公司財務管理制度范本?一、總則1.目的為加強公司財務管理，規范財務工作流程，確保公司財務工作的有序進行，提高公司經濟效益，根據國家相關法律法規及公司章程，結合公司實際情況，特制定本財務管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司及下屬各部門。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、真實性、完整性、及時性、準確性的原則，嚴格執行國家財務法規和公司各項規定，如實反映公司財務狀況和經營成果，確保財務信息的完整與及時，準確核算各項經濟業務。

二、財務機構與人員管理1.財務機構設置公司設立財務部，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部下設財務經理、會計、出納等崗位。2.財務人員職責財務經理負責財務部的日常管理工作，組織制定并完善公司財務管理制度和流程。制定財務工作計劃，合理安排財務人員工作任務，監督各項財務工作的執行情況。組織編制公司年度財務預算、決算報告，參與公司重大經濟決策，提供財務分析和建議。負責與財政、稅務、銀行等相關部門的溝通協調，維護公司良好的財務外部環境。審核重要財務事項，對財務人員的工作進行指導和考核。會計按照國家會計制度和公司財務管理制度的規定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責財務數據的收集、整理、分析，定期向財務經理匯報財務狀況和經營成果。協助財務經理編制財務預算、決算報告，參與財務審計和稅務申報工作。負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作。出納負責公司現金、銀行存款的收付及保管工作，嚴格遵守現金管理制度和銀行結算制度。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。負責支票、匯票、發票等重要票據的購買、保管和使用登記，確保票據安全。協助會計做好其他財務相關工作。3.財務人員職業道德財務人員應遵守國家法律法規和職業道德規范，誠實守信，廉潔奉公，保守公司財務機密。嚴禁財務人員利用職務之便謀取私利，不得泄露公司財務信息，不得參與任何有損公司利益的經濟活動。

三、財務預算管理1.預算編制原則堅持以收定支，收支平衡，略有結余的原則。統籌兼顧，確保重點，合理安排各項資金。遵循實事求是的原則，根據公司經營目標和實際情況，科學預測收入和支出。2.預算編制內容公司預算包括年度預算和月度預算，主要內容涵蓋收入預算、成本費用預算、資金預算等。收入預算：根據公司銷售計劃、市場預測等因素，編制主營業務收入、其他業務收入等預算。成本費用預算：包括生產成本、銷售費用、管理費用、財務費用等預算。生產成本預算應根據產品生產計劃、原材料采購計劃、人工成本等因素進行編制；銷售費用預算應結合市場推廣計劃、銷售團隊費用等進行編制；管理費用預算應涵蓋辦公費用、差旅費、業務招待費等；財務費用預算根據公司資金使用計劃和融資情況進行編制。資金預算：根據公司經營活動、投資活動和籌資活動的資金需求，編制現金流入和流出預算，合理安排資金，確保公司資金鏈的穩定。3.預算編制流程每年[具體時間]，各部門根據公司年度經營目標和本部門工作任務，編制本部門下一年度預算草案，報送財務部。財務部對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體經營情況，提出調整建議，形成公司年度預算草案。公司年度預算草案經總經理辦公會審議通過后，報董事會審批。董事會審批通過后的年度預算，由財務部分解下達至各部門執行，并作為各部門年度績效考核的重要依據。4.預算執行與控制各部門應嚴格按照預算執行，確保各項預算指標的完成。如有特殊情況需要調整預算，應提前向財務部提出書面申請，說明調整原因和調整金額。財務部定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并采取措施加以解決。每月向公司管理層匯報預算執行情況，每季度進行一次全面的預算執行情況分析報告。對于預算執行偏差較大的部門，財務部應會同相關部門進行專項分析，找出原因，提出改進措施，督促其加強預算管理，確保預算目標的實現。

