財務管理制度某地產房地產股份有限公司財務管理規定?一、總則1.目的本規定旨在規范某地產房地產股份有限公司（以下簡稱"公司"）的財務管理行為，加強財務管理和內部控制，提高資金使用效益，保障公司財務安全，促進公司健康穩定發展。2.適用范圍本規定適用于公司總部及所屬各分公司、子公司（以下統稱"各單位"）。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、規范性、真實性、準確性、完整性、及時性和效益性原則，嚴格執行國家有關法律法規和財務制度，確保財務信息真實可靠，財務活動合規有序。二、財務管理體制1.財務管理機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司財務管理工作。各單位應根據自身規模和管理需要，設置相應的財務管理機構或配備專職財務人員，負責本單位的財務管理工作。2.財務人員職責分工公司財務人員應按照職責分工，明確各自的工作范圍和職責權限，確保財務管理工作的有效開展。財務人員應具備相應的專業知識和技能，遵守職業道德規范，保守公司財務秘密。3.財務管理制度體系公司建立健全財務管理制度體系，包括財務預算管理制度、資金管理制度、成本費用管理制度、財務報告制度、財務內部控制制度等，確保財務管理工作有章可循。三、財務預算管理1.預算編制原則公司財務預算編制應遵循"量入為出、收支平衡、積極穩健、統籌兼顧"的原則，結合公司戰略規劃和年度經營目標，科學合理地編制財務預算。2.預算編制方法公司財務預算編制采用零基預算和滾動預算相結合的方法，根據不同的預算項目，分別采用固定預算、彈性預算、增量預算等方法進行編制。3.預算編制流程公司財務預算編制流程包括預算目標下達、預算草案編制、預算審核與調整、預算批準與下達等環節。各單位應按照公司統一部署，按時完成財務預算編制工作，并上報公司財務管理部門審核。4.預算執行與控制公司財務預算一經批準下達，各單位應嚴格執行，確保預算目標的實現。財務管理部門應加強對預算執行情況的監控和分析，及時發現問題并采取措施加以解決。對預算執行過程中出現的重大偏差，應及時進行調整，并報公司管理層批準。5.預算考核與評價公司建立財務預算考核與評價制度，對各單位財務預算執行情況進行考核和評價。考核結果與各單位績效掛鉤，作為公司對各單位負責人及員工獎懲的重要依據。四、資金管理1.資金籌集管理公司應根據自身發展需要，合理確定資金籌集規模和方式，優化資金結構，降低資金成本。資金籌集應嚴格按照國家有關法律法規和政策規定進行，確保資金來源合法合規。2.資金使用管理公司資金使用應嚴格按照預算安排進行，確保資金使用的合理性和效益性。加強對資金支付的審核和控制，嚴格執行資金審批制度，確保資金支付安全。3.資金結算管理公司應加強資金結算管理，規范資金結算流程，提高資金結算效率。嚴格執行銀行賬戶管理制度，加強對銀行賬戶的監控和管理，確保資金安全。4.資金風險管理公司應建立健全資金風險管理制度，加強對資金風險的識別、評估和控制。對重大資金風險事項，應及時采取措施加以應對，并報公司管理層批準。五、成本費用管理1.成本費用核算原則公司成本費用核算應遵循權責發生制原則和配比原則，按照國家有關財務制度和會計準則的規定進行核算。2.成本費用控制措施公司應加強成本費用控制，建立健全成本費用管理制度，明確成本費用控制目標和責任，采取有效措施降低成本費用水平。加強對成本費用支出的審核和控制，嚴格執行成本費用審批制度，確保成本費用支出合理合規。3.成本費用分析與考核公司應定期對成本費用進行分析和考核，及時發現成本費用管理中存在的問題并采取措施加以解決。成本費用分析應與預算執行情況相結合，找出成本費用差異的原因，提出改進措施和建議。成本費用考核結果與各單位績效掛鉤，作為公司對各單位負責人及員工獎懲的重要依據。六、財務報告管理1.財務報告編制原則公司財務報告編制應遵循真實性、準確性、完整性、及時性和可比性原則，按照國家有關財務制度和會計準則的規定進行編制。2.財務報告內容與格式公司財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等內容。財務報告應按照規定的格式和要求進行編制，確保財務信息真實可靠、清晰易懂。3.財務報告審核與批準公司財務報告編制完成后，應經財務管理部門負責人審核、公司財務總監審批后報公司董事會批準。公司董事會應定期對財務報告進行審議，確保財務報告真實反映公司財務狀況和經營成果。4.財務報告對外披露公司應按照國家有關法律法規和監管要求，及時、準確地對外披露財務報告。財務報告對外披露前，應嚴格履行審批程序，確保財務信息披露的合法性、合規性和保密性。七、財務內部控制1.內部控制目標公司財務內部控制的目標是確保財務信息真實可靠、財務活動合規有序、資產安全完整、提高資金使用效益。2.內部控制原則公司財務內部控制應遵循全面性、重要性、制衡性、適應性和成本效益原則，建立健全內部控制制度，加強內部控制措施，確保內部控制有效執行。3.內部控制要素公司財務內部控制包括內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等要素。各單位應根據自身實際情況，建立健全內部控制制度，加強對內部控制要素的管理和控制。4.內部控制評價與監督公司應定期對財務內部控制進行評價和監督，及時發現內部控制中存在的問題并采取措施加以改進。內部控制評價結果應作為公司內部審計、績效考核等工作的重要依據。八、財務監督與檢查1.內部審計監督公司設立獨立的內部審計部門，負責對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監督。內部審計部門應定期對各單位進行審計檢查，及時發現問題并提出整改意見。2.財務檢查與監督公司財務管理部門應定期對各單位財務工作進行檢查和監督，加強對財務制度執行情況、財務預算執行情況、資金使用情況等的檢查和監督。對檢查中發現的問題，應及時下達整改通知書，要求各單位限期整改。3.外部審計監督公司應按照國家有關法律法規和監管要求，聘請具有資質的會計師事務所對公司年度財務報告進行審計。外部審計機構應出具審計報告，對公司財務狀況和經營成果發表審計意見。九、附則1.解釋權本規定由公司財務管理部門負責解釋。2.修訂與補充本規定如有未盡事宜或與國家有關法律法