某公司支付結(jié)算制度匯編?一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司支付結(jié)算行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保障資金安全，提高資金使用效率，確保公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分公司、子公司的各類支付結(jié)算業(yè)務(wù)。3.基本原則遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管規(guī)定，合法合規(guī)辦理支付結(jié)算。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批流程，確保支付依據(jù)充分、手續(xù)完備。保障資金安全，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，確保資金及時(shí)、準(zhǔn)確支付。提高資金使用效率，優(yōu)化支付結(jié)算方式，降低結(jié)算成本。二、支付結(jié)算方式1.現(xiàn)金支付適用范圍支付給個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬、獎(jiǎng)金、福利等。結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。其他按照國家規(guī)定可以使用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)。支付流程業(yè)務(wù)部門填寫現(xiàn)金支出申請(qǐng)單，注明用途、金額等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)部門審核現(xiàn)金支出申請(qǐng)單，確認(rèn)無誤后，由出納根據(jù)審批后的申請(qǐng)單支付現(xiàn)金，并在現(xiàn)金支出憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"章。支付完成后，出納應(yīng)及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，確保賬實(shí)相符。2.銀行轉(zhuǎn)賬支付適用范圍除現(xiàn)金支付范圍以外的各類款項(xiàng)支付，包括但不限于采購貨款、服務(wù)費(fèi)、租金、水電費(fèi)等。與公司有長(zhǎng)期合作關(guān)系的供應(yīng)商、客戶等的大額款項(xiàng)支付。支付流程業(yè)務(wù)部門填寫銀行轉(zhuǎn)賬支付申請(qǐng)單，詳細(xì)注明收款單位名稱、賬號(hào)、開戶行、支付金額、用途等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票等支付依據(jù)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)部門對(duì)支付申請(qǐng)單及相關(guān)附件進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支付金額、用途、收款信息等是否準(zhǔn)確無誤，合同是否有效，發(fā)票是否合規(guī)等。審核通過后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批通過后，出納根據(jù)審批后的支付申請(qǐng)單辦理銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)。可以通過網(wǎng)上銀行、銀行柜臺(tái)等方式進(jìn)行轉(zhuǎn)賬操作。轉(zhuǎn)賬完成后，出納應(yīng)及時(shí)打印轉(zhuǎn)賬憑證，并在支付申請(qǐng)單上加蓋"銀行付訖"章。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，確保銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單相符。如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。3.支票支付適用范圍適用于同城范圍內(nèi)的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、清償債務(wù)等款項(xiàng)的支付。支付流程業(yè)務(wù)部門填寫支票領(lǐng)用申請(qǐng)單，注明收款人名稱、金額、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)部門審核支票領(lǐng)用申請(qǐng)單，確認(rèn)無誤后，由出納簽發(fā)支票。支票上應(yīng)填寫完整的收款人名稱、金額、日期等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和法人章。出納將支票交付給業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員，并在支票領(lǐng)用登記簿上登記領(lǐng)用日期、支票號(hào)碼、金額、用途、領(lǐng)用人等信息。業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員在使用支票時(shí)，應(yīng)確保支票的安全性，避免丟失或被盜用。如因特殊情況需要更換支票收款人或金額，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門辦理相關(guān)手續(xù)。支票使用后，業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)將支票存根交回財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)支票存根及相關(guān)發(fā)票等憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。4.匯票支付適用范圍適用于同城交易或異地結(jié)算，尤其是在采購大型設(shè)備、支付大額工程款等情況下使用。支付流程業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫匯票申請(qǐng)書，注明收款人名稱、金額、用途等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票等資料，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)部門審核匯票申請(qǐng)書及相關(guān)附件，審核通過后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批通過后，出納向開戶銀行申請(qǐng)開具匯票。銀行審核無誤后，出具匯票。出納收到匯票后，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)匯票內(nèi)容是否準(zhǔn)確無誤，并在匯票登記簿上登記匯票號(hào)碼、金額、收款人名稱、出票日期、到期日等信息。出納將匯票交付給業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員，并要求其在匯票交接登記簿上簽字確認(rèn)。業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員將匯票交付給收款人，并取得對(duì)方簽收的收據(jù)。收款人在匯票到期時(shí)，可持匯票到銀行辦理兌付手續(xù)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)匯票使用情況及相關(guān)憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。匯票到期兌付后，應(yīng)及時(shí)核銷匯票登記簿上的記錄。三、支付審批流程1.審批權(quán)限設(shè)置部門負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)審批本部門日常費(fèi)用支出、業(yè)務(wù)費(fèi)用支出等，單筆金額在[X]元以下的支付申請(qǐng)。