四、收入管理1.收入范圍公司收入包括主營業務收入、其他業務收入等。主營業務收入是指公司銷售產品或提供勞務所取得的收入；其他業務收入是指公司除主營業務以外的其他經營活動所取得的收入，如材料銷售、固定資產出租、無形資產轉讓等收入。2.收入確認原則主營業務收入在同時滿足下列條件時予以確認：公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入公司；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。其他業務收入在滿足相關經濟利益很可能流入公司且收入金額能夠可靠計量時予以確認。3.銷售合同管理公司銷售業務應簽訂書面合同，合同內容應明確雙方的權利和義務，包括產品規格、數量、價格、交貨方式、付款方式、違約責任等條款。銷售合同由銷售部門負責起草，經法務部門審核后，報公司管理層審批。銷售部門應跟蹤銷售合同的執行情況，及時協調解決合同執行過程中出現的問題。財務部負責根據銷售合同的約定，及時確認收入，并監督款項的回收。4.收款管理公司應建立健全收款管理制度，明確收款流程和責任。銷售部門負責應收賬款的催收工作，財務部門負責對應收賬款進行核算和監控。銷售人員應在銷售業務發生后及時跟進款項回收情況，對于逾期未收回的款項，應及時向銷售部門負責人匯報，并采取有效措施進行催收。財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，對逾期賬款發出催款通知，督促相關部門及時收回款項。對于長期拖欠的賬款，應會同銷售部門、法務部門等采取法律手段進行追討。

五、成本費用管理1.成本費用分類成本費用包括生產成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。生產成本是指公司為生產產品或提供勞務而發生的各項直接和間接費用，包括直接材料、直接人工、制造費用等。銷售費用是指公司在銷售產品或提供勞務過程中發生的各項費用，包括廣告宣傳費、銷售傭金、運輸費、裝卸費等。管理費用是指公司為組織和管理生產經營活動而發生的各項費用，包括辦公費、差旅費、業務招待費、管理人員薪酬等。財務費用是指公司為籌集生產經營所需資金而發生的各項費用，包括利息支出、手續費等。2.成本費用控制原則嚴格遵守國家法律法規和公司財務制度，確保成本費用支出的合法性。堅持成本效益原則，在保證產品質量和服務水平的前提下，努力降低成本費用。實行全面預算管理，將成本費用控制納入預算體系，嚴格按照預算執行。建立健全成本費用核算和分析制度，及時掌握成本費用變動情況，為成本費用控制提供依據。3.成本費用核算財務部應按照國家會計準則和公司財務制度的規定，對成本費用進行準確核算。生產成本應按照產品品種或批次進行歸集和分配；銷售費用、管理費用、財務費用應按照費用項目進行明細核算。各部門應配合財務部做好成本費用核算工作，及時提供相關資料和數據。對于成本費用支出，應嚴格按照審批程序進行報銷，確保憑證真實、合法、有效。4.成本費用分析與控制財務部定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動的原因，與預算指標進行對比，分析差異產生的原因，提出改進措施和建議。各部門應根據成本費用分析結果，加強成本費用控制。對于生產成本，應優化生產流程，降低原材料消耗，提高生產效率；對于銷售費用和管理費用，應嚴格控制各項費用支出，杜絕浪費和不合理開支。

