中級審計師（二科合一）考試2023年真

題及解析-模擬試題卷

1.關于外部審計和監督檢查的關系，下列說法正確的有（）。

A.外部審計側重于風險和合規性的分析，銀行監管側重于財務報表審

計

B.外部審計和銀行監管統一采用非現場檢查

C.外部審計和銀行監管都將審查銀行會計信息、管理信息以及相關記

錄

D.外部審計和監管意見共同成為市場主體關注、評價、選擇銀行的重

要依據

E.外部審計報告是銀行監管的重要資料，銀行監管政策、相關標準和

準則也是實施外部審計所依據和關注的重點，二者互相配合并形成合

力能促進銀行機構完善管理，防范金融風險

【答案】:C|D|E

【解析】：

A項，銀行監管側重于合規管理與風險控制的分析和評價，外部審計

側重于財務報表審計；B項，外部審計和銀行監管都采用現場檢查的

方式。

2.與單筆貸款業務的信用風險識別有所不同，商業銀行在識別和分析

貸款組合的信用風險時，應當特別關注（）等風險因素的影響。

A.區域風險

B.行業風險

C.宏觀經濟因素

D.客戶的償債意愿

E.客戶的償債能力

【答案】:A|B|C

【解析】：

與單筆貸款業務的信用風險識別有所不同，商業銀行在識別和分析貸

款組合的信用風險時，應當更多地關注系統性風險可能造成的影響，

主要包括：①宏觀經濟因素；②行業風險：③區域風險。

3.權威信用評級機構將一家受金融危機影響的AAA級企業改評為AA

級，則表明與該企業發生業務往來的商業銀行所面臨的（）增加。

A.聲譽風險

B.操作風險

C.信用風險

D.法律風險

【答案】：C

【解析】：

信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同規定的義務或信用質

量發生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造

成經濟損失的風險c該企業的評級下降會使與該企業發生業務往來的

商業銀行所面臨的信用風險增加。

4.哪些方面可以分析主要業務的操作風險點及其控制措施？（）

A.柜面業務

B.法人信貸業務

C.個人信貸業務

D.資金業務

E.代理業務

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

操作風險管理關系到商業銀行的每個業務和崗位，不論業務條線還是

管理部門，都負有管理操作風險的責任。根據我國商業銀行目前的業

務種類和運營方式，可以從最普遍的柜面業務、法人信貸業務、個人

信貸業務、資金業務和代理業務五個方面來分析操作風險點及其控制

措施。

5.巴塞爾委員會在《有效銀行監管核心原則》中要求銀行監管者可以

視檢查人員資源狀況，全部或部分地使用外部審計師對商業銀行實施

檢查并達到一些目的。關于《有效銀行監管核心原則》要求達到的目

的，下列說法正確的有（）o

A.評價管理層的能力

B.評價商業銀行各項風險管理制度

C.評估其從商業銀行收到報告的精確性

D.評價商業銀行總體經營情況

E.商業銀行遵守有關合規經營的情況

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

《有效銀行監管核心原則》要求達到的目的，除ABCDE五項外，還

包括：①評價商業銀行會計和管理信息系統的完善程度；②評價銀行

各項資產組合的質量和準備金的充足程度：③其他歷次監管中發現的

問題。

6.2008年中國四川地區由于地震造成光纜斷裂，使多家商業銀行的通

