某公司貨幣資金管理制度?一、總則（一）目的為加強公司貨幣資金管理，規范貨幣資金運作，保證貨幣資金的安全、完整，提高貨幣資金使用效益，根據國家有關法律法規和公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。（三）基本原則1.嚴格遵守國家有關貨幣資金管理的法律法規，確保貨幣資金收支合法合規。2.實行錢賬分管，確保不相容崗位相互分離、制約和監督。3.貨幣資金的收入、支出要有合理、合法的憑據，手續完備，賬目清楚。4.貨幣資金的管理與核算應遵循及時性、準確性、完整性原則，保證貨幣資金信息真實可靠。二、貨幣資金管理的崗位設置與職責分工（一）崗位設置1.出納崗位：負責公司貨幣資金的收付、保管及日記賬的登記工作。2.會計崗位：負責貨幣資金的核算、賬務處理及相關報表編制。3.資金管理崗位：負責制定資金計劃、調度資金、監控資金安全等。（二）職責分工1.出納職責辦理現金收付和銀行結算業務，嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋"收訖"、"付訖"戳記。登記現金和銀行存款日記賬，做到日清月結。每日終了，應結算當日現金收入、支出合計數及結余數，并與實際庫存現金數核對相符，如有不符，應及時查明原因并報告。每月末，應與銀行對賬單核對，編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與銀行對賬單余額調節相符。如調節不符，應查明原因，及時處理。保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等，確保其安全完整。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，如有短缺，要負賠償責任。妥善保管保險柜鑰匙，不得隨意轉交他人。負責辦理與貨幣資金收付相關的其他事項。2.會計職責負責貨幣資金的會計核算，根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記相關賬簿。定期核對貨幣資金賬目，確保賬賬相符、賬實相符。對貨幣資金收支業務進行審核，檢查其合法性、合理性和真實性。參與編制資金計劃和財務報表，提供準確的貨幣資金信息。負責貨幣資金相關票據、印章的管理工作（除出納保管的空白支票和收據外），確保其使用規范、安全。協助進行貨幣資金的清查盤點工作，對清查結果進行賬務處理。3.資金管理崗位職責根據公司經營計劃和財務預算，編制年度、季度、月度資金計劃，合理安排資金，提高資金使用效率。負責資金的籌集、調度和分配，及時與銀行等金融機構溝通協調，確保公司資金需求得到滿足。監控公司資金流動情況，定期進行資金分析，預警資金風險，提出防范措施和建議。參與重大投資、融資等資金運作項目的可行性研究和決策，提供資金方面的專業意見。負責制定和完善資金管理制度和流程，規范資金管理行為。三、現金管理（一）現金使用范圍1.職工工資、津貼。2.個人勞務報酬。3.根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。5.向個人收購農副產品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結算起點以下的零星支出（結算起點為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。（二）現金庫存限額公司根據實際需要，由開戶銀行核定現金庫存限額，一般以3至5天的日常零星開支所需現金為限。超過限額的現金應及時存入銀行。（三）現金收支管理1.現金收入應于當日送存開戶銀行。當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。2.支付現金，可以從本公司庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本公司的現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。3.從開戶銀行提取現金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現金。4.因采購地點不固定、交通不便以及其他特殊情況必須使用現金的，應向公司財會部門提出申請，經財會部門負責人和公司領導批準后，方可支付現金。（四）現金日記賬管理出納應按照業務發生順序逐筆登記現金日記賬，每日終了，應計算當日現金收入、支出合計數及結余數，并將結余數與實際庫存現金數核對，做到賬款相符。如發現賬款不符，應及時查明原因并報告。現金日記賬應采用訂本式賬簿，不得跳行、隔頁。如發生跳行、隔頁，應將空行、空頁劃線注銷，或者注明"此行空白"、"此頁空白"字樣，并由記賬人員簽名或者蓋章。（五）現金清查公司應定期或不定期進行現金清查，確保現金賬實相符。清查工作由財務部門負責人或指定人員組織，出納人員必須在場。