浙江眾安財務管理制度?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范浙江眾安財務管理工作，確保公司財務活動合法、合規、有序進行，保障公司資產安全，提高資金使用效益，為公司的穩定發展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于浙江眾安及其下屬各部門、子公司。3.基本原則合法性原則：遵守國家法律法規和相關財務制度。真實性原則：財務信息真實、準確、完整。規范性原則：財務核算、管理等工作符合規范要求。效益性原則：追求資金使用效益最大化。風險防控原則：有效識別、評估和控制財務風險。二、財務機構與人員管理1.財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司的財務核算、資金管理、預算編制與執行、財務分析等工作。2.人員配備根據公司業務規模和財務管理需要，配備專業的財務人員，包括財務經理、會計、出納等。財務人員應具備相應的專業知識和技能，持有相關資格證書。3.崗位職責財務經理：全面負責財務管理工作，制定財務管理制度和流程，組織財務核算與分析，參與公司重大決策等。會計：負責財務核算工作，編制會計憑證、賬簿，出具財務報表等。出納：負責資金收付、現金及銀行存款管理等。4.人員培訓與考核定期組織財務人員參加培訓，提升專業素質和業務能力。建立考核機制，對財務人員的工作表現進行考核，考核結果與薪酬、晉升等掛鉤。三、財務核算管理1.會計政策與會計估計按照國家統一的會計制度，結合公司實際情況，制定適合本公司的會計政策和會計估計，并保持相對穩定。如確需變更，應按規定程序進行審批和披露。2.會計憑證與賬簿會計人員應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，確保記賬憑證要素齊全、內容真實、數字準確。按照規定設置總賬、明細賬、日記賬等賬簿，進行規范的賬簿登記和管理。3.財務報表編制定期編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表，確保報表數據準確、及時、完整。財務報表編制完成后，經財務經理審核、公司負責人審批后對外報送。4.財務檔案管理對會計憑證、賬簿、報表等財務檔案進行妥善保管，建立檔案管理制度，明確檔案的收集、整理、歸檔、保管、查閱和銷毀等流程，確保財務檔案的安全與完整。四、資金管理1.資金預算管理各部門應根據年度經營計劃和業務需求，編制本部門的資金預算，報財務管理部門匯總。財務管理部門結合公司整體戰略和財務狀況，對各部門預算進行審核、平衡，編制公司年度資金預算，經公司管理層審批后下達執行。定期對資金預算執行情況進行監控和分析，及時發現偏差并采取措施進行調整。2.資金籌集管理根據公司發展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行借款、發行債券、股權融資等。制定資金籌集方案，明確籌集規模、資金成本、還款計劃等，報公司管理層審批。按照審批后的方案進行資金籌集，確保資金及時、足額到位。同時，關注資金市場動態，優化資金結構，降低資金成本。3.資金使用管理建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權限。各項資金支出必須經過嚴格審批，確保資金使用合理、合規。資金支付應通過銀行轉賬等合規方式進行，嚴禁現金坐支。對于重大資金支出，實行集體決策和聯簽制度。加強資金日常管理，合理安排資金使用，提高資金使用效率，確保公司資金安全。4.銀行賬戶管理按照國家有關規定，在合規銀行開立銀行賬戶，用于公司資金收付結算。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，及時清理長期閑置賬戶。嚴格控制銀行賬戶的開設、變更和撤銷，確保賬戶管理規范。5.現金管理嚴格遵守現金使用范圍和庫存現金限額規定，確?，F金收付安全、準確。加強現金日常盤點，做到日清月結，賬實相符。如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因并進行處理。