六、資產管理1.資產分類公司資產分為流動資產、固定資產、無形資產等。流動資產是指公司可以在一年內或者超過一年的一個營業周期內變現或者耗用的資產，包括貨幣資金、應收賬款、存貨等。固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產，包括房屋建筑物、機器設備、運輸工具等。無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。2.流動資產管理制度貨幣資金管理公司應嚴格遵守現金管理制度和銀行結算制度，確保貨幣資金的安全。現金收支應做到日清月結，定期盤點，賬實相符。銀行存款應定期與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。應收賬款管理公司應加強應收賬款的管理，建立客戶信用檔案，評估客戶信用狀況，合理確定信用額度和信用期限。對于逾期應收賬款，應及時催收，必要時采取法律手段進行追討。存貨管理公司應建立健全存貨管理制度，加強存貨采購、驗收、保管、發出等環節的管理。存貨采購應遵循公開、公平、公正的原則，選擇合格的供應商，確保存貨質量。存貨驗收應嚴格按照標準進行，對不合格存貨應及時處理。存貨保管應分類存放，做好防潮、防蟲、防火等工作，定期進行盤點，確保賬實相符。存貨發出應按照規定的程序辦理，嚴格控制存貨成本。3.固定資產管理制度固定資產購置公司購置固定資產應根據生產經營需要，編制固定資產購置預算，經公司管理層審批后執行。固定資產購置應通過招標、詢價等方式選擇供應商，確保資產質量和價格合理。購置的固定資產應及時辦理驗收、入賬手續。固定資產折舊公司應按照國家規定的折舊方法和折舊年限，對固定資產計提折舊。折舊方法一經確定，不得隨意變更。財務部應定期對固定資產折舊進行核算和管理，確保折舊計提的準確性。固定資產清查公司應定期對固定資產進行清查，每年至少進行一次全面清查。清查內容包括固定資產的數量、價值、使用狀況等。對于清查中發現的盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時查明原因，按照規定的程序進行處理，并調整固定資產賬面價值。4.無形資產管理制度無形資產取得公司取得無形資產應按照相關法律法規和合同約定進行，確保無形資產的合法權益。無形資產取得時應按照實際成本入賬，并進行合理的攤銷。無形資產攤銷公司應根據無形資產的使用壽命和經濟利益預期實現方式，選擇合適的攤銷方法進行攤銷。攤銷方法一經確定，不得隨意變更。財務部應定期對無形資產攤銷進行核算和管理，確保攤銷計提的準確性。無形資產處置公司處置無形資產應按照規定的程序進行審批，處置收入應及時入賬，處置損失應查明原因，按照規定進行處理。

七、稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記，如實申報納稅。財務部門應安排專人負責稅務申報工作，確保申報數據的準確、完整和及時。2.稅務籌劃公司應在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低稅務成本。稅務籌劃應結合公司經營業務特點和稅收政策，制定合理的稅務策略。3.稅務風險管理公司應建立健全稅務風險管理制度，加強稅務風險管理。財務部門應定期對公司稅務情況進行自查，及時發現和糾正稅務風險點，避免稅務違法行為的發生。對于重大稅務事項，應及時咨詢稅務顧問或稅務機關，確保稅務處理的合法性和準確性。

八、利潤分配管理1.利潤分配原則公司利潤分配應遵循以下原則：依法分配原則，嚴格按照國家法律法規和公司章程的規定進行利潤分配。兼顧各方利益原則，充分考慮股東、公司發展和員工利益等因素。積累與分配并重原則，在保證公司可持續發展的前提下，合理分配利潤。2.利潤分配順序公司年度凈利潤按照以下順序進行分配：彌補以前年度虧損。提取法定盈余公積金，法定盈余公積金按照凈利潤的[X]%提取，當法定盈余公積金累計額達到公司注冊資本的[X]%時，可以不再提取。提取任意盈余公積金，公司根據經營需要和公司章程規定，決定是否提取任意盈余公積金以及提取的比例。向股東分配利潤，公司按照股東持股比例進行利潤分配。3.利潤分配方案制定與審批公司董事會應根據公司當年盈利情況和發展戰略，制定利潤分配方案，提交股東大會審議通過。利潤分配方案應明確分配方式、分配金額、分配時間等內容。股東大會審議通過后的利潤分配方案，由公司董事會負責組織實施。

九、財務報告與財務分析1.財務報告編制公司應按照國家會計準則和相關法律法規的規定，定期編制財務報告。財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。2.財務報告審核與披露財務報告編制完成后，應由財務經理審核，總經理審批。經審核和審批后的財務報告應及時報送股東、債權人、稅務機關等相關部門，并按照規定進行披露。3.財務分析財務部應定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告。財務分析應采用科學的方法和指標體系，對公司償債能力、盈利能力、營運能力等進行全面分析，為公司管理層提供決策支持。財務分析報告應包括分析目的、分析方法、分析結果及建議等內容。

十、財務內部控制與審計1.財務內部控制制度公司應建立健全財務內部控制制度，規范財務工作流程，防范財務風險。財務內部控制制度應涵蓋財務預算