鑫海實業股份有限公司財務管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規范鑫海實業（集團）股份有限公司（以下簡稱"公司"）的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司財務工作的順利開展，保障公司及股東的合法權益，實現公司價值最大化。2.適用范圍本制度適用于鑫海實業（集團）股份有限公司及其所屬各分公司、子公司。3.基本原則合法性原則：公司的財務活動應符合國家法律法規及相關政策的規定。全面性原則：涵蓋公司財務管理的各個方面，包括財務預算、資金管理、成本費用控制、財務報告等。規范性原則：明確各項財務工作的流程、標準和方法，確保財務工作的規范化和標準化。效益性原則：注重財務管理的效率和效果，通過合理配置資源，實現公司經濟效益的最大化。二、財務組織與職責1.財務部門設置公司設立財務部，負責公司的財務管理工作。財務部下設會計核算、資金管理、預算管理、成本控制等崗位，各崗位分工明確，相互協作。2.財務人員職責財務負責人全面負責公司的財務管理工作，制定財務戰略和財務管理制度。組織編制公司年度財務預算、財務決算，并監督執行情況。負責公司資金的籌集、調配和使用，確保資金安全和有效運作。定期向公司管理層匯報財務狀況和經營成果，為決策提供財務支持。會計人員按照國家統一的會計制度進行會計核算，編制財務報表。負責公司各項經濟業務的賬務處理，確保會計信息真實、準確、完整。協助財務負責人進行財務分析和財務預算編制工作。資金管理人員負責公司資金的收付、結算和賬戶管理。制定資金使用計劃，合理安排資金，提高資金使用效率。監控公司資金流動情況，防范資金風險。預算管理人員組織編制公司年度財務預算，分解預算指標并下達至各部門。跟蹤預算執行情況，定期進行預算分析和差異調整。協助各部門做好預算編制和執行工作，提供預算相關的培訓和指導。成本控制人員負責公司成本費用的核算和控制工作。制定成本控制目標和措施，分析成本變動原因，提出降低成本的建議。參與公司重大項目的成本預算和成本控制工作。三、財務預算管理1.預算編制公司實行年度預算管理制度，每年第四季度開始編制下一年度財務預算。各部門應根據公司戰略目標和經營計劃，結合本部門實際情況，編制本部門的預算草案，并報送財務部。財務部對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司年度財務預算草案，提交公司管理層審議。公司年度財務預算經股東大會批準后，由財務部分解下達至各部門執行。2.預算執行各部門是預算執行的責任主體，應嚴格按照下達的預算指標組織實施，確保預算目標的實現。財務部負責監控預算執行情況，定期對預算執行結果進行分析和評價，及時發現問題并提出改進措施。預算執行過程中，如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序報經公司管理層和股東大會批準。3.預算調整預算調整應遵循必要性、可行性和效益性原則。因市場環境、經營策略等因素發生重大變化，導致原預算無法執行或執行結果與預算目標出現較大偏差時，各部門應及時提出預算調整申請。預算調整申請經財務部審核、公司管理層審批后，報股東大會審議批準。4.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。預算考核指標包括預算完成率、費用控制率、利潤增長率等。財務部根據預算考核結果，對預算執行情況較好的部門給予獎勵，對未完成預算目標的部門進行相應的處罰。四、資金管理1.資金籌集公司根據經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括股權融資、債權融資、內部融資等。公司籌集資金應嚴格按照國家法律法規和相關政策的規定進行，確保資金來源合法合規。財務部負責制定資金籌集計劃，報公司管理層審批后組織實施。2.資金使用公司建立資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和權限。各項資金支出應按照預算安排和實際需要進行，嚴格控制資金使用范圍和標準。重大資金支出應經公司管理層、董事會或股東大會審議批準。財務部負責對資金使用情況進行監控和分析，確保資金使用安全、有效。3.資金結算公司應加強資金結算管理，規范資金結算流程。嚴格按照國家有關支付結算制度的規定辦理資金收付業務，確保資金結算的準確性和及時性。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目，確保賬實相符。