嚴禁白條抵庫和挪用現金等違規行為。五、預算管理1.預算編制公司實行全面預算管理制度，涵蓋經營預算、專門決策預算和財務預算等。預算編制應遵循"上下結合、分級編制、逐級匯總"的程序。各部門根據公司年度經營目標和本部門業務特點，提出本部門預算草案，報財務管理部門。財務管理部門對各部門預算草案進行審核、平衡，匯總編制公司年度預算草案，提交公司管理層審議，經公司董事會批準后下達執行。2.預算執行與監控各部門是預算執行的責任主體，應嚴格按照下達的預算組織實施，確保預算目標的實現。財務管理部門建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行跟蹤、分析和反饋，及時發現預算執行中的問題并提出改進建議。對預算執行偏差較大的項目，應及時查明原因，采取有效措施進行調整，確保預算的嚴肅性。3.預算調整在預算執行過程中，如因市場環境、政策變化等不可抗力因素導致預算無法執行或需要調整的，應按照規定程序進行預算調整。由預算執行部門提出預算調整申請，說明調整原因、調整內容和調整金額等。財務管理部門對調整申請進行審核，提出審核意見，報公司管理層審批。經批準的預算調整方案應及時下達執行，并對預算執行情況進行重新監控和分析。六、成本費用管理1.成本費用核算原則按照權責發生制原則和配比原則，準確核算公司成本費用。成本費用應按照受益對象進行合理歸集和分配，確保成本費用核算的準確性和合理性。2.成本費用控制建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標和責任部門。各部門應加強成本費用管理，采取有效措施降低成本費用。制定成本費用標準和定額，嚴格控制各項成本費用支出。對于超標準、超定額的成本費用支出，應進行嚴格審批。加強成本費用分析，定期對成本費用構成和變動情況進行分析，找出成本費用控制的關鍵點和存在的問題，提出改進措施。3.費用報銷管理制定費用報銷制度，明確費用報銷范圍、報銷標準、報銷流程和審批權限等。員工報銷費用時，應提供真實、合法、有效的原始憑證，并按照規定填寫報銷單據。報銷單據經部門負責人審核、財務部門審核、公司領導審批后，方可報銷。嚴格控制業務招待費、差旅費等重點費用支出，嚴禁鋪張浪費。對于超標準的費用支出，原則上不予報銷。七、資產管理1.資產分類與計價公司資產分為流動資產、固定資產、無形資產等。資產計價應按照國家統一會計制度的規定進行，確保資產價值準確反映其實際成本。2.固定資產管理制定固定資產管理制度，明確固定資產的購置、驗收、入賬、折舊、維修、處置等流程。固定資產購置應按照公司預算和審批程序進行，確保資產購置的合理性和必要性。購置的固定資產應及時驗收、入賬，并按照規定計提折舊。定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。如發現固定資產盤盈、盤虧或毀損，應及時查明原因并進行處理。固定資產處置應按照規定程序進行審批，處置收入應及時足額入賬。3.無形資產與其他資產管理加強無形資產的管理，包括商標權、專利權、著作權等。無形資產應按照規定進行計價、攤銷和核算，確保其價值得到有效保護。對其他資產，如長期待攤費用、低值易耗品等，應按照相關制度進行管理，定期進行清查盤點，確保資產安全完整。八、利潤分配管理1.利潤分配原則公司利潤分配應遵循依法分配、兼顧各方利益、分配與積累并重等原則。2.利潤分配程序公司在彌補以前年度虧損、提取法定盈余公積金后，方可進行利潤分配。利潤分配方案由財務管理部門提出，經公司管理層審議，報公司董事會批準后實施。公司應按照規定及時足額繳納企業所得稅，確保利潤分配符合稅收法律法規要求。九、財務分析與內部控制1.財務分析定期開展財務分析工作，為公司管理層提供決策支持。財務分析應包括財務指標分析、財務狀況分析、經營成果分析等內容。運用多種分析方法，如比率分析、趨勢分析、比較分析等，對公司財務數據進行深入分析，揭示公司財務狀況和經營成果的變化趨勢及存在的問題。撰寫財務分析報告，提出改進建議和措施，為公司管理層制定經營策略和決策提供依據。2.內部控制建立健全內部控制制度，涵蓋財務風險防控、資金管理、預算管理、成本費用管理等各個方面。明確內