信和業務受到影響。這體現的是（）引發的風險。

A.監管規定

B.自然災害

C.業務外包

D.恐怖威脅

【答案】：B

【解析】：

商業銀行的外部事件風險包括：外部欺詐、自然災害、交通事故、外

包商不履責等。其中，自然災害風險是指由于自然因素造成商業銀行

的財產損失的風險，包括火災、洪水、地震等。

7.根據正常貸款遷徙率的計算公式，在其他條件不變的情況下，下列

說法不正確的是（）。

A.期初正常類貸款余額越多，正常貸款遷徙率越低

B.期初正常類貸款期間減少金額越多，正常貸款遷徙率越低

C.期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額越多，正常貸款遷徙率越高

D.期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額越多，正常貸款遷徙率越高

【答案】：B

【解析】：

正常貸款遷徙率=［（期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初

關注類貸款中轉為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額一期初

正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額一期初關注類貸款

期間減少金額）］X100%o由此可知，其他條件不變的情況下，期初

正常類貸款期間減少金額越多，分母越小，正常貸款遷徙率越高。

8.公允價值為交易雙方在公平交易中可接受的資產或債權價值，其計

量方式包括（）o

A.直接使用可獲得的市場價格

B.直接使用歷史價值

C.直接使用名義價值

D.采用估值技術估值

E.直接使用賬面價值

【答案】：A|D

【解析】：

公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，出售一項金融

資產時所能收到或轉移一項金融負債時將會支付的價格。公允價值計

量以市場交易價格為基礎，如不存在主市場或最有利市場中有序交易

的報價，應采用合理的估值技術。

9.記入交易賬簿的頭寸應當滿足下列哪些基本要求？（）

A.在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤

B.具有明確的交易市場秩序

C.能夠完全對沖以規避風險

D.能夠準確估值

E.具有明確的持有目的

【答案】：A|C|D

【解析】：

交易賬簿包括為交易目的或對沖交易賬簿其他項目的風險而持有的

金融工具和商品頭寸。交易賬箭中的金融工具和商品頭寸原則上應滿

足以下條件：①在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤；②能夠完

全對沖以規避風險；③能夠準確估值；④能夠進行積極的管理。

10,設隨機變量X?N(3,22),且P(X>a)=P(X<a),則常數a

為()。

A.0

B.2

C.3

D.4

【答案】：C

【解析】：

由于X為連續型隨機變量，所以P(X=a)=0,已知P(X>a)=P

(X<a),可得P(X<a)=P(X>a)=0.5,即a處在正態分布的中

心位置，根據題干中的條件可知該分布關于U=3軸對稱，所以a=3o

11.實施信用風險內部評級法初級法的銀行必須自行估計的風險要素

是()。

A.有效期限(M)

B.違約風險暴露(EAD)

C違約概率(PD)

D.違約損失率(LGD)

