公司經典財務管理制度?一、總則1.目的：為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作有序進行，提高公司經濟效益，根據國家有關法律法規及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍：本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則：公司財務管理遵循合法性、合理性、真實性、完整性、及時性原則，實行統一領導、分級管理、集中核算的財務管理體制。二、財務機構與人員1.財務部門設置：公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門應根據工作需要合理設置崗位，明確各崗位的職責權限，確保不相容崗位相互分離、制約和監督。2.財務人員配備：財務部門應配備具備專業知識和技能的財務人員，包括財務經理、會計、出納等。財務人員應持證上崗，并定期參加培訓和考核，不斷提高業務水平和綜合素質。3.財務人員職責財務經理職責負責組織領導公司的財務管理工作，制定財務管理制度和財務計劃，并組織實施。參與公司重大經營決策，提供財務分析和決策支持。負責財務部門的日常管理工作，協調財務部門與其他部門的關系。審核重要財務事項，監督財務預算的執行情況。組織編制財務報表和財務分析報告，定期向公司管理層匯報財務狀況和經營成果。會計職責按照國家統一的會計制度進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責財務數據的收集、整理、分析和保管，定期進行財務盤點。協助財務經理編制財務預算和財務計劃，并監督執行情況。負責稅務申報和繳納工作，依法進行稅務籌劃，合理降低稅負。參與公司財務管理制度的制定和完善，提出合理化建議。出納職責負責現金收付和銀行結算業務，嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定辦理收付款項。保管庫存現金、有價證券和各種票據，確保資金安全。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬實相符。協助會計做好財務核算工作，提供相關財務數據。負責財務印鑒的保管和使用，嚴格按照規定程序進行用印。三、財務預算管理1.預算編制公司實行全面預算管理制度，各部門應根據公司年度經營目標和工作任務，結合本部門實際情況，編制本部門的年度預算草案。年度預算草案應包括收入預算、成本費用預算、利潤預算、資金預算等內容，并按照規定的格式和要求進行編制。財務部門負責匯總各部門的預算草案，進行綜合平衡和審核，編制公司年度預算方案，報公司管理層審批后執行。2.預算執行各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保預算目標的實現。在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申報和審批。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層匯報預算執行情況，及時發現問題并提出改進措施。3.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門的預算執行情況進行考核評價。預算考核指標應包括預算完成率、費用控制率、利潤完成率等。預算考核結果與各部門的績效掛鉤，對預算執行情況優秀的部門給予獎勵，對未完成預算目標的部門進行處罰。四、收入管理1.收入范圍：公司的收入包括主營業務收入、其他業務收入等。主營業務收入是指公司從事主要經營活動所取得的收入，其他業務收入是指公司從事主營業務以外的其他經營活動所取得的收入。2.收入確認原則：公司應按照國家統一的會計制度和相關會計準則的規定確認收入，確保收入的真實性、準確性和完整性。收入確認的條件包括：商品所有權上的主要風險和報酬已轉移給購貨方；公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入公司；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。3.收入核算與管理財務部門應設置相應的會計科目，對收入進行明細核算，確保收入數據的準確記錄。銷售部門應及時與客戶簽訂銷售合同，明確雙方的權利和義務，并按照合同約定及時發貨和收款。財務部門應加強對收入的審核和監督，定期與銷售部門核對收入數據，確保收入的真實性和完整性。對于逾期未收回的款項，應及時采取措施進行催收。五、成本費用管理1.成本費用分類：公司的成本費用包括生產成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。生產成本是指公司為生產產品或提供勞務而發生的各項直接和間接費用；銷售費用是指公司為銷售產品或提供勞務而發生的各項費用；管理費用是指公司為組織和管理生產經營活動而發生的各項費用；財務費用是指公司為籌集生產經營所需資金而發生的各項費用。2.成本費用控制原則：公司應建立成本費用控制制度，加強對成本費用的管理和控制，降低成本費用水平，提高經濟效益。成本費用控制應遵循以下原則：全面性原則：成本費用控制應貫穿于公司生產經營活動的全過程，涵蓋所有部門和崗位。全員參與原則：成本費用控制需要全體員工的共同參與，各部門應明確本部門在成本費用控制中的職責，加強協作配合。效益性原則：成本費用控制應在保證產品質量和服務水平的前提下，以降低成本費用為目標，實現經濟效益最大化。