某企業(yè)股份有限公司工程預結算管理辦法?第一章總則第一條目的為加強公司工程預結算管理，規(guī)范預結算工作流程，合理確定工程造價，有效控制工程成本，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于公司所屬各工程項目的預結算管理，包括新建、改建、擴建等各類工程項目。第三條基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)、政策及行業(yè)標準規(guī)范，確保預結算工作合法合規(guī)。2.實事求是原則：依據(jù)工程實際情況，準確計算工程量，合理套用定額及取費標準，如實反映工程造價。3.全過程控制原則：對工程建設全過程進行預結算管理，包括項目前期、實施階段及竣工結算階段。4.動態(tài)管理原則：根據(jù)工程進展情況及市場變化，及時調(diào)整預結算相關數(shù)據(jù)和指標，實施動態(tài)監(jiān)控。第二章管理職責第四條工程管理部門1.負責工程項目的立項、規(guī)劃、設計、施工等全過程管理，提供與工程預結算相關的基礎資料，如工程圖紙、變更通知、施工組織設計等。2.審核工程進度款支付申請，確保支付金額與工程實際進度相符，并對工程變更事項進行初審，提出變更費用的初步意見。3.配合預結算管理部門進行工程現(xiàn)場勘查，核實工程實際施工情況，協(xié)調(diào)解決預結算過程中出現(xiàn)的與工程相關的問題。第五條預結算管理部門1.負責制定和完善公司工程預結算管理制度及流程，并組織實施。2.收集、整理、審核工程預結算資料，包括工程預算書、結算書、工程量計算底稿、材料設備價格清單等，確保資料的完整性和準確性。3.負責工程預算的編制、審核及調(diào)整工作，根據(jù)工程圖紙、定額及相關規(guī)定，準確計算工程造價，為項目決策提供依據(jù)。4.參與工程變更的審核，對變更費用進行核算，并及時調(diào)整預結算文件。5.負責工程竣工結算的審核工作，與施工單位核對結算金額，出具審核報告，辦理結算手續(xù)。6.定期對已完成項目的預結算情況進行分析總結，積累工程造價資料，建立工程造價指標數(shù)據(jù)庫，為后續(xù)項目提供參考。第六條財務部門1.負責工程款項的支付管理，按照合同約定及預結算審核結果支付工程進度款和結算款。2.對工程成本進行核算和分析，監(jiān)督工程費用的使用情況，確保資金合理使用。3.配合預結算管理部門進行工程財務決算工作，提供相關財務資料。第七條審計部門1.負責對工程預結算進行審計監(jiān)督，審查預結算編制的合規(guī)性、準確性及合理性。2.對重大工程項目的預結算進行專項審計，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并監(jiān)督整改落實情況。第八條其他部門其他相關部門按照各自職責，配合做好工程預結算管理工作，提供必要的支持和協(xié)助。第三章工程預算管理第九條預算編制依據(jù)1.國家及地方現(xiàn)行的有關工程建設的法律法規(guī)、政策文件、計價規(guī)范及定額標準。2.經(jīng)批準的工程建設項目可行性研究報告、初步設計文件、施工圖設計文件等。3.工程地質(zhì)勘察報告、施工現(xiàn)場條件、施工組織設計及施工方案等。4.市場價格信息，包括材料設備價格、人工單價、機械臺班單價等。5.與工程建設相關的其他資料。第十條預算編制流程1.工程管理部門在工程項目具備預算編制條件后，向預結算管理部門提交預算編制委托書，明確工程項目名稱、規(guī)模、建設內(nèi)容、編制要求等。2.預結算管理部門接到委托書后，組織相關人員進行現(xiàn)場勘查，了解工程實際情況，并收集整理所需資料。3.根據(jù)收集的資料，按照預算編制依據(jù)，由專業(yè)造價人員編制工程預算書，包括工程量計算、定額套用、費用計取等環(huán)節(jié)。4.預算編制完成后，預結算管理部門內(nèi)部進行審核，審核人員對預算書的編制依據(jù)、計算方法、工程量準確性、定額套用合理性、費用計取合規(guī)性等進行全面審查，提出審核意見，編制人員根據(jù)審核意見進行修改完善。5.經(jīng)內(nèi)部審核通過的工程預算書，報公司相關領導審批。審批通過后的預算書作為控制工程成本、支付工程進度款及竣工結算的重要依據(jù)。第十一條預算調(diào)整1.在工程實施過程中，因以下原因?qū)е鹿こ填A算需要調(diào)整的，由工程管理部門提出預算調(diào)整申請：工程設計變更，包括設計圖紙變更、設計標準變更、工程內(nèi)容增減等。施工條件變化，如地質(zhì)條件變化、施工現(xiàn)場周邊環(huán)境變化等。