某某公司事業部資金管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規范某某公司事業部的資金管理，確保資金安全、高效運作，保障事業部各項業務的順利開展，提高資金使用效益，防范資金風險。2.適用范圍本制度適用于某某公司事業部及其下屬各部門、分支機構的資金管理活動。3.基本原則合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規和公司相關規定。安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風險。效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實現資金的保值增值。預算控制原則：資金收支嚴格按照預算執行，強化預算約束。二、資金管理職責分工1.事業部財務部門負責制定和完善事業部資金管理制度，并組織實施。負責編制資金預算，監控資金預算執行情況，定期進行資金預算分析。負責辦理資金收付業務，審核資金收支憑證，確保資金收付的準確性和合規性。負責資金的核算與管理，定期編制資金報表，反映資金狀況。負責資金風險的識別、評估和控制，提出防范措施和建議。2.事業部各部門負責編制本部門的資金預算，經審核后提交事業部財務部門匯總。負責執行本部門的資金預算，嚴格控制各項費用支出，確保資金使用合理、合規。負責及時向事業部財務部門提供資金收支相關的業務資料和信息。3.事業部負責人對事業部資金管理工作負總責，審批重大資金支出事項。監督資金管理制度的執行情況，確保資金管理工作規范有序。三、資金預算管理1.預算編制事業部各部門應于每年末根據本部門下一年度的業務計劃和工作安排，編制本部門的資金預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資本性支出預算等。預算草案應詳細說明各項收支的內容、金額、時間等，并附相關依據和說明。事業部財務部門對各部門提交的預算草案進行匯總、審核和平衡，結合事業部整體戰略目標和資金狀況，編制事業部年度資金預算草案。年度資金預算草案經事業部負責人審核后，提交公司總部審批。2.預算執行事業部各部門應嚴格按照批準的資金預算執行，不得擅自調整預算。因特殊情況需要調整預算的，應提前向事業部財務部門提出書面申請，說明調整原因、調整金額和調整后的預算安排等。事業部財務部門對預算調整申請進行審核，報事業部負責人審批后，提交公司總部備案。3.預算監控與分析事業部財務部門應建立資金預算監控機制，定期對資金預算執行情況進行監控和分析，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。每月末，事業部財務部門應編制資金預算執行情況報表，與預算進行對比分析，找出差異原因，并提出改進措施和建議。每季度末，事業部財務部門應對資金預算執行情況進行全面分析和總結，向事業部負責人匯報預算執行情況和存在的問題，為事業部決策提供依據。四、資金收入管理1.銷售收入管理事業部銷售部門應按照銷售合同的約定，及時催收銷售款項，確保銷售收入及時足額入賬。銷售部門應建立客戶信用檔案，對客戶的信用狀況進行評估和管理，防范信用風險。對于逾期未收回的銷售款項，銷售部門應及時與客戶溝通，了解原因，并采取有效措施進行催收。2.其他收入管理事業部其他部門取得的各項收入，如租金收入、利息收入等，應按照相關規定及時足額入賬。取得收入的部門應向事業部財務部門提供收入相關的業務資料和憑證，確保收入核算的準確性和合規性。五、資金支出管理1.支出審批流程資金支出應按照規定的審批流程進行審批，確保支出的合理性和合規性。一般資金支出由部門負責人審核，事業部財務部門復核，事業部負責人審批。重大資金支出（具體金額標準由事業部根據實際情況確定）由部門負責人審核，事業部財務部門復核，事業部負責人審核后，提交公司總部審批。2.費用報銷管理費用報銷應嚴格按照公司相關規定執行，報銷憑證應真實、合法、有效。報銷人應填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數等，并簽字確認。部門負責人應審核費用報銷的真實性、合理性和合規性，簽字確認后提交事業部財務部門復核。事業部財務部門應按照規定對費用報銷進行復核，重點審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性以及費用支出的合理性等。復核無誤后，簽字確認并提交事業部負責人審批。事業部負責人審批通過后，報銷人持審批后的費用報銷單到事業部財務部門辦理報銷手續。