及時性原則：成本費用控制應及時發現問題并采取措施加以解決，避免問題擴大化。3.成本費用核算與管理財務部門應按照國家統一的會計制度和相關會計準則的規定，對成本費用進行核算，確保成本費用數據的準確記錄。各部門應加強對成本費用的管理，建立成本費用臺賬，對成本費用的發生情況進行詳細記錄和分析。財務部門應定期對成本費用進行分析和評價，找出成本費用控制的關鍵點和薄弱環節，提出改進措施和建議，為公司管理層決策提供依據。公司應嚴格控制各項費用支出，建立費用審批制度，明確費用審批的流程和權限。對于大額費用支出，應實行集體決策制度。六、資產管理1.資產分類：公司的資產包括流動資產、固定資產、無形資產等。流動資產是指公司可以在一年或者超過一年的一個營業周期內變現或者耗用的資產，包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等；固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備等；無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。2.資產購置與驗收公司各部門根據工作需要提出資產購置申請，經公司管理層審批后，由采購部門負責采購。資產購置后，采購部門應及時通知使用部門進行驗收。使用部門應按照合同約定和相關標準對資產的數量、質量、規格等進行驗收，并填寫驗收報告。驗收合格的資產，由采購部門辦理入庫手續，并將資產移交使用部門使用；驗收不合格的資產，采購部門應及時與供應商協商解決。3.資產核算與管理財務部門應按照國家統一的會計制度和相關會計準則的規定，對資產進行核算，確保資產數據的準確記錄。公司應建立資產管理制度，明確資產管理部門和使用部門的職責，加強對資產的日常管理和維護。資產管理部門應定期對資產進行清查盤點，確保資產賬實相符。對于盤盈、盤虧、毀損的資產，應及時查明原因，按照規定的程序進行處理。公司應加強對固定資產折舊的管理，按照規定的折舊方法和折舊年限計提折舊。對于無形資產，應按照規定的攤銷方法和攤銷年限進行攤銷。4.資產處置：公司處置資產應按照規定的程序進行審批，未經批準不得擅自處置資產。資產處置包括出售、轉讓、報廢、毀損等。資產處置收入應及時足額上繳公司財務，不得截留或挪作他用。七、資金管理1.資金籌集公司根據生產經營需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括銀行借款、發行債券、股權融資等。公司應按照國家有關法律法規和金融政策的規定，辦理資金籌集手續，確保資金籌集合法合規。財務部門應加強對資金籌集的管理，合理安排資金結構，降低資金成本，防范財務風險。2.資金使用公司應建立資金使用審批制度，明確資金使用的流程和權限。對于大額資金支出，應實行集體決策制度。資金使用部門應根據工作需要編制資金使用計劃，經財務部門審核后報公司管理層審批。財務部門應按照審批后的資金使用計劃，合理安排資金，確保資金安全、高效使用。公司應加強對資金使用的監控，定期對資金使用情況進行檢查和分析，及時發現問題并采取措施加以解決。3.資金結算公司應嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定辦理資金結算業務。出納人員應認真審核原始憑證，確保資金收付的真實性、準確性和合法性。公司應加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保銀行賬戶資金安全。對于重要的資金結算業務，應實行雙人操作制度，相互監督，防止資金風險。4.資金安全管理公司應建立健全資金安全管理制度，加強對資金安全的防范和控制。財務部門應加強對現金、有價證券和各種票據的保管，確保資金安全。公司應安裝必要的安全防護設施，如監控設備、報警裝置等，保障資金存放場所的安全。加強對財務人員的安全教育，提高財務人員的安全意識和防范能力，防止資金被盜、被騙等事故的發生。八、財務報告與分析1.財務報告編制財務部門應按照國家統一的會計制度和相關會計準則的規定，定期編制財務報告。財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。財務報告應做到數字真實、內容完整、編制及時、說明清楚，能夠準確反映公司的財務狀況和經營成果。財務部門應在規定的時間內將財務報告報送給公司管理層、股東及相關部門。2.財務分析財務部門應定期對公司的財務狀況和經營成果進行分析，為公司管理層決策提供依據。財務分析的內容包括財務指標分析、財務結構分析、盈利能力分析、償債能力分析、營運能力分析等。財務分析應采用科學的方法和合理的指標體系，對公司的財務數據進行深入分析和比較，揭示公司存在的問題和潛在風險。財務部門應撰寫財務分析報告，提出改進措施和建議，并及時向公司管理層匯報。九、內部控制與監督1.內部控制制度公司應建立健全內部控制制度，加強對財務管理的內部控制。內部控制制度應涵蓋財務預算、收入、成本費用、資產、資金等各個方面，確保財務管理工作規范有序進行。內部控制制度應明確各部門和崗位的職責權限，建立健全崗位責任制和內部牽制制度，確保不相容崗位相互分離、制約和監督。公司應定期對內部控制制度的執行情況進行檢查和評估，及時發現問題并加以改進，確保內部控制制度的有效性。2.內部審計監督公司設立內部審計部門，負責對公司的財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監督。內部審計部門應定期制定審計計劃，對公司的重點部門、重點項目和重要財務事項進行審計。內部審計部門應及時發現問題并提