集團資金管理制度范本?一、總則1.目的為加強集團資金管理，規范資金運作，提高資金使用效率，保障資金安全，根據國家相關法律法規及集團實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于集團總部及所屬各子公司、分公司的資金管理活動。3.基本原則集中管理原則。集團對資金實行集中統一管理，充分發揮資金規模優勢，提高資金使用效益。預算控制原則。所有資金收支活動都應納入預算管理，嚴格按照預算安排執行，確保資金收支平衡。安全高效原則。確保資金安全，防范資金風險，同時優化資金配置，提高資金運作效率。二、資金管理組織與職責1.資金管理決策機構集團設立資金管理委員會，作為資金管理的決策機構。資金管理委員會由集團董事長、總經理、財務總監及相關部門負責人組成。其職責如下：審議集團資金管理制度、政策和規劃。審批年度資金預算、重大資金支出、融資計劃等。研究解決資金管理中的重大問題。2.資金管理執行機構集團財務部作為資金管理的執行機構，負責具體實施資金管理制度，履行以下職責：制定和完善資金管理的具體操作流程和辦法。編制年度資金預算，組織資金預算的執行和監控。辦理資金的收付、結算、核算等日常業務。負責資金的調度和平衡，提高資金使用效率。定期編制資金報表，及時反饋資金動態信息。3.其他相關部門職責各業務部門負責編制本部門的資金預算，提出資金需求申請，并對預算執行情況負責。審計部門負責對資金管理活動進行審計監督，確保資金運作合法合規。三、資金預算管理1.預算編制年度資金預算編制應遵循"上下結合、分級編制、逐級匯總"的原則。各子公司、分公司及業務部門應根據年度經營計劃和工作安排，提出本單位的資金預算草案，經財務部門審核后報集團財務部。集團財務部對各單位上報的預算草案進行匯總、分析和平衡，結合集團整體戰略目標和資金狀況，編制集團年度資金預算草案，提交資金管理委員會審議通過后下達執行。2.預算執行各單位應嚴格按照下達的資金預算執行，不得擅自調整。如因特殊情況需要調整預算，應按規定程序報集團財務部審核，經資金管理委員會批準后執行。集團財務部應定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并采取措施加以解決。對預算執行偏差較大的單位，應進行重點跟蹤和督促。3.預算調整預算調整應符合以下條件：國家政策法規發生重大變化，導致預算無法執行。集團戰略調整，需要對預算進行相應調整。市場環境發生重大變化，原預算已不適應實際情況。其他不可抗力因素導致預算無法執行。預算調整的程序為：由預算執行單位提出書面申請，詳細說明調整的原因、內容和金額，經財務部門審核后報集團財務部。集團財務部審核后提交資金管理委員會審議批準。四、資金籌集管理1.融資決策集團根據發展戰略和資金需求，制定融資策略和規劃。重大融資事項應經資金管理委員會審議通過。融資決策應綜合考慮融資成本、融資風險、融資期限等因素，選擇合適的融資方式和渠道。2.融資方式集團可采用的融資方式包括銀行貸款、發行債券、股權融資、融資租賃等。銀行貸款應根據集團資金需求和銀行信貸政策，合理確定貸款金額、期限和利率，確保貸款資金及時足額到位。發行債券應按照國家有關規定履行審批程序，確保債券發行合法合規。股權融資應根據集團發展戰略和股權結構，合理確定融資規模和融資對象，確保股權融資對集團控制權和治理結構的影響在可控范圍內。融資租賃應根據集團設備購置需求和資金狀況，選擇合適的租賃方式和租賃公司，確保融資租賃業務符合集團利益。3.融資風險管理集團應建立融資風險預警機制，密切關注融資市場動態和宏觀經濟形勢變化，及時評估融資風險。合理安排融資結構，控制資產負債率，避免過度負債。優化融資期限結構，確保資金流動性和償債能力。加強與金融機構的溝通與合作，維護良好的銀企關系，確保融資渠道暢通。五、資金結算管理1.結算方式集團內部資金結算采用集中結算方式，通過集團資金管理系統進行操作。對外資金結算可采用支票、匯票、本票、電匯、網銀支付等方式。具體結算方式應根據業務性質、金額大小、風險程度等因素合理選擇。2.結算流程業務部門辦理資金結算業務時，應填寫資金支付申請單，注明支付事由、金額、收款單位等信息，并附相關合同、發票等證明文件。業務部門負責人對資金支付申請進行審核簽字后，提交財務部門。財務部門對資金支付申請進行審核，重點審核支付事項的真實性、合法性、合規性以及資金預算執行情況。審核通過后，由財務負責人簽字批準。出納人員根據批準的資金支付申請辦理資金支付手續，并及時登記資金日記賬。