【答案】：C

【解析】：

內部評級法分為初級法和高級法。采用內部評級初級法的銀行應自行

估計違約概率，違約損失率、違約風險暴露和有效期限等由監管部門

規定。而采用高級法的銀行應該估計違約概率、違約損失率、違約風

險暴露和有效期限。

12.下列關于商業銀行董事會對市場風險管理職責的表述，最不恰當

的是（）o

A,負責監督和評價市場風險管理的全面性、有效性

B.負責制定市場風險管理制度、流程、偏好

C.負責督促高級管理層采取必要措施識別、計量、監測和控制市場風

險

D.負責確定本行可以承受的市場風險水平

【答案】：B

【解析】：

B項，高級管理層負責制定、定期審查和監管執行市場風險管理的政

策、程序以及具體的操作規程，及時了解市場風險水平及其管理狀況。

13.商業銀行針對信用風險的壓力測試情景包括（）o

A.部分國際業務敞口面臨國別風險或轉移風險

B.銀行支付清算系統突然中斷運行

C.國內及國際主要經濟體宏觀經濟增長下滑

D.房地產價格出現大幅度向下波動

E.部分行業出現集中違約

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

商業銀行針對信用風險的壓力情景包括但不限于以下內容：①國內及

國際主要經濟體宏觀經濟增長下滑；②房地產價格出現較大幅度向下

波動；③貸款質量和抵押品質量惡化；④授信較為集中的企業和主要

交易對手信用等級下降乃至違約；⑤部分行業出現集中違約；⑥部分

國際業務敞口面臨國別風險或轉移風險；⑦其他對銀行信用風險帶來

重大影響的情況等。B項屬于商業銀行針對流動性風險的壓力測試情

景。

14.下列關于風險管理策略的說法正確的是（）。

A.風險分散不能完全消除非系統性風險

B.商業銀行的風險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況

C.風險規避是指商業銀行拒絕或退出某一業務或市場，以避免承擔該

業務或市場具有的風險

D.根據多樣化投資分散風險原理，商業銀行的信貸業務應是全面的，

不應集中于同一業務、同一性質甚至同一個借款人

E.風險規避策略的局限性在于它是一種消極的風險管理策略，不宜成

為商業銀行的主導風險管理策略

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

A項，對于由相互獨立的多種資產組成的投資組合，只要組合中的資

產個數足夠多，該投資組合的非系統性風險就可以通過這種分散策略

完全消除。

15.計量市場風險時，計量VaR值時通常需要采用壓力測試進行補充,

因為（）o

A.VaR值只在99%的置信區間內有效

B.壓力測試提供一般市場情形下精確的損失水平

C.壓力測試通常計量正常市場情況下所能承受的風險損失

D.VaR值反映一定置信區間內的最大損失，但沒有說明極端損失

【答案】：D

【解析】：

市場風險壓力測試主要目標在于彌補VaR模型缺陷和強化風險管理。

VaR模型缺陷主要表現在兩方面：①VaR不能反映極端情況下非正常

市場中的損害程度，需要通過壓力測試方法彌補VaR方法的缺陷：②

在壓力情況下，風險因子的相關性可能發生改變。壓力測試能捕捉壓

力狀態下風險因子相關性發生改變的現象，反映極端事件的風險暴

露。

）

16.下列各項屬于銀行信貸所涉及的擔保方式的是（o

A.托收承付

B.保理

C.保證

D.信用證

【答案】：C

【解析】：

對銀行信貸而言，主要涉及五種擔保方式：抵押、質押、保證、留置

和定金。ABD三項屬于商業銀行提供的結算方式。

".監管當局提出在最低資本要求基礎上的儲備資本要求，目的是

()o

A,確保銀行業資本要求要考慮銀行運營所面臨的宏觀金融環境

B.增強銀行吸收損失的能力

C.降低資木監管的順周期性

D.保證危機時期銀行資本充足率仍能達到最低標準

E.確保銀行在非壓力時期建立超額資本用于發生損失時吸收損失

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

監管當局提出在最低資本要求基礎上的儲備資本要求，旨在確保銀行

在非壓力時期建立超額資本用于發生損失時吸收損失，可以增強銀行

吸收損失的能力，在一定程度上降低資本監管的順周期性，保證危機

時期銀行資木充足率仍能達到最低標準。A項，逆周期資木旨在確保

銀行業資本要求要考慮銀行運營所面臨的宏觀金融環境。

18.違約的定義是估計下列哪些信用風險參數的基礎？()

