企業財務管理制度匯萃?一、總則1.目的為加強公司財務管理，規范財務工作流程，保障公司財務安全與穩定，提高資金使用效率，依據國家相關法律法規及公司章程，特制定本財務管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、真實性、完整性、及時性、準確性、效益性原則，確保財務信息真實可靠，財務活動合法合規，資源配置優化高效。二、財務組織架構及職責1.財務部門設置公司設立財務部，負責公司財務管理和會計核算工作。財務部下設財務經理、會計、出納等崗位。2.崗位職責財務經理負責財務部全面工作，制定財務工作計劃與目標，組織財務預算編制與執行，審核財務報表，協調內外部財務關系，參與公司重大決策并提供財務支持。會計負責公司會計核算工作，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表，進行成本核算與分析，協助財務經理進行財務預算編制與執行監控。出納負責公司資金收付、保管與結算，登記現金日記賬和銀行存款日記賬，開具發票，協助會計做好相關財務工作。三、財務預算管理1.預算編制每年末，各部門根據公司戰略規劃和年度經營目標，結合本部門業務情況，編制下一年度預算草案，提交財務部。財務部對各部門預算草案進行匯總、審核與平衡，結合公司財務狀況和資金安排，編制公司年度財務預算草案，報公司管理層審批。2.預算執行公司各部門嚴格按照批準的預算執行，不得擅自調整預算。如有特殊情況需要調整預算，應按照規定程序提出申請，經公司管理層批準后執行。財務部負責對預算執行情況進行監控與分析，定期向公司管理層匯報預算執行進度和差異情況，及時發現問題并提出改進措施。3.預算考核年末，財務部對各部門預算執行情況進行考核，考核指標包括預算完成率、費用控制率、資金周轉率等。根據考核結果，對預算執行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預算任務或預算執行不力的部門進行處罰。四、資金管理1.資金籌集公司根據經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式，通過銀行貸款、股權融資等方式籌集資金。財務部負責資金籌集工作的組織與實施，制定資金籌集計劃，選擇合適的融資渠道和金融機構，辦理相關融資手續。2.資金使用公司建立資金使用審批制度，嚴格控制資金支出。各項資金支出必須按照規定的審批流程進行審批，經授權人簽字后方可支付。資金支出分為日常費用支出、項目支出、固定資產購置支出等。不同類型的資金支出應按照相應的審批權限和流程進行審批。3.資金結算公司采用銀行轉賬、支票、匯票等結算方式進行資金結算。出納人員應按照財務制度和銀行結算規定，及時辦理資金收付業務，確保資金結算安全、準確、及時。加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。五、資產管理1.流動資產貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。公司應加強貨幣資金的管理，確保貨幣資金安全，定期進行盤點和核對。應收賬款財務部負責應收賬款的核算與管理，制定應收賬款管理制度，明確信用政策和收款流程。定期對應收賬款進行賬齡分析，及時催收賬款，降低壞賬風險。存貨公司建立存貨管理制度，加強存貨采購、驗收、保管、發出等環節的管理。定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符，合理控制存貨庫存水平，減少存貨積壓和浪費。2.固定資產公司固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等。財務部負責固定資產的核算與管理，建立固定資產臺賬，記錄固定資產的購置、折舊、處置等情況。固定資產購置應按照規定的審批流程進行審批，購置后及時辦理入賬手續。固定資產折舊采用平均年限法計提，折舊年限按照國家規定執行。定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。對盤盈、盤虧、報廢的固定資產，應及時查明原因，按照規定程序進行處理。3.無形資產公司無形資產包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。財務部負責無形資產的核算與管理，建立無形資產臺賬，記錄無形資產的取得、攤銷、處置等情況。無形資產按照取得成本進行初始計量，采用直線法進行攤銷，攤銷年限按照國家規定執行。六、成本費用管理1.成本核算公司根據生產經營特點和管理要求，確定成本核算對象和成本項目，采用合適的成本核算方法進行成本核算。成本核算方法一經確定，不得隨意變更。如有特殊情況需要變更，應經公司管理層批準，并在財務報表附注中予以說明。2.費用控制公司建立費用管理制度，明確費用開支標準和審批流程。各項費用支出必須符合公司規定的開支標準，嚴格按照審批流程進行審批。財務部負責對費用支出進行監控與分析，定期編制費用報表，及時發現費用控制中的問題并提出改進措施。加強對差旅費、業務招待費、辦公費等重點費用的控制，嚴格執行相關費用標準。3.成本分析定期進行成本分析，對比實際成本與預算成本、歷史成本，分析成本變動原因，為成本控制和決策提供依據。通過成本分析，找出成本管理中的薄弱環節，采取有效措施降低成本，提高公司經濟效益。七、收入與利潤管理1.收入確認公司按照國家會計準則和相關法律法規的規定，確認收入的實現。銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：企業已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；企業既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。提供勞務收入根據完工進度確認收入。在資產負債表日，提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務收入。2.利潤分配公司按照《公司法》和公司章程的規定進行利潤分配。在彌補以前年度虧損、提取法定公積金和任意公積金后，按照股東持有的股份比例進行分配。利潤分配方案由公司董事會提出，報公司股東大會審議批準后實施。八、財務報表管理1.報表編制財務部按照國家會計準則和相關法律法規的規定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注。財務報表應真實、準確、完整地反映公司財務狀況、經營成果和現金流量情況。會計人員應嚴格按照財務制度和會計核算方法進行報表編制，確保報表數據的準確性和可靠性。2.報表審核財務報表編制完成后，由財務經理進行審核。審核內容包括報表數據的準確性、完整性、勾稽關系的正確性等。審核無誤的財務報表報公司管理層審批后對外報送。九、財務內部控制1.內部控制制度公司建立健全財務內部控制制度，明確各部門和崗位的職責權限，規范財務工作流程，確保財務活動合法合規、資產安全完整、財務信息真實可靠。財務內部控制制度包括財務管理制度、財務審批制度、資金管理制度、資產管理制度、成本費用管理制度、財務報表管理制度等。2.內部審計公司設立內部審計部門，定期對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監督。內部審計部門應獨立開展審計工作，對審計發現的問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。十、財務風險管理1.風險識別與評估財務部定期對公司面臨的財務風險進行識別與評估，包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。通過風險識別與評估，分析風險產生的原因和可能造成的影響，為制定風險應對措施提供依據。2.風險應對措施根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施。對于市場風險，可通過多元化投資、套期保值等方式進行風險規避；對于信用風險，加強客戶信用管理，建立信用評估體系，控制應收賬款風險；對于流動性風險，合理安排資金，優化資金結構，確保資金流動性；對于操作風險，加強內部控制，規范財務操作流程，提高財務人員業務素質和風險意識。十一、附則1.本制度由財務部負責解釋