3.結算紀律嚴格遵守國家結算紀律和銀行結算規定，不得出租、出借銀行賬戶，不得簽發空頭支票和遠期支票。加強資金結算內部控制，確保資金支付安全。對重大資金支付實行集體決策和聯簽制度。及時核對銀行賬戶余額和資金收支情況，發現問題及時處理，確保資金結算準確無誤。六、資金存放管理1.銀行賬戶管理集團實行銀行賬戶集中管理制度，由集團財務部統一管理銀行賬戶的開立、變更和撤銷。各子公司、分公司因業務需要開立銀行賬戶的，應報集團財務部審核，經資金管理委員會批準后辦理。加強銀行賬戶的日常管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。及時清理長期閑置或不再使用的銀行賬戶。2.資金存放原則資金存放應遵循安全性、流動性、效益性原則，選擇信譽良好、實力雄厚、服務優質的銀行作為存放銀行。根據資金規模和存放期限，合理分配資金存放銀行，分散資金存放風險。積極爭取銀行優惠政策，提高資金存放收益。3.資金存放審批資金存放金額在規定額度以上的，應經資金管理委員會審議批準。資金存放審批應包括資金存放銀行的選擇、存放金額、存放期限、收益情況等內容。對資金存放情況進行定期檢查和評估，及時發現和解決存在的問題。如因銀行經營狀況變化等原因需要調整資金存放銀行的，應按規定程序重新審批。七、資金使用管理1.資金支出審批集團建立健全資金支出審批制度，明確審批流程和審批權限。日常資金支出由業務部門負責人、財務部門負責人按規定權限審批。重大資金支出應經資金管理委員會審議通過，由集團董事長或總經理審批。資金支出審批應嚴格審核支出事項的真實性、合法性、合規性以及資金預算執行情況。對不符合規定的支出申請，不予批準。2.資金使用范圍資金主要用于集團生產經營活動、投資項目、償還債務、繳納稅費等方面。嚴禁將資金用于非法活動或未經批準的用途。加強對投資項目的資金管理，確保投資資金專款專用，提高投資效益。對投資項目的資金使用情況進行跟蹤和監督。3.資金使用監督財務部門應定期對資金使用情況進行檢查和分析，及時發現和糾正資金使用過程中存在的問題。審計部門應加強對資金使用的審計監督，對違規使用資金的行為依法依規進行處理。建立資金使用績效評價制度，對各單位資金使用效益進行評價，將評價結果與績效考核掛鉤。八、資金風險管理1.風險識別與評估集團應建立資金風險識別與評估機制，定期對資金管理活動進行風險排查。識別資金管理過程中可能面臨的風險，如市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。采用科學的風險評估方法，對識別出的風險進行評估，確定風險等級，為風險應對提供依據。2.風險應對措施根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施。對市場風險，可通過合理調整融資結構、運用金融工具等方式進行防范；對信用風險，應加強客戶信用管理，嚴格控制應收賬款風險；對流動性風險，應合理安排資金收支，確保資金流動性；對操作風險，應加強內部控制，規范資金管理流程，提高員工風險意識。建立風險預警指標體系，對關鍵風險指標進行實時監控。當風險指標出現異常時，及時發出預警信號，采取相應的風險應對措施。3.應急管理制定資金風險應急預案，明確應急處置流程和責任分工。定期對應急預案進行演練，提高應急處置能力。發生資金風險事件時，應立即啟動應急預案，采取有效措施控制風險，減少損失，并及時向上級報告。九、資金信息管理1.信息報告集團財務部應定期編制資金報表，包括資金收支情況表、資金預算執行情況表、銀行賬戶余額表等，及時向集團領導和相關部門報告資金動態信息。各子公司、分公司應按規定向集團財務部報送資金相關報表和資料，確保信息傳遞及時、準確、完整。2.信息分析加強對資金信息的分析和研究，為集團資金管理決策提供支持。通過分析資金收支結構、資金使用效益、資金流動性等指標，發現資金管理中存在的問題和潛在風險。定期撰寫資金分析報告，提出改進資金管理的建議和措施。3.信息保密加強資金信息保密管理，明確信息保密責任。對涉及資金管理的重要信息，嚴格限定知悉范圍，防止信息泄露。對因工作需要接觸資金信息的人員，應簽訂保密協議，規范其信息使用行為。十、監督與檢查1.內部監督集團審計部門應定期對資金管理活動進行內部審計，檢查資金管理制度的執行情況、資金預算執行情況、資金收支的真實性和合法性等。對審計發現的問題，應及時下達審計整改通知，要求相關單位限期整改。對整改不力的單位，應嚴肅追究相關人員的責任。2.外部監督接受國家有