A.違約頻率

B.違約概率

C.違約損失率

D.違約風險暴露

E.違約風險利息率

【答案】：B|C|D

【解析】：

違約的定義是內部評級法的重要定義，是估計違約概率（PD）、違約

損失率（LGD）、違約風險暴露（EAD）等信用風險參數的基礎。

19.商業銀行風險控制/緩釋策略應當實現的目標主要有（）。

A.監測各種可量化的關鍵風險指標

B.滿足不同職能部門對于風險狀況的多樣化需求

C.風險控制/緩釋策略應與商業銀行的整體戰略目標保持一致

D.所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成木/收益要求

E.通過對風險誘因的分析，能夠發現風險管理中存在的問題，并重新

完善風險管理程序

【答案】：C|D|E

7.根據數據的來源不同，風險管理信息系統的風險數據可以分為（）。

A.內部數據

B.歷史數據

C.中間計量數據

D.組合結果數據

E.外部數據

【答案】：A|E

【解析】：

根據數據的來源不同，風險管理信息系統的風險數據可以分為：①內

部數據，指從各個業務信息系統中抽取的、與風險管理相關的數據信

息,；②外部數據，指通過專業數據供應商所獲得的數據，限于當前國

內數據供應商的專業實力，很多數據需要商'業銀行自行采集、評估或

用其他數據來替代。

20.監管當局提出在最低資本要求基礎上的儲備資本要求，目的是

()。

A.確保銀行業資本要求要考慮銀行運營所面臨的宏觀金融環境

B.增強銀行吸收損失的能力

C.降低資本監管的順周期性

D.保證危機時期銀行資本充足率仍能達到最低標準

E.確保銀行在非壓力時期建立超額資本用于發生損失時吸收損失

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

監管當局提出在最低資本要求基礎上的儲備資本要求，旨在確保銀行

在非壓力時期建立超額資本用于發生損失時吸收損失，可以增強銀行

吸收損失的能力，在一定程度上降低資本監管的順周期性，保證危機

時期銀行資本充足率仍能達到最低標準。A項，逆周期資本旨在確保

銀行業資本要求要考慮銀行運營所面臨的宏觀金融環境。

21.商業銀行通常將（）看作是對其經濟價值最大的威脅

A.市場風險

B.流動性風險

C.聲譽風險

D.操作風險

【答案】：C

【解析】：

聲譽風險是指由商業銀行經營、管理及其他行為或外部事件導致利益

相關方對商業銀行負面評價的風險。商業銀行通常將聲譽風險看作是

對其經濟價值最大的威脅。

22.即使采用適當的緩釋工具，也不能（）操作風險。

A.限制

B.降低

C.分散

D.消除

【答案】：D

【解析】：

操作風險緩釋是在量化分析風險點分布、發生概率和損失程度的基礎

上，采用適當的緩釋工具，限制、降低或分散操作風險。

23.在對商業銀行客戶進行信用風險識別時，下列各項不屬于對單一

法人客戶的非財務因素分析的是（）。

A.客戶的企業管理者的人品

B.客戶企業的效率比率分析

C.客戶的銷售風險分析，如銷售份額及渠道、競爭程度、銷售量及庫

存等

D.客戶企業的總體經營風險分析，如企業在行業中的地位、企業整體

特征等

【答案】：B

【解析】：

對單一法人客戶的非財務狀況分析包括：管理層風險分析，行業風險

分析，生產與經營風險分析，宏觀經濟、社會及自然環境分析。A項

屬于管理層風險分析；CD兩項均屬于生產與經營風險分析；B項屬

于對單一法人客戶財務狀況分析中的財務比率分析。

24.風險因素與風險管理復雜程度的關系是（）。

A.風險因素考慮得越充分，風險管理就越容易

B.風險因素越多，風險管理就越復雜，難度就越大

C.風險管理流程越復雜，則會有效減少風險因素

D.風險因素的多少同風險管理的復雜性的相關程度并不大

【答案】：B

【解析】：

風險因素考慮得愈充分，風險識別與分析也會愈加全面和深入。但隨

著風險因素的增加，風險管理的復雜程度和難度呈幾何倍數增長，所

產生的邊際收益呈遞減趨勢。

25.()是指由于法律或者監管規定的變化，可能影響商業銀行正常

運營，或削弱其競爭能力、生存能力的風險。

A.法律風險

B.監管風險

C.國別風險

D.違規風險

【答案】：B

【解析】：

A項，法律風險是指商業銀行因日常經營和業務活動無法滿足或違反

法律規定，導致不能履行合同、發生爭議/訴訟或其他法律糾紛而造

成經濟損失的風險；C項，國別風險是指由于某一國家或地區經濟、

政治、社會變化及事件，導致該國家或地區借款人或債務人沒有能力

或者拒絕償付商業銀行債務，或使商業銀行在該國家或地區的商業存

在遭受損失，或使商業銀行遭受其他損失的風險；D項，違規風險是