4.資金風險管理公司應建立資金風險預警機制，及時發現和防范資金風險。關注宏觀經濟形勢、市場動態和行業競爭等因素對公司資金狀況的影響，制定相應的風險應對措施。加強對擔保、抵押、質押等或有負債的管理，防范或有負債風險轉化為實際負債風險。五、資產管理1.流動資產貨幣資金公司應加強貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全和完整。嚴格執行現金管理制度和銀行存款管理制度，定期對貨幣資金進行清查盤點。應收賬款建立健全應收賬款管理制度，加強應收賬款的日常核算和管理。定期對應收賬款進行賬齡分析和風險評估，采取有效措施催收應收賬款，降低壞賬風險。存貨加強存貨管理，建立存貨管理制度和核算方法。合理確定存貨儲備量，優化存貨結構，定期對存貨進行清查盤點，確保存貨賬實相符。2.固定資產公司應建立固定資產管理制度，明確固定資產的確認標準、計價方法、折舊政策等。加強固定資產的購置、驗收、入賬、折舊、處置等環節的管理，確保固定資產的安全和有效使用。定期對固定資產進行清查盤點，及時發現和處理固定資產盤盈、盤虧、毀損等情況。3.無形資產公司應加強無形資產的管理，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。按照國家有關規定對無形資產進行計價、攤銷和核算，確保無形資產的價值得到合理反映。加強對無形資產的保護，防止無形資產流失。六、成本費用管理1.成本費用核算公司應按照國家統一的會計制度和相關會計準則的規定，進行成本費用的核算。明確成本費用的核算對象、核算方法和核算流程，確保成本費用核算的準確性和及時性。成本費用核算應與預算管理、資金管理等相結合，為公司成本控制和經營決策提供依據。2.成本費用控制建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標和措施。加強對各項成本費用支出的審核和控制，嚴格執行成本費用開支標準和審批程序。定期對成本費用進行分析和評價，查找成本費用控制的薄弱環節，采取有效措施降低成本費用。3.成本費用分析公司應定期開展成本費用分析工作，分析成本費用變動的原因和趨勢。通過成本費用分析，找出成本費用管理中存在的問題，提出改進建議和措施，為公司成本控制和經營決策提供參考。成本費用分析應采用多種方法，如比較分析法、比率分析法、因素分析法等，確保分析結果的準確性和可靠性。七、利潤及利潤分配管理1.利潤核算公司應按照國家統一的會計制度和相關會計準則的規定，進行利潤的核算。準確計算營業收入、營業成本、營業稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用、資產減值損失、公允價值變動收益、投資收益、營業外收入、營業外支出等項目，確定公司的利潤總額和凈利潤。2.利潤分配公司利潤分配應遵循國家法律法規和公司章程的規定，兼顧公司發展和股東利益。公司利潤分配順序為：彌補以前年度虧損、提取法定盈余公積金、提取任意盈余公積金、向股東分配利潤。公司應根據當年盈利情況和發展需要，合理確定利潤分配方案，并報股東大會審議批準。八、財務報告與財務分析1.財務報告公司應按照國家統一的會計制度和相關會計準則的規定，定期編制財務報告。財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量情況，不得虛報、漏報或瞞報。公司年度財務報告應經會計師事務所審計，并在規定時間內報送公司股東、董事會和相關監管部門。2.財務分析公司應定期開展財務分析工作，為公司管理層提供決策支持。財務分析內容包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析、財務指標分析等。通過財務分析，評價公司的財務狀況和經營成果，發現公司存在的問題和風險，提出改進建議和措施。財務分析應采用科學的方法和指標體系，確保分析結果的準確性和可靠性。九、內部控制與財務監督1.內部控制公司應建立健全內部控制制度，確保財務管理工作的規范運行。內部控制制度包括財務管理制度、財務審批制度、資金管理制度、資產管理制度、成本費用控制制度、財務報告制度等。加強對內部控制制度執行情況的監督檢查，及時發現和糾正內部控制缺陷，防范財務風險。2.財務監督公司應建立財務監督機制，加強對財務工作的監督和檢查。財務監督包括內部審計監督、監事會監督、外部審計監督等。內部審計部門應定期對公司財務收支、財務預算執行情況、內部控制制度執行情況等進行審計監督，提出