3.采購付款管理采購部門應按照采購合同的約定，及時辦理采購付款手續。采購付款前，采購部門應填寫付款申請單，注明采購合同編號、供應商名稱、付款金額、付款方式等，并附采購發票、驗收單等相關憑證。采購部門負責人應審核付款申請的真實性、合理性和合規性，簽字確認后提交事業部財務部門復核。事業部財務部門應按照規定對付款申請進行復核，重點審核采購合同的執行情況、發票的真實性和合法性、驗收單的完整性等。復核無誤后，簽字確認并提交事業部負責人審批。事業部負責人審批通過后，事業部財務部門按照合同約定的付款方式辦理付款手續。4.資金支出的其他規定嚴禁無預算、超預算支出，特殊情況需超預算支出的，應按照預算調整程序辦理。嚴格控制現金支出范圍，除按規定可以使用現金支付的款項外，其他支出應通過銀行轉賬等方式辦理。對于重大資金支出，應實行集體決策和聯簽制度，確保決策的科學性和公正性。六、資金結算管理1.銀行賬戶管理事業部應按照國家法律法規和公司相關規定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應報事業部負責人審批，并提交公司總部備案。事業部財務部門應加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁利用銀行賬戶進行違規活動。2.資金收付結算方式事業部應根據業務特點和實際情況，選擇合適的資金收付結算方式，確保資金收付的安全、快捷。常用的資金收付結算方式包括支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付、網上銀行支付等。采用支票、匯票、本票等結算方式時，應嚴格按照票據管理規定辦理，確保票據的真實性、合法性和有效性。采用網上銀行支付時，應加強網上銀行安全管理，設置安全的登錄密碼和支付密碼，定期更換密碼，防止密碼泄露。3.資金結算流程資金收入結算流程：業務部門收到款項后，應及時將收款信息傳遞給事業部財務部門。事業部財務部門核對收款信息無誤后，辦理收款入賬手續，并開具收款收據或發票。資金支出結算流程：業務部門填寫付款申請單，經審批后提交事業部財務部門。事業部財務部門審核付款申請無誤后，按照規定的結算方式辦理付款手續，并登記資金支出臺賬。七、資金風險管理1.風險識別與評估事業部財務部門應定期對資金管理活動進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，評估風險發生的可能性和影響程度。資金風險主要包括資金安全風險、資金流動性風險、資金效益性風險等。2.風險應對措施針對識別和評估出的資金風險，事業部應制定相應的風險應對措施，降低風險發生的可能性和影響程度。對于資金安全風險，應加強內部控制，嚴格執行資金審批制度和不相容崗位分離制度，定期進行資金清查和盤點，確保資金安全。對于資金流動性風險，應合理安排資金，優化資金結構，確保資金流動性充足。同時，應建立資金預警機制，及時發現和預警資金流動性風險。對于資金效益性風險，應加強資金預算管理，提高資金使用效率，優化資金配置，實現資金的保值增值。3.風險監控與報告事業部財務部門應建立資金風險監控機制，定期對資金風險狀況進行監控和分析，及時發現風險變化情況。每月末，事業部財務部門應編制資金風險報告，向事業部負責人匯報資金風險狀況和風險應對措施的執行情況。對于重大資金風險事件，應及時向事業部負責人和公司總部報告，并采取有效措施進行處理。八、資金內部控制1.崗位設置與職責分離事業部應建立健全資金內部控制制度，明確各崗位的職責和權限，確保資金管理活動的不相容崗位相互分離、相互制約。資金管理崗位主要包括資金收付崗位、資金核算崗位、資金審批崗位、資金預算崗位等。資金收付崗位與資金核算崗位、資金審批崗位應相互分離；資金預算崗位與資金執行崗位應相互分離。2.授權批準制度事業部應建立授權批準制度，明確各級管理人員的資金審批權限和審批程序。未經授權，任何部門和個人不得擅自辦理資金收支業務。對于重大資金支出事項，應實行集體決策和聯簽制度，確保決策的科學性和公正性。3.內部審計與監督事業部應加強內部審計與監督，定期對資金管理活動進行審計和檢查，及時發現和糾正存在的問題。內部審計部門應獨立于資金管理部門，對資金管理活動進行定期審計和不定期抽查，重點審計資金收支的合規性、資金預算的執行情況、資金內部控制制度的有效性等。對于審計和檢查中發現的問題，應及時下達審計整改通知書，要求相關部門限期整改，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。九、附則1.制度解