指商業銀行由于違反監管規定和原則，而招致法律訴訟或遭到監管機

構處罰，進而產生不利于商業銀行實現商業目的的風險。

26.商業銀行在貸后管理中，常常進行貸款重組活動，即對原有貸款

結構（期限、金額、利率、費用、擔保等）進行調整、重新安排、重

新組織，其目的主要在于（）o

A.增加收益

B.提高經濟資本配置效率

C.降低客戶違約風險

D.實現資產多元化配置

【答案】：c

【解析】：

貸款重組是當債務人因種種原因無法按原有合同履約時，商業銀行為

了降低客戶違約風險引致的損失，而對原有貸款結構（期限、金額、

利率、費用、擔保等）進行調整、重新安排、重新組織的過程。ABD

三項屬于貸款轉讓的主要目的。

27,下列關于信貸審批的說法，不正確的是（）o

A.原有貸款的展期無須再次經過審批程序

B.信貸審批應當完全獨立于貸款的營銷和發放

C.在進行信貸決策時，應當考慮衍生交易工具的信用風險

D.在進行信貸決策時，商業銀行應當對可能引發信用風險的借款人的

所有風險暴露和債項做統一考慮和計量

【答案】：A

【解析】：

信貸審批或信貸決策應遵循的原則包括：①審貸分離原則，信貸審批

應當完全獨立于貸款的營銷和貸款的發放：②統一考慮原則，在進行

信貸決策時，商業銀行應當對可能引發信用風險的借款人的所有風險

暴露和債項做統一考慮和計量，包括貸款、回購協議、逆回購協議、

信用證、承兌匯票、擔保和衍生交易工具等；③展期重審原則，原有

貸款和其他信用風險暴露的任何展期都應作為一個新的信用決策，需

要經過正常的審批程序。

28.下列信用風險監測指標中，與商業銀行自身凈資產質量最不相關

的是（）o

A.貸款風險遷徙率

B.客戶授信集中度

C.不良貸款撥備覆蓋率

D.不良貸款率

【答案】：B

【解析】：

A項，貸款風險遷徙率衡量商業銀行信用風險變化的程度，表示為資

產質量從前期到本期變化的比率；C項，不良貸款撥備覆蓋率是指貸

款損失準備與不良貸款余額之比；D項，不良貸款率為不良貸款與貸

款總額之比。CD兩項指標均需用到不良貸款，涉及商業銀行自身資

產質量。

29.某國家外匯儲備中美元所占的比重較大，為了防止美元下跌帶來

損失，可以（）。

A.賣出一部分美元，買入英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣

B.買入美元，賣出一部分英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣

C.買入美元，同時買入英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣

D.賣出一部分美元，同時賣出一部分英鎊、歐元等其他國際主要儲備

貨幣

【答案】：A

【解析】：

風險對沖是指通過投資或購買與標的資產收益波動負相關的某種資

產或衍生產品，來抵消標的資產潛在損失的一種策略性選擇。題目中,

為了防止美元下跌帶來損失，可以賣出一部分美元的同時買入英鎊、

歐元等其他國際主要儲備貨幣，從而降低風險。

.商業銀行對操作風險損失數據收集應當遵循的原則不包括（）

30o

A.重要性

B.謹慎性

C.多樣性

D.統一性

【答案】：C

【解析】：

商業銀行對操作風險損失數據的收集應遵循如下原則：①重要性原

則；②準確性原則；③統一性原則；④謹嗔性原則；⑤全面性原則。

31.下列關于貸款五級分類的定義，不正確的有（）o

A.關注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償

還產生不利影響的因素

B.正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款木息不能按時

足額償還

C.次級：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造

成較大損失

D.可疑：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入

無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失

E.損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍

然無法收回，或只能收回極少部分

【答案】：C|D

【解析】：

c項，次級類貸款是指借款人的還款能力E1現明顯問題，完全依靠其

正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成

