捷銳財務制度-費用管理制度?一、總則1.目的為了加強公司費用管理，規范費用報銷流程，合理控制費用支出，提高資金使用效益，確保公司各項工作的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于捷銳公司全體員工。3.費用管理原則預算控制原則：各項費用支出應納入公司年度預算管理，嚴格按照預算額度控制開支。真實合法原則：費用報銷必須提供真實、合法、有效的憑證，不得虛報、假報。審批規范原則：嚴格執行費用報銷審批流程，各級審批人員應認真履行職責，確保費用支出的合理性和必要性。效益優先原則：費用支出應注重效益，努力降低成本，提高公司經濟效益。二、費用分類及報銷標準（一）差旅費1.定義差旅費是指員工因公務需要離開常住地到外地出差所發生的交通、住宿、餐飲等費用。2.報銷標準交通費用飛機票：根據實際出差情況，經審批后可乘坐經濟艙。特殊情況需乘坐商務艙或頭等艙的，須提前報上級領導批準。火車：長途出差可乘坐火車硬臥，因工作需要乘坐軟臥的，須經上級領導批準。市內交通：出差期間市內交通費用實行包干制，按出差自然天數計算，每天[X]元。住宿費用根據出差地區的不同，分為一類地區、二類地區、三類地區，具體住宿標準如下：一類地區：如北京、上海、廣州等，每人每天住宿費標準為[X]元。二類地區：如省會城市及經濟較發達城市，每人每天住宿費標準為[X]元。三類地區：除上述地區外的其他地區，每人每天住宿費標準為[X]元。餐飲費用出差期間餐飲費用實行包干制，按出差自然天數計算，每天[X]元。3.報銷流程員工填寫《差旅費報銷單》，詳細注明出差事由、起止日期、地點、乘坐交通工具及等級、住宿費用等信息，并粘貼相關票據。部門負責人審核出差事由的真實性及必要性，簽字確認。財務部門審核票據的真實性、合法性及報銷金額的準確性，審核通過后報分管領導審批。分管領導審批通過后，交總經理審批。總經理審批通過后，財務部門予以報銷。（二）業務招待費1.定義業務招待費是指公司為業務經營的合理需要而支付的招待費用，包括餐飲、住宿、禮品等支出。2.報銷標準業務招待費應嚴格控制在預算范圍內，全年業務招待費支出不得超過公司年度銷售收入的[X]%。單次業務招待費用超過[X]元的，須提前報總經理批準。招待客戶時應根據實際情況合理安排餐飲標準，一般不得超過每人每餐[X]元。3.報銷流程經辦人填寫《費用報銷單》，詳細注明招待客戶的單位、人數、事由、費用明細等信息，并粘貼相關票據。部門負責人審核招待事由的真實性及必要性，簽字確認。財務部門審核票據的真實性、合法性及報銷金額的準確性，審核通過后報分管領導審批。分管領導審批通過后，交總經理審批。總經理審批通過后，財務部門予以報銷。同時，財務部門應建立業務招待費臺賬，對招待客戶的情況進行詳細記錄。（三）辦公費1.定義辦公費是指公司日常辦公所需的文具、紙張、墨盒、硒鼓、文件夾、筆記本等辦公用品費用。2.報銷標準辦公費應根據實際工作需要合理采購，嚴格控制支出。辦公用品采購應實行集中采購制度，由行政部門統一負責。行政部門應建立辦公用品采購臺賬，記錄采購時間、品種、數量、金額等信息。員工領用辦公用品時，應填寫《辦公用品領用登記表》，經部門負責人簽字確認后到行政部門領取。辦公用品采購發票及領用登記表作為辦公費報銷的依據。3.報銷流程行政部門定期匯總辦公用品采購發票及領用登記表，填寫《費用報銷單》，注明采購日期、辦公用品名稱、數量、金額等信息。行政部門負責人審核采購及領用情況的真實性，簽字確認。財務部門審核發票的真實性、合法性及報銷金額的準確性，審核通過后報分管領導審批。分管領導審批通過后，財務部門予以報銷。（四）通訊費1.定義通訊費是指員工因工作需要使用手機、固定電話等通訊工具所發生的費用。2.報銷標準公司實行通訊費補貼制度，補貼標準如下：公司高層管理人員：每月補貼[X]元。部門負責人：每月補貼[X]元。其他員工：每月補貼[X]元。員工通訊費用超出補貼標準的部分，不予報銷。3.報銷流程員工填寫《費用報銷單》，注明通訊費用發生月份、金額等信息，并粘貼通訊費發票。部門負責人審核通訊費用的真實性，簽字確認。財務部門審核發票的真實性、合法性及報銷金額是否符合補貼標準，審核通過后報分管領導審批。分管領導審批通過后，財務部門予以報銷。（五）差旅費1.定義差旅費是指員工因公務需要離開常住地到外地出差所發生的交通、住宿、餐飲等費用。2.報銷標準交通費用飛機票：根據實際出差情況，經審批后可乘坐經濟艙。特殊情況需乘坐商務艙或頭等艙的，須提前報上級領導批準。