重慶某工業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)重慶某工業(yè)股份有限公司（以下簡稱"公司"）財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分公司、子公司。3.基本原則公司財(cái)務(wù)管理遵循合法性、規(guī)范性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時性和效益性原則。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部配備財(cái)務(wù)經(jīng)理、會計(jì)、出納等崗位人員。2.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的全面管理工作，組織制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度。組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算報告，并監(jiān)督執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)公司資金籌集、使用和管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議。組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。會計(jì)負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算工作，按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行賬務(wù)處理。編制財(cái)務(wù)報表，及時、準(zhǔn)確反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。負(fù)責(zé)會計(jì)檔案的整理、歸檔和保管工作。出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)支票、匯票等票據(jù)的購買、保管和使用，確保票據(jù)安全。協(xié)助會計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制公司各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和工作計(jì)劃，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門年度預(yù)算草案。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總各部門預(yù)算草案，進(jìn)行綜合平衡和審核，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司董事會審議通過后，報股東大會批準(zhǔn)。2.預(yù)算執(zhí)行公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層報告預(yù)算執(zhí)行情況。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報公司董事會審議批準(zhǔn)。3.預(yù)算考核公司建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價。考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、費(fèi)用控制率、資金周轉(zhuǎn)率等。根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況好的部門給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行情況差的部門進(jìn)行處罰。四、資金管理1.資金籌集公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和投資需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式包括銀行借款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。公司籌集資金應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進(jìn)行，確保資金籌集合法合規(guī)。2.資金使用公司資金應(yīng)按照規(guī)定用途使用，不得挪用。公司各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行審批，嚴(yán)格控制費(fèi)用開支。公司投資項(xiàng)目應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行可行性研究和審批，確保投資項(xiàng)目的效益和風(fēng)險可控。3.資金結(jié)算公司應(yīng)加強(qiáng)資金結(jié)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度。公司對外支付款項(xiàng)應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，確保支付款項(xiàng)的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。公司應(yīng)定期與銀行核對賬目，確保銀行存款余額與銀行對賬單一致。五、資產(chǎn)管理1.流動資產(chǎn)貨幣資金公司應(yīng)加強(qiáng)貨幣資金管理，確保貨幣資金安全。貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)公司應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)管理，建立健全應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)管理制度。應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等。存貨公司應(yīng)加強(qiáng)存貨管理，建立健全存貨管理制度。存貨包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。2.固定資產(chǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，建立健全固定資產(chǎn)管理制度。固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，確保固定資產(chǎn)購置的必要性和合理性。固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行計(jì)提，確保固定資產(chǎn)折舊計(jì)提的準(zhǔn)確性和一致性。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，確保固定資產(chǎn)處置的合法性和合規(guī)性。3.無形資產(chǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)無形資產(chǎn)管理，建立健全無形資產(chǎn)管理制度。無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。無形資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，確保無形資產(chǎn)購置的必要性和合理性。無形資產(chǎn)攤銷應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行計(jì)提，確保無形資產(chǎn)攤銷計(jì)提的準(zhǔn)確性和一致性。無形資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，確保無形資產(chǎn)處置的合法性和合規(guī)性。六、成本費(fèi)用管理1.成本核算公司應(yīng)加強(qiáng)成本核算管理，建立健全成本核算制度。成本核算應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行，確保成本核算的準(zhǔn)確性和一致性。公司應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，選擇適合本公司的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等。2.費(fèi)用控制公司應(yīng)加強(qiáng)費(fèi)用控制管理，建立健全費(fèi)用控制制度。費(fèi)用控制應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行審批，嚴(yán)格控制費(fèi)用開支。公司應(yīng)制定各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，明確費(fèi)用開支范圍和審批程序，確保費(fèi)用開支合理合規(guī)。公司應(yīng)定期對費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.成本費(fèi)用分析公司應(yīng)加強(qiáng)成本費(fèi)用分析管理，定期對成本費(fèi)用情況進(jìn)行分析和評價。成本費(fèi)用分析應(yīng)包括成本費(fèi)用構(gòu)成分析、成本費(fèi)用變動分析、成本費(fèi)用效益分析等。公司應(yīng)根據(jù)成本費(fèi)用分析結(jié)果，及時發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用管理中存在的問題，并采取措施加以解決。公司應(yīng)將成本費(fèi)用分析結(jié)果作為公司決策的重要依據(jù)，為公司優(yōu)化成本費(fèi)用管理提供參考。七、收入與利潤管理1.收入管理公司應(yīng)加強(qiáng)收入管理，建立健全收入管理制度。收入包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入等。公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定確認(rèn)收入，確保收入確認(rèn)的準(zhǔn)確性和及時性。公司應(yīng)加強(qiáng)銷售合同管理，嚴(yán)格按照銷售合同約定履行義務(wù)，確保銷售收入的實(shí)現(xiàn)。2.利潤管理公司應(yīng)加強(qiáng)利潤管理，建立健全利潤管理制度。利潤包括營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤等。公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定計(jì)算利潤，確保利潤計(jì)算的準(zhǔn)確性和一致性。公司應(yīng)加強(qiáng)利潤分配管理，按照公司章程的規(guī)定進(jìn)行利潤分配，確保利潤分配的合法性和合規(guī)性。八、財(cái)務(wù)報告與財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)報告公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報告，及時、準(zhǔn)確反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。財(cái)務(wù)報告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表等。公司應(yīng)定期向公司董事會、監(jiān)事會、股東大會等報送財(cái)務(wù)報告，并按照規(guī)定對外披露財(cái)務(wù)報告。2.財(cái)務(wù)分析公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析管理，定期對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析和評價。財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括償債能力分析、營運(yùn)能力分析、盈利能力分析、發(fā)展能力分析等。公司應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)分析結(jié)果，及時發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營管理中存在的問題，并采取措施加以解決。公司應(yīng)將財(cái)務(wù)分析結(jié)果作為公司決策的重要依據(jù)，為公司優(yōu)化經(jīng)營管理提供參考。九、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制制度公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)活動的風(fēng)險防范和控制。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度應(yīng)包括財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)審批制度、財(cái)務(wù)核算制度、財(cái)務(wù)監(jiān)督制度等。2.內(nèi)部控制執(zhí)行公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的規(guī)定執(zhí)行，確保財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施。財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.內(nèi)部控制評價公司應(yīng)定期對財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行評價，及時發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度存在的缺陷和不足。公司應(yīng)根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果，及時修訂和完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，提高財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的有效性。十、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.財(cái)務(wù)監(jiān)督公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)活動的監(jiān)督檢查。財(cái)務(wù)監(jiān)督包括內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督由公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)，外部監(jiān)督由國家有關(guān)部門和社會審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。2.財(cái)務(wù)審計(jì)公司應(yīng)定期對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行審計(jì)，確保公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)審計(jì)包括年度審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)等。年度審計(jì)由公司聘請的社會審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，專項(xiàng)審計(jì)由公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)。3.審計(jì)結(jié)果處理公司應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，及時發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營管理中存在的問題，并采取措施加以解決。公司應(yīng)將審計(jì)結(jié)果作為公司決策的重要依據(jù)，為公司優(yōu)化經(jīng)營管理提供參考。十一、附則1.本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。2.本制度自公司