一定損失的貸款；D項，可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本

息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款。

32.下列關于商業銀行客戶信用評級和債項評級的表述，正確的有

()o

A.它們是反映信用風險水平的兩個維度

B.同一個債務人的不同債項可以有不同的債項評級

C.債項評級由債務人的信用水平決定

D.同一個債務人可以有多個客戶信用評級

E.客戶信用評級主要由債務人的信用水平決定

【答案】:A|B|E

【解析】：

客戶信用評級與債項評級是反映信用風險水平的兩個維度，客戶信用

評級主要針對交易主體，其等級主要由債務人的信用水平決定；而債

項評級是在假設客戶已經違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預

測債項可能的損失率。根據商業銀行的內部評級，一個債務人通常有

一個客戶信用評級，而同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評

級。

33.下列關于商業銀行風險限額的描述，錯誤的是（）。

A.風險限額是風險偏好傳導的重要手段

B.風險限額可以包括條線、實體、產品等維度

C.風險限額是根據宏觀經濟形勢和整體發展戰略所設定的主要風險

指標的控制上（下）限

D.風險限額的設定必須以行.業標準和監管要求為標準

【答案】：D

【解析】：

在限額水平的設定上，盡管行業標準和監管目標不是限額目標值設定

的絕對參考，但大多數銀行仍然會把監管目標作為限額管理的底線，

并在此之上設置一定的緩沖。

34.下列關于商業銀行資產負債久期缺口的分析，正確的是（）o

A.久期缺口為正時，如果市場利率下降，則商業銀行的流動性減弱

B.久期缺口為負時，如果市場利率上升，則商業銀行的流動性減弱

C.久期缺口的絕對值越大，利率變化對銀行整體價值的影響越小

D.久期缺口為零時，利率變動對商業銀行的流動性沒有影響

【答案】：D

【解析】：

A項，當久期缺口為正值時，如果市場利宓下降，則資產與負債的價

值都會增加，但資產價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，流動

性增強；B項，當久期缺口為負值時，如果市場利率上升，則資產與

負債的價值都會減少，但資產價值減少的幅度比負債價值減少的幅度

小，流動性增強；C項，久期缺口的絕對值越大，利率變化對商業銀

行資產和負債價值的影響越大，對其流動性的影響也越顯著。

35.商業銀行在實施限額管理的過程中，除了要制定交易限額、風險

限額和止損限額外，還需要制定并實施合理的（）和處理程序。

A.超限額監控

B.授權管理

C.上報程序

D.返回檢驗

【答案】：A

【解析】：

商業銀行在實施限額管理的過程中，需要制定并實施合理的超限額監

控和處理程序。負責市場風險管理的部門應當通過風險管理信息系

統，監測對市場風險限額的遵守情況，并及時將超限額情況報告給相

應級別的管理層。

36.納入股權風險暴露的金融工具應同時滿足的條件包括（）。

A.該項金融工具不可贖回

B.該項金融工具不屬于發行方的債務

C.對發行方資產或收入具有剩余索取權

D.發行方的年銷售額不超過3億元人民幣

E.持有該項金融工具獲取收益的主要來源是未來資本利得，而不是隨

時間所產生的收益

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

股權風險暴露是指商業銀行直接或間接持有的股東權益。納入股權風

險暴露的金融工具應同時滿足如下條件：①持有該項金融工具獲取收

益的主要來源是未來資本利得，而不是隨時間所產生的收益。②該項

金融工具不可贖回，不屬于發行方的債務。③對發行方資產或收入具

有剩余索取權。

.下列各項不屬于違約概率模型的是（）

37o

A.RiskCalc模型

B.KMV的CreditMonitor模型

C.死亡率模型

D.CreditRisk+模型

【答案】：D

【解析】：

在信用風險管理領域，通常市場上和理論上比較常用的違約概率模型

包括RiskCalc模型、KMV的CreditMonitor模型、KPMG風險中性定

價模型、死亡率模型等。D項，CreditRisk+模型是信用風險組合模型。

38.股票投資收益率上升，最可能會給銀行造成（）風險。

A.信用

B.市場

C.聲譽

D.流動性

【答案】：D

【解析】：

股票市場投資收益率上升時，存款人傾向于將資金從銀行轉到股票市

場，而借款人可能會推進新的貸款請求或加速提取那些支付低利率的