火車：長途出差可乘坐火車硬臥，因工作需要乘坐軟臥的，須經上級領導批準。市內交通：出差期間市內交通費用實行包干制，按出差自然天數計算，每天[X]元。住宿費用根據出差地區的不同，分為一類地區、二類地區、三類地區，具體住宿標準如下：一類地區：如北京、上海、廣州等，每人每天住宿費標準為[X]元。二類地區：如省會城市及經濟較發達城市，每人每天住宿費標準為[X]元。三類地區：除上述地區外的其他地區，每人每天住宿費標準為[X]元。餐飲費用出差期間餐飲費用實行包干制，按出差自然天數計算，每天[X]元。3.報銷流程員工填寫《差旅費報銷單》，詳細注明出差事由、起止日期、地點、乘坐交通工具及等級、住宿費用等信息，并粘貼相關票據。部門負責人審核出差事由的真實性及必要性，簽字確認。財務部門審核票據的真實性、合法性及報銷金額的準確性，審核通過后報分管領導審批。分管領導審批通過后，交總經理審批。總經理審批通過后，財務部門予以報銷。（六）車輛費用1.定義車輛費用是指公司車輛在使用過程中所發生的燃油費、過路費、停車費、保養費、修理費等費用。2.報銷標準燃油費、過路費、停車費等按實際發生額報銷。車輛保養費、修理費應根據車輛使用情況和維修保養計劃合理安排，報銷時應提供維修保養清單及發票。公司車輛實行定點加油、定點維修、定點停車制度，以確保費用支出的合理性和規范性。3.報銷流程車輛使用人填寫《車輛費用報銷單》，詳細注明費用發生日期、事由、金額等信息，并粘貼相關票據。行政部門審核車輛使用情況及費用的真實性，簽字確認。財務部門審核發票的真實性、合法性及報銷金額的準確性，審核通過后報分管領導審批。分管領導審批通過后，財務部門予以報銷。（七）會議費1.定義會議費是指公司召開會議所發生的場地租賃、會議設備租賃、餐飲、住宿、資料印刷等費用。2.報銷標準會議費應嚴格按照預算執行，提前編制會議費用預算，經審批后實施。會議場地租賃、設備租賃等費用應根據實際需要合理安排，不得鋪張浪費。會議餐飲、住宿標準應參照差旅費相關標準執行。會議資料印刷費用應根據會議規模和實際需要合理控制，確保印刷質量和費用效益。3.報銷流程會議組織部門填寫《會議費用報銷單》，詳細注明會議名稱、時間、地點、參會人數、費用明細等信息，并粘貼相關票據。會議組織部門負責人審核會議費用的真實性及合理性，簽字確認。財務部門審核發票的真實性、合法性及報銷金額的準確性，審核通過后報分管領導審批。分管領導審批通過后，交總經理審批。總經理審批通過后，財務部門予以報銷。同時，財務部門應要求會議組織部門提供會議通知、參會人員名單等相關資料，作為報銷的附件。（八）培訓費1.定義培訓費是指公司為員工參加培訓所支付的培訓費用，包括培訓課程費用、教材費、住宿費、交通費等。2.報銷標準員工參加培訓應根據公司培訓計劃和工作需要進行，經部門負責人和分管領導批準后方可參加。培訓費用應按照培訓合同或協議約定的金額報銷，不得超出預算范圍。培訓期間的住宿費、交通費等標準參照差旅費相關標準執行。3.報銷流程員工填寫《培訓費報銷單》，詳細注明培訓名稱、時間、地點、費用明細等信息，并粘貼相關票據。部門負責人審核培訓的必要性及費用的真實性，簽字確認。財務部門審核發票的真實性、合法性及報銷金額的準確性，審核通過后報分管領導審批。分管領導審批通過后，交總經理審批。總經理審批通過后，財務部門予以報銷。同時，財務部門應要求員工提供培訓通知、培訓證書等相關資料，作為報銷的附件。三、費用報銷審批流程1.一般流程經辦人填寫《費用報銷單》，詳細注明費用明細、事由、金額等信息，并粘貼相關票據。部門負責人審核費用的真實性、合理性及必要性，簽字確認。財務部門審核票據的真實性、合法性及報銷金額的準確性，審核通過后報分管領導審批。分管領導審批通過后，交總經理審批。總經理審批通過后，財務部門予以報銷。2.特殊情況對于金額較大或情況特殊的費用報銷，須經公司領導班子集體研究決定后再行審批報銷。四、費用報銷時間規定1.員工應在費用發生后及時報銷，原則上不得超過[X]個工作日。2.每月[X]日為費用報銷截止日期，超過截止日期的費用報銷將順延至下月處理。五、費用報銷票據要求1.費用報銷必須提供真實、合法、有效的發票，發票內容應與費用明細一致。2.發票應加蓋發票專用章，印章清晰、完整。3.發票不得涂改、挖補，如有錯誤應重新開具。4.除發票外，其他報銷憑證如車票、機票、住宿發票等也應符合相關規定，憑證上的信息應清晰、完整。六、費用報銷的監督與檢查1.財務部門應定期對費用報銷情況進行檢查，對不符合規定的報銷予以退回，并