某公司資金內部控制管理制度規范?一、總則1.目的本制度旨在加強公司資金內部控制，規范資金管理流程，保障資金安全，提高資金使用效益，防范資金風險，確保公司各項經營活動的順利進行。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分公司、子公司的資金管理活動。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務規章制度。安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜用、挪用、侵占等。效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，降低資金成本。制衡性原則：建立健全資金管理的內部控制體系，實現資金管理各環節的相互制約和監督。二、資金管理組織架構及職責1.組織架構設立資金管理領導小組，由公司總經理擔任組長，財務總監擔任副組長，成員包括各相關部門負責人。領導小組下設資金管理辦公室，掛靠在公司財務部。2.職責資金管理領導小組負責制定公司資金管理戰略和政策。審議批準重大資金支出、資金籌集方案等。協調解決資金管理中的重大問題。資金管理辦公室負責日常資金管理工作的組織和實施。制定和完善資金管理制度和流程。審核資金收支計劃、資金預算等。監控資金運行情況，定期進行資金分析和報告。財務部負責辦理資金收付結算業務。登記現金和銀行存款日記賬。保管庫存現金和有價證券。定期與銀行進行對賬，編制銀行存款余額調節表。其他相關部門按照職責分工，負責編制本部門資金收支計劃和預算。配合財務部做好資金管理相關工作，提供必要的信息和資料。三、資金預算管理1.預算編制各部門應于每年末根據公司年度經營目標和工作計劃，編制下一年度資金收支計劃和預算，報資金管理辦公室審核。資金管理辦公室匯總各部門預算，結合公司資金狀況和發展規劃，編制公司年度資金預算草案，提交資金管理領導小組審議。經資金管理領導小組審議通過后，報公司董事會審批。2.預算執行各部門必須嚴格按照批準的資金預算執行，不得擅自調整。如因特殊情況需要調整預算，應提前提出書面申請，說明調整原因和金額，報資金管理辦公室審核，經資金管理領導小組審議，公司董事會批準后執行。財務部應加強對資金預算執行情況的監控，定期將實際執行情況與預算進行對比分析，及時發現問題并采取措施加以解決。3.預算調整當出現以下情況時，可進行預算調整：國家政策法規發生重大變化。公司經營戰略調整。市場環境發生重大變化。其他不可預見的因素導致原預算無法執行。預算調整程序：由相關部門提出調整申請，說明調整事項、原因及金額，經資金管理辦公室審核后，提交資金管理領導小組審議，報公司董事會批準。四、資金收支管理1.收入管理公司各項收入應及時足額入賬，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬、截留、坐支收入等行為。銷售部門應加強銷售合同管理，確保銷售款項按時足額收回。對于逾期未收回的款項，應及時查明原因，采取有效措施進行催收。財務部門應定期對收入情況進行核對和分析，發現異常情況及時報告。2.支出管理資金支出應嚴格按照審批程序進行，確保支出的合理性、合法性和真實性。支出審批流程：經辦人員填寫費用報銷單或付款申請單，注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關證明材料。部門負責人審核，確認支出的必要性和真實性，并簽署意見。財務部門審核，重點審核支出是否符合預算、審批手續是否齊全、票據是否合法合規等。分管領導審批，根據職責權限對支出進行審批。總經理審批（重大支出需經資金管理領導小組審議通過后，報總經理審批）。對于大額資金支出（具體金額標準由公司另行規定），應實行集體決策和聯簽制度，確保資金使用的安全性和透明度。財務部門應嚴格按照審批后的支出憑證辦理資金支付手續，不得擅自改變支付方式和金額。對于不符合規定的支出，有權拒絕支付。五、資金結算管理1.現金管理公司應嚴格按照國家現金管理規定，控制現金使用范圍和限額。庫存現金應實行限額管理，每日現金庫存余額不得超過規定限額。超過限額的現金應及時送存銀行。現金收付業務必須由出納人員辦理，出納人員應嚴格遵守現金收付操作規程，確?，F金收付的準確性和安全性。財務部門應定期對庫存現金進行盤點，確保賬實相符。如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因，進行相應處理。2.銀行存款管理公司應按照國家有關規定，選擇合適的銀行開立賬戶，并嚴格遵守銀行賬戶管理規定。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應報資金管理辦公室審核，經公司總經理批準后辦理。財務部門應加強對銀行存款賬戶的管理，定期與銀行進行對賬，編制銀行存款余額調節表。如發現未達賬項或其他異常情況，應及時查明原因，進行相應處理。銀行存款支付業務應通過支票、匯票、本票等方式進行結算，嚴禁簽發空頭支票、遠期支票等。如因特殊情況需要使用空白支票，必須經公司總經理批準，并采取嚴格的防范措施。3.票據管理公司應加強對票據的管理，包括支票、匯票、本票、發票等。票據的購買、保管、使用、核銷等環節應建立嚴格的管理制度，明確各環節的職責和權限。出納人員應妥善保管空白票據和已使用票據的存根，定期進行盤點和核對。開具票據應嚴格按照規定的格式和內容填寫，確保票據的真實性和合法性。票據的背書轉讓、貼現等業務應符合國家法律法規和公司相關規定，并履行相應的審批手續。六、資金風險管理1.風險識別與評估資金管理辦公室應定期對公司資金管理活動進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如資金短缺風險、資金安全風險、資金流動性風險、匯率風險等。根據風險識別和評估結果，確定風險等級，為制定風險應對措施提供依據。2.風險應對措施針對不同類型的資金風險，制定相應的風險應對措施：資金短缺風險：合理安排資金預算，拓寬融資渠道，確保資金及時足額供應。資金安全風險：加強內部控制，完善資金管理制度和流程，加強對資金收付環節的監督和管理，防范資金被盜用、挪用、侵占等風險。資金流動性風險：優化資金配置，合理安排資金收支，保持適度的資金流動性。加強資金預測和分析，及時調整資金策略。匯率風險：根據公司業務需要，合理選擇結算貨幣，采取套期保值等措施，降低匯率波動對公司資金的影響。3.風險監控與預警建立健全資金風險監控機制，定期對資金風險狀況進行監控和分析。設定資金風險預警指標，如資金周轉率、資產負債率、流動比率等。當預警指標出現異常時，及時發出預警信號，采取相應的風險應對措施。資金管理辦公室應定期向資金管理領導小組報告資金風險狀況，重大風險事項應及時報告公司董事會。七、資金內部控制監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門應定期對資金內部控制制度的執行情況進行審計監督，檢查資金管理各環節是否符合規定的程序和要求。審計部門應重點關注資金預算執行情況、資金收支的真實性和合法性、資金安全管理等方面，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.日常監督檢查資金管理辦公室應加強對資金管理活動的日常監督檢查，定期對資金收支計劃執行情況、銀行賬戶管理、票據管理等進行檢查。財務部門應加強對資金收付業務的審核和監督，確保資金支付的準確性和合規性。各部門應配合資金管理辦公室和財務部門的監督檢查工作，如實提供相關資料和信息。3.整改與責任追究對于監督檢查中發現的問題，應及時進行整改。整改責任部門應制定整改措施，明確整改期限，確保問題得到有效解決。對違反資金內部控制制度的行為，應追究相關責任人的責任。根據情節輕重