信貸額度，也將對商業銀行的流動性狀況造成影響。

39.戰略風險管理通常被認為是一項長期性的戰略投資，實施效果需

要很長時間才能顯現。實質上，商業銀行可以在短期內便體會到戰略

風險管理的諸多益處，包括（）。

A.比競爭對手更早采取風險控制措施，可以更為妥善地處理風險事件

B.避免因盈利能力出現大幅波動而導致的流動性風險

C.優化經濟資本配置，并降低資本使用成本

D.強化內部控制系統和流程

E.避免附加的強制性監管要求，減少法律爭議/訴訟事件

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項外，實施戰略風險管理，商業銀行在短期內便能體會

到的益處還包括：①全面、系統地規劃未來發展，有助于將風險挑戰

轉變為成長機會；②對主要風險提早做好準備，能夠避免或減輕其可

能造成的嚴重損失。

.下列關于操作風險識別的內容，說法正確的是（）

400

A.操作風險識別應該以當前和未來潛在的操作風險兩方面為重點

B.操作風險識別方法包括事前識別和事后識別

C.電子銀行業務規模快速增長，但客戶資金被盜/交易故障次數異常

增多屬于系統缺陷造成的操作風險損失事件

D.在引進新產品、米取新程序和系統之前，須對其潛在操作風險進行

單獨識別

E.借助因果分析模型，只能對重要業務崗位和流程中的操作風險進行

識別

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

E項，商業銀行通常可以借助因果分析模型，對所有業務崗位和流程

中的操作風險進行全面且有針對性的識別，并建立操作風險成因和損

失事件之間的關系。

41.聲譽風險通常與信用風險、市場風險、操作風險等風險（）。

A.相互排斥、互不共存

B.相互獨立、互不影響

C.交叉存在、互相作用

D.沒有關系

【答案】：C

【解析】：

聲譽風險可能產生于商業銀行運營的任何環節，通常與信用風險、市

場風險、操作風險、流動性風險等風險交叉存在、相互作用。因此，

聲譽風險識別的核心是正確識別八大類風險中可能威脅商業銀行聲

譽的風險因素。

42.下列關于商業銀行的資產負債期限結構的說法，不正確的是（）。

A.股票投資收益率的下降，會造成存款人資金轉移，從而很可能會造

成商業銀行的流動性緊張

B.在每周的最后幾天、每月的最初幾日或每年的節假日，商業銀行必

須隨時準備應付現金的巨額需求

C.商業銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產負債期限結構

D.商業銀行在正常范圍內的“借短貸長”的資產負債特點所引致的持

有期缺口，是一種正常的、可控性較強的流動性風險

【答案】：A

【解析】：

A項，股票市場投資收益率上升時，存款人傾向于將資金從銀行轉到

股票市場，而借款人可能會推進新的貸款請求或加速提取那些支付低

利率的信貸額度，也將對商業銀行的流動性狀況造成影響。

43.銀行監管所依據的法律包括（）。

A.《銀行業監督管理法》

B.《中國人民銀行法》

C.《行政許可法》

D.《勞動法》

E.《商業銀行法》

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

銀行監管領域所依據的法律包括：《銀行業監督管理法》《中國人民銀

行法》《商業銀行法》《行政許可法》。這些法律構成銀行監管部門依

法行使銀行監管職能的基礎。此外，《物權法》《信托法》《票據法》

《公司法》《擔保法》《合同法》等法律也從不同角度對銀行業金融機

構經營管理提出了基本法律要求。

44.假設目前收益率曲線是向上傾斜的，如果預期收益率曲線變得較

為平坦，則下列四種策略中，最適合理性投資者的是()。

A.賣出永久債券

B.買入即將到期的20年期債券

C.買入10年期保險理財產品，并賣出20年期債券

D.買入20年期政府債券，并賣出6個月國庫券

【答案】：D

【解析】：

當收益率曲線向上傾斜時，如果預期收益率曲線變得較為平坦，理性

投資者可以買入期限較長的金融產品，賣出期限較短的金融產品。

45.()用來衡量利率變動對銀行當期收益的影響。

A.流動性比率/指標法

B.現金流分析法

C.缺口分析法

D.久期分析法

【答案】：C

【解析】：

缺口分析用來衡量利率變動對銀行當期收益的影響。具體而言，就是

將銀行的所有生息資產和付息負債按照重新定價的期限劃分到不同

的時間段。在每個時間段內，將利率敏感性資產減去利率敏感性負債,

再加上表外業務頭寸，就得到該時間段內的重新定價“缺口”。以該

缺口乘以假定的利率變動，即得出這一利率變動對凈利息收入變動的

