某工程有限公司財務管理辦法?一、總則1.目的為加強某工程有限公司（以下簡稱"公司"）財務管理，規(guī)范財務行為，提高經濟效益，根據國家有關法律法規(guī)及公司章程，結合公司實際情況，制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分公司、項目部。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、系統(tǒng)性、規(guī)范性、效益性原則，確保財務活動合法合規(guī)、財務關系清晰明確、財務工作規(guī)范有序、資源利用高效合理。二、財務機構與人員1.財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司財務管理工作。財務管理部門應根據工作需要合理設置崗位，明確各崗位的職責權限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制。2.財務人員配備公司配備具備專業(yè)知識和技能的財務人員，財務人員應具備相應的會計從業(yè)資格證書，部分關鍵崗位人員還應具備中級及以上會計專業(yè)技術資格。財務人員應遵守職業(yè)道德，誠實守信，保守公司財務秘密。3.財務人員職責財務負責人職責：全面負責公司財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和財務管理制度，組織財務預算編制、執(zhí)行和分析，監(jiān)督財務收支，參與重大經濟決策，協(xié)調與各部門及外部機構的關系等。會計人員職責：按照國家統(tǒng)一會計制度進行會計核算，編制財務報表，登記賬簿，審核原始憑證，辦理稅務申報和繳納等。出納人員職責：負責現(xiàn)金收付、銀行結算，保管庫存現(xiàn)金和有價證券，登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬等。三、財務預算管理1.預算編制公司實行全面預算管理制度，每年第四季度開始編制下一年度財務預算。各部門、分公司、項目部應根據公司戰(zhàn)略目標和年度經營計劃，結合本單位實際情況，編制本部門預算草案，經部門負責人審核后報財務管理部門。財務管理部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度財務預算草案，報公司管理層審批。2.預算執(zhí)行公司年度財務預算經審批后，由財務管理部門分解下達至各部門、分公司、項目部，明確各單位預算執(zhí)行責任。各單位應嚴格按照預算組織生產經營活動，確保預算執(zhí)行的嚴肅性。因特殊情況需要調整預算的，應按規(guī)定程序報經審批。3.預算控制財務管理部門應建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。各單位應定期向財務管理部門報送預算執(zhí)行情況報告，說明預算執(zhí)行進度、差異及原因等。4.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門、分公司、項目部預算執(zhí)行情況進行考核評價。預算考核結果與各單位績效掛鉤，作為獎懲和資源分配的重要依據。四、資金管理1.資金籌集公司根據生產經營和投資發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式包括股權融資、債權融資等。公司應嚴格按照國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求進行資金籌集活動，確保資金來源合法合規(guī)。財務管理部門應加強對資金籌集活動的管理，做好資金成本分析和風險評估，優(yōu)化資金結構。2.資金使用公司資金實行集中管理、統(tǒng)一調配原則。各部門、分公司、項目部使用資金應提前向財務管理部門提交資金使用計劃，經審批后按計劃使用。資金使用應嚴格遵循審批流程，確保資金使用合規(guī)、合理、有效。重大資金支出應實行集體決策。加強對資金使用的監(jiān)控，定期對資金使用情況進行檢查和分析，防止資金浪費和挪用。3.銀行賬戶管理公司按規(guī)定開設銀行賬戶，銀行賬戶的開立、變更和撤銷應報財務管理部門審核，經公司管理層批準后辦理。加強銀行賬戶的日常管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。嚴禁出租、出借銀行賬戶。4.現(xiàn)金及有價證券管理嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，確保現(xiàn)金安全。現(xiàn)金收付應符合規(guī)定的審批程序和手續(xù)。加強對有價證券的管理，定期盤點核對，確保賬實相符。有價證券的保管、處置應符合公司規(guī)定。五、成本費用管理1.成本費用核算原則公司成本費用核算應遵循權責發(fā)生制原則、配比原則、劃分收益性支出與資本性支出原則。2.成本費用項目劃分成本費用包括工程成本、期間費用等。工程成本按照工程項目進行明細核算，包括直接成本（如人工成本、材料成本、機械使用費等）和間接成本（如施工管理費等）。期間費用包括管理費用、銷售費用、財務費用。3.成本費用控制各部門、分公司、項目部應加強成本費用管理，制定成本費用控制措施，降低成本費用水平。財務管理部門應定期對成本費用進行分析和考核，找出成本費用控制的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進措施。4.成本費用報銷成本費用報銷應嚴格執(zhí)行公司審批制度，報銷憑證應真實、合法、有效。明確成本費用報銷標準和流程，財務人員應認真審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的報銷予以拒絕。六、資產管理1.流動資產貨幣資金：按前述資金管理要求進行管理。應收賬款：加強應收賬款的管理，建立客戶信用檔案，定期與客戶核對賬目，及時催收賬款。對逾期應收賬款應采取有效措施進行清收，降低壞賬風險。存貨：建立存貨管理制度，加強存貨采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，定期盤點存貨，確保賬實相符。合理確定存貨儲備量，減少存貨積壓和浪費。2.固定資產固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產應按規(guī)定進行初始計量、折舊計提、后續(xù)支出核算和處置等。建立固定資產臺賬，詳細記錄固定資產的購置、使用、維修、處置等情況。定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產安全完整。對盤盈、盤虧的固定資產應及時查明原因，按規(guī)定進行處理。3.無形資產無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產，如專利權、商標權、著作權等。無形資產應按規(guī)定進行初始計量、攤銷核算和處置等。加強對無形資產的保護和管理，確保其價值不受損害。七、收入與利潤管理1.收入確認原則公司收入確認應遵循《企業(yè)會計準則》的相關規(guī)定，在履行合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務控制權時確認收入。2.收入核算與管理各部門、分公司、項目部應及時準確記錄各項收入，確保收入核算的真實性、完整性。加強對收入的管理，分析收入構成和變化趨勢，制定營銷策略，提高公司收入水平。3.利潤分配公司利潤分配應按照公司章程和國家有關規(guī)定進行。利潤分配方案應經公司管理層審議通過，并報股東會批準后實施。八、稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定辦理稅務登記，按時進行納稅申報，足額繳納稅款。2.稅務籌劃在合法合規(guī)的前提下，開展稅務籌劃工作，優(yōu)化公司稅務結構，降低稅務成本。稅務籌劃方案應報公司管理層審批。3.稅務風險管理加強稅務風險管理，及時了解稅收政策變化，防范稅務風險。對重大稅務事項應提前咨詢稅務機關或專業(yè)稅務顧問，確保稅務處理合法合規(guī)。九、財務報告與分析1.財務報告編制公司按照國家統(tǒng)一會計制度和相關會計準則的要求編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報告應做到數字真實、內容完整、報送及時。財務報告編制完成后，應經財務負責人審核、公司管理層審批。2.財務分析財務管理部門定期對公司財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量進行分析，撰寫財務分析報告。財務分析應運用科學的方法和指標體系，對公司償債能力、營運能力、盈利能力等進行全面評價，為公司管理層決策提供依據。十、財務內部控制與監(jiān)督1.內部控制制度建設公司建立健全財務內部控制制度，涵蓋財務預算、資金管理、成本費用控制、資產管理、財務報告等各個環(huán)節(jié)，確保財務活動規(guī)范有序進行。2.內部審計監(jiān)督設立獨立的內部審計部門，定期對公司財務收