清查結束后，應編制現金盤點報告表，注明現金溢缺的金額及原因，并由清查人員和出納人員簽字蓋章。對于現金短缺，屬于應由責任人賠償的部分，計入其他應收款；屬于無法查明原因的部分，計入管理費用。對于現金溢余，屬于應支付給有關人員或單位的，計入其他應付款；屬于無法查明原因的部分，計入營業外收入。四、銀行存款管理（一）銀行賬戶的開立、變更與撤銷1.公司因經營需要開立銀行賬戶，須經公司領導批準，并按照銀行規定的程序辦理開戶手續。2.銀行賬戶的賬號、戶名、開戶行等信息如有變更，應及時到銀行辦理變更手續，并通知財務部門進行相應的賬務處理。3.銀行賬戶不再使用時，應及時辦理撤銷手續，確保賬戶資金安全。撤銷銀行賬戶須經公司領導批準，并由財務部門會同相關部門辦理銷戶手續。（二）銀行存款收支管理1.銀行存款的收付必須嚴格遵守國家有關法律法規和銀行結算制度的規定。辦理銀行存款收付業務時，應審核有關原始憑證的真實性、合法性和完整性，并經相關人員簽字審批后，方可填制記賬憑證。2.嚴格執行銀行存款結算紀律，不得出租、出借銀行賬戶，不得簽發空頭支票和遠期支票，不得套取銀行信用。3.收到銀行存款時，應及時解繳銀行，并與銀行對賬單進行核對。出納人員應定期將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對，如有不符，應及時編制銀行存款余額調節表，查明原因并進行處理。（三）銀行存款日記賬管理出納應按照業務發生順序逐筆登記銀行存款日記賬，每日終了，應計算當日銀行存款收入、支出合計數及結余數，并與銀行對賬單余額核對。銀行存款日記賬應采用訂本式賬簿，不得跳行、隔頁。如發生跳行、隔頁，應將空行、空頁劃線注銷，或者注明"此行空白"、"此頁空白"字樣，并由記賬人員簽名或者蓋章。（四）銀行存款余額調節表編制每月末，出納人員應根據銀行對賬單與銀行存款日記賬逐筆核對，編制銀行存款余額調節表。調節表應詳細記錄未達賬項的金額及原因，并由出納人員和會計人員共同簽字確認。對于未達賬項，應及時查明原因，并督促相關人員盡快處理。如發現有長期未達賬項或異常情況，應及時報告財務部門負責人和公司領導。五、票據及印章管理（一）票據管理1.公司使用的票據包括支票、匯票、本票、發票、收據等，應指定專人負責票據的購買、保管、領用、開具、核銷等工作。2.票據購買時，應向票據管理部門提出申請，經批準后，由專人到指定地點購買，并建立票據登記簿，詳細記錄票據的種類、號碼、數量、購買日期等信息。3.票據應妥善保管，存放于保險柜等安全場所，確保票據的安全完整。如發現票據丟失、被盜等情況，應立即報告財務部門負責人，并采取相應的補救措施。4.票據領用應建立嚴格的審批制度，由領用人員填寫票據領用單，注明領用日期、票據種類、號碼、用途等信息，經相關領導簽字審批后，方可領用。領用人員應在規定時間內將使用完畢的票據交回核銷。5.開具票據時，應按照規定的格式和內容如實填寫，做到字跡清晰、內容完整、印章齊全。不得開具虛假票據或與實際交易不符的票據。6.票據核銷時，應檢查票據的使用情況，確保票據的開具金額、用途等與實際業務相符。對于作廢的票據，應加蓋"作廢"戳記，并與存根聯一同保存，不得隨意銷毀。（二）印章管理1.公司印章包括財務專用章、法人章、發票專用章等，應分別指定專人保管，不得由一人保管全部印章。2.印章保管人員應嚴格遵守印章使用規定，確保印章的安全使用。印章使用時，應填寫印章使用申請表，注明使用日期、用途、金額等信息，經相關領導簽字審批后，方可使用。3.財務專用章主要用于銀行結算票據、財務報表、稅務申報等財務事項；法人章主要用于銀行預留印鑒、重大合同等重要文件的簽章；發票專用章主要用于開具發票時蓋章。印章保管人員不得擅自將印章轉借他人使用，不得在空白票據或文件上加蓋印章。4.印章保管人員應定期對印章進行檢查，如發現印章有損壞、遺失等情況，應及時報告財務部門負責人，并采取相應的措施。如更換印章，應按照規定的程序進行備案和更換。六、貨幣資金監督檢查（一）監督檢查的內容1.貨幣資金業務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在不相容職務混崗的現象。2.貨幣資金授權批準制度的執行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。3.支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業務所需的全部印章交由一人保管的現象。4.票據的保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。（二）監督檢查的方式1.定期檢查：公司財務部門應定期對貨幣資金管理情況進行檢查，至少每月進行一次全面檢查，并形成檢查報告。2.不定期抽查：公司審計部門或其他監督機構應不定期對貨幣資金管理情況進行抽查，發現問題及時督促整改。3.專項檢查：對于貨幣資金管理中出現的重大問題或風險，應及時組織專項檢查，深入分析原因，提出解決方案。（三）