大致影響。

46.商業銀行下列業務中存在信用風險的有（）。

A.貨幣互換

B.基金代銷

C.票據貼現

D.外匯交易

E.同城票據交換

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同規定的義務或信用質

量發生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造

成經濟損失的風險。信用風險既存在于傳統的貸款、債券投資等表內

業務中，又存在于信用擔保、貸款承諾及衍生產品交易等表外業務中。

B項，基金代銷中銀行是代理人，不存在信用風險。

47.缺口分析的局限性包括（）。

A.未考慮當利率水平變化時，因各種金融產品基準利率的調整幅度不

同而帶來的利率風險，即基準風險

B.忽略了同一時間段內不同頭寸的到期時間或利率重新定價期限的

差異

C.未考慮由于重新定價期限的不同而帶來的利率風險

D.大多數缺口分析未能反映利率變動對非利息收入的影響

E.考慮了利率變動對銀行整體經濟價值的影響

【答案】：A|B|D

【解析】：

C項，缺口分析只考慮了由于重新定價期限的不同而帶來的利率風險

（即重新定價風險），而未考慮當利率水平變化時，各種金融產品因

基準利率的調整幅度不同產生的利率風險（即基準風險）；E項，缺

口分析主要衡量利率變動對銀行當期收益的影響，未考慮利率變動對

銀行整體經濟價值的影響，所以只能反映利率變動的短期影響。因此,

缺口分析只是一種相對初級并且粗略的利率風險計量方法。

48.在針對單個客戶進行限額管理時，商業銀行對客戶進行信用評級

后，首要工作是判斷客戶的（）。

A.最高債務承受額

B.最低債務承受額

C.平均債務承受額

D.長期債務承受額

【答案】：A

【解析】：

在針對單個客戶進行限額管理時，商業銀行對客戶進行信用評級后，

首要工作是判斷該客戶的債務承受能力，即確定客戶的最高債務承受

額。

49.即使采用適當的緩釋工具，也不能（）操作風險。

A.限制

B.降低

C.分散

D.消除

【答案】：D

【解析】：

操作風險緩釋是在量化分析風險點分布、發生概率和損失程度的基礎

上，采用適當的緩釋工具，限制、降低或分散操作風險。

50.國務院銀行.業監督管理機構在總結和佶鑒國內外銀行監管經驗的

基礎上提出的理念是（）o

A.管法人、管風險、管內控、提高透明度

B.管法人、管風險、管制度、提高透明度

C.管機構、管風險、管制度、提高透明度

D.管法人、管流程、管內控、提高透明度

【答案】：A

【解析】：

在總結和借鑒國內外銀行監管經驗的基礎上，國務院銀行業監督管理

機構提出了“管法人、管風險、管內控、遑高透明度”的監管理念。

這一監管理念內生于中國的銀行改革、發展與監管實踐，是對當前我

國銀行監管工作經驗的高度總結。

.根據監管要求，銀行業金融機構的市場準入包括（）

51o

A.區域準入

B.機構準入

C.高級管理人員準入

D.業務準入

E.行業準入

【答案】：B|C|D

【解析】：

根據國務院銀行業監督管理機構的監管規則，銀行機構的市場準入包

括三個方面：①機構準入，指依據法定標準，批準銀行機構法人或其

分支機構的設立；②業務準入，指按照審慎性標準，批準銀行機構業

務范圍和開辦新業務；③高級管理人員準入，指對銀行機構高級管理

人員任職資格的核準或認可。

52.下列關于商業銀行違約風險暴露的表述，正確的是（）o

A.違約風險暴露應包括對客戶的應收未收利息

B.違約風險暴露應扣除相應的擔保抵押資產

C.違約風險暴露只包括對客戶已發生的表內資產

D.違約風險暴露只針對銀行的表外資產

【答案】：A

【解析】：

違約風險暴露是指債務人違約時預期表內項目和表外項目的風險暴

露總額，包括已使用的授信余額、應收未收利息、未使用授信額度的

預期提取數量以及可能發生的相關費用等,

53.國別風險的評估指標不包括（）。

A.數量指標

B.等級指標

C.規模指標

D.比例指標

【答案】：C

【解析】：

國別風險的評估指標主要包括三種：數量指標、比例指標和等級指標。

這三項指標是對國別風險關鍵因素的不同方面進行衡量。

54.中國銀行監管應當遵循的基本原則包括下列哪幾項？（）

A.公正原則

B.公開原則

C.效率原則

D.公平原則

E.依法原則

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

監管原則是對監管行為的總體規范，《銀行業監督管理法》明確規定,

銀行業監督管理機構對銀行業實施監督管理，應當遵循依法、公開、

公正和效率四項基本原則。

55.下列風險都可