國家或地方政策法規(guī)調(diào)整，影響工程造價。其他不可預見的因素。2.預算調(diào)整申請應附詳細的變更說明、工程量計算書、費用調(diào)整計算表等資料，經(jīng)工程管理部門負責人審核后，提交預結算管理部門。3.預結算管理部門收到預算調(diào)整申請后，對申請資料進行審核，并組織相關人員進行現(xiàn)場勘查核實。根據(jù)審核及勘查結果，編制預算調(diào)整文件，明確調(diào)整原因、調(diào)整范圍、調(diào)整金額等。4.預算調(diào)整文件經(jīng)預結算管理部門內(nèi)部審核通過后，報公司相關領導審批。審批通過后的預算調(diào)整文件作為原預算文件的補充，與原預算文件共同作為工程預結算管理的依據(jù)。第四章工程結算管理第十二條結算資料準備1.工程竣工后，施工單位應在規(guī)定時間內(nèi)提交工程結算資料，包括工程竣工報告、竣工圖紙、工程變更資料、現(xiàn)場簽證單、材料設備采購發(fā)票、施工單位結算書等。2.工程管理部門負責對施工單位提交的結算資料進行初審，核實資料的完整性和真實性，并簽署初審意見。初審合格的結算資料提交預結算管理部門。3.預結算管理部門收到初審合格的結算資料后，對資料進行詳細審查，重點審查工程變更及現(xiàn)場簽證的真實性、合理性，工程量計算的準確性，定額套用及費用計取的合規(guī)性等。如發(fā)現(xiàn)資料存在問題，及時與工程管理部門及施工單位溝通，要求補充或修正資料。第十三條結算審核流程1.預結算管理部門根據(jù)審核后的結算資料，組織專業(yè)造價人員對工程結算進行審核。審核人員按照結算審核依據(jù)，對施工單位提交的結算書進行全面審查，包括工程量計算、定額套用、費用計取、材料設備價格等方面。2.在審核過程中，審核人員如有疑問，可隨時與工程管理部門及施工單位相關人員進行溝通核實，必要時進行現(xiàn)場勘查。3.審核人員完成初步審核后，編制工程結算審核報告初稿，詳細說明審核依據(jù)、審核范圍、審核方法、核減（增）金額及原因等。4.預結算管理部門將審核報告初稿提交施工單位核對，施工單位如有異議，應在規(guī)定時間內(nèi)提出書面反饋意見。預結算管理部門針對施工單位的反饋意見進行復核，如雙方仍存在爭議，可組織相關人員進行協(xié)商解決。5.經(jīng)雙方協(xié)商一致后，預結算管理部門根據(jù)協(xié)商結果對審核報告進行修改完善，形成正式的工程結算審核報告。審核報告經(jīng)預結算管理部門負責人審核簽字后，報公司相關領導審批。第十四條結算支付1.財務部門依據(jù)經(jīng)審批的工程結算審核報告及合同約定，辦理工程結算款支付手續(xù)。支付金額不得超過審核確定的結算金額。2.工程結算款支付前，施工單位應提供合法有效的發(fā)票。財務部門在收到發(fā)票后，按照公司資金支付流程進行支付。3.如施工單位對結算金額有異議，在未達成一致意見前，財務部門暫停支付有爭議部分的款項，待爭議解決后再行支付。第五章工程預結算資料管理第十五條資料收集與整理1.工程預結算管理過程中涉及的各類資料，包括預算編制資料、工程變更資料、現(xiàn)場簽證資料、結算審核資料等，由相關部門和人員負責及時收集整理。2.資料收集人員應確保資料的真實性、完整性和準確性，對收集到的資料進行分類、編號、裝訂，建立資料檔案。第十六條資料保管與借閱1.工程預結算資料檔案由預結算管理部門指定專人負責保管，確保資料安全、完整。2.因工作需要查閱工程預結算資料的，應填寫借閱申請表，經(jīng)預結算管理部門負責人批準后，方可借閱。借閱人員應妥善保管資料，不得轉(zhuǎn)借、涂改、損壞資料，并在規(guī)定時間內(nèi)歸還。3.工程預結算資料保存期限按照國家及公司相關規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應按照規(guī)定程序進行審批和處理。第六章監(jiān)督與考核第十七條監(jiān)督檢查1.審計部門定期對工程預結算管理工作進行監(jiān)督檢查，重點檢查預結算編制及審核的合規(guī)性、準確性，資料管理的規(guī)范性，款項支付的合理性等。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應及時下達整改通知，要求責任部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。第十八條考核評價1.建立工程預結算管理考核評價制度，對參與工程預結算管理工作的部門和人員進行考核評價。考核內(nèi)容包括工作業(yè)績、工作質(zhì)量、工作效率、廉潔自