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)審核支付申請(qǐng)的財(cái)務(wù)合規(guī)性，包括支付金額、用途、支付方式等是否符合財(cái)務(wù)規(guī)定，單筆金額在[X]元以上至[X]元以下的支付申請(qǐng)。總經(jīng)理：負(fù)責(zé)審批重大投資、大額資金支出、對(duì)外擔(dān)保等重要事項(xiàng)的支付申請(qǐng)，單筆金額在[X]元以上的支付申請(qǐng)。2.具體審批流程業(yè)務(wù)部門填寫支付申請(qǐng)單，詳細(xì)注明支付事項(xiàng)、金額、收款單位、用途等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票、審批文件等支付依據(jù)。部門負(fù)責(zé)人對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行初審，審核支付事項(xiàng)是否真實(shí)、合理，金額是否在權(quán)限范圍內(nèi)，相關(guān)資料是否齊全。初審?fù)ㄟ^后，在支付申請(qǐng)單上簽字審批。財(cái)務(wù)部門收到支付申請(qǐng)單及相關(guān)附件后，對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。審核內(nèi)容包括支付金額是否準(zhǔn)確、支付方式是否合規(guī)、發(fā)票是否真實(shí)有效、合同是否履行等。財(cái)務(wù)審核通過后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行再次審核，重點(diǎn)審核財(cái)務(wù)合規(guī)性和資金安排的合理性。審核通過后，在支付申請(qǐng)單上簽字審批。總經(jīng)理對(duì)重大支付申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。總經(jīng)理根據(jù)公司戰(zhàn)略、資金狀況等因素，綜合考慮支付事項(xiàng)的必要性和可行性。審批通過后，在支付申請(qǐng)單上簽字審批。出納根據(jù)審批后的支付申請(qǐng)單辦理支付手續(xù)。支付完成后，應(yīng)及時(shí)將支付憑證交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。四、支付結(jié)算憑證管理1.憑證種類支付結(jié)算憑證包括現(xiàn)金支出憑證、銀行轉(zhuǎn)賬憑證、支票存根、匯票申請(qǐng)書、匯票登記簿等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)不同的支付結(jié)算方式，分別設(shè)置相應(yīng)的憑證格式和內(nèi)容，確保憑證的規(guī)范、完整。2.憑證填制要求支付結(jié)算憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填制，做到字跡清晰、內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確。憑證上的各項(xiàng)要素應(yīng)填寫齊全，包括支付日期、支付金額、收款單位名稱、賬號(hào)、開戶行、用途等。憑證的簽章應(yīng)齊全，包括公司財(cái)務(wù)專用章、法人章、出納章等。支付結(jié)算憑證如有錯(cuò)誤，應(yīng)按照規(guī)定的方法進(jìn)行更正。更正處應(yīng)加蓋更正人員的印章。3.憑證保管財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)支付結(jié)算憑證的保管。支付結(jié)算憑證應(yīng)按照日期、種類等進(jìn)行分類整理，裝訂成冊(cè)，并妥善保管。支付結(jié)算憑證的保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，會(huì)計(jì)憑證應(yīng)保管30年。保管期滿的支付結(jié)算憑證，如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和銷毀。銷毀時(shí)，應(yīng)編制銷毀清單，由監(jiān)銷人員簽字確認(rèn)。五、支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)支付結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)因素，應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)和方法，如客戶信用評(píng)級(jí)、支付方式風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的制定提供依據(jù)。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施信用風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)對(duì)客戶信用的調(diào)查和評(píng)估，建立客戶信用檔案。在與客戶發(fā)生業(yè)務(wù)往來前，應(yīng)對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行審核，確保客戶具備良好的信用記錄和還款能力。根據(jù)客戶信用等級(jí)，合理確定信用額度和結(jié)算方式。對(duì)于信用等級(jí)較低的客戶，應(yīng)采取較為謹(jǐn)慎的結(jié)算方式，如預(yù)收貨款、現(xiàn)款現(xiàn)貨等。定期對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整信用額度和結(jié)算方式。如發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況惡化，應(yīng)及時(shí)采取措施，減少風(fēng)險(xiǎn)損失。操作風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范操作流程。明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，做到相互制約、相互監(jiān)督。對(duì)支付結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行定期審計(jì)和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正操作中的問題和錯(cuò)誤。加強(qiáng)對(duì)支付結(jié)算人員的培訓(xùn)和教育，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保操作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。法律風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)對(duì)支付結(jié)算法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，確保公司支付結(jié)算業(yè)務(wù)符合法律法規(guī)的要求。在簽訂合同、協(xié)議等法律文件時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核條款，避免因法律漏洞而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)。建立法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)關(guān)注法律法規(guī)的變化，評(píng)估對(duì)公司支付結(jié)算業(yè)務(wù)的影響，并采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，實(shí)時(shí)監(jiān)控支付結(jié)算業(yè)務(wù)的運(yùn)行情況。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和分析，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。定期編制支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況等。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況等內(nèi)容。