汽車銷售財務管理制度?一、總則1.目的為了加強公司汽車銷售財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作的順利開展，提高公司經濟效益，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司汽車銷售業務的財務核算、資金管理、費用控制、銷售價格管理、財務分析等相關財務管理活動。3.基本原則（1）嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度，依法進行財務核算和管理。（2）實行財務統一管理、分級負責的管理體制，明確各部門在財務管理中的職責和權限。（3）建立健全財務內部控制制度，防范財務風險，確保財務信息真實、準確、完整。（4）堅持開源節流，增收節支，提高資金使用效益，實現公司價值最大化。

二、財務機構與人員設置1.財務部門職責（1）負責公司財務管理制度的制定、完善和組織實施。（2）進行財務核算，編制財務報表，及時、準確地反映公司財務狀況和經營成果。（3）負責資金籌集、調配和使用管理，確保公司資金安全和正常運轉。（4）開展成本費用控制，進行成本核算和分析，提出降低成本費用的措施和建議。（5）負責銷售價格管理，審核銷售價格，監督價格執行情況。（6）參與公司重大經濟決策，提供財務分析和決策支持。（7）負責稅務管理，依法納稅，合理節稅。（8）管理財務檔案，做好財務資料的整理、歸檔和保管工作。2.財務人員崗位職責（1）財務經理全面負責財務部門的日常管理工作，制定工作計劃并組織實施。組織財務核算，審核財務報表，確保財務信息準確、及時。負責資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運轉。開展財務分析，為公司決策提供財務支持。組織制定和完善財務管理制度，監督制度執行情況。協調與稅務、銀行等相關部門的關系。對財務人員進行培訓和考核，提高財務人員業務素質。（2）會計按照國家會計準則和公司財務制度進行財務核算，編制記賬憑證。登記賬簿，定期進行結賬、對賬，確保賬賬相符、賬實相符。編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。負責成本核算和分析，提供成本信息。協助財務經理進行稅務申報和繳納工作。管理財務檔案，負責會計憑證、賬簿、報表等資料的整理、歸檔和保管。（3）出納負責公司現金、銀行存款的收付和保管工作。辦理現金收付業務，審核原始憑證，確保收付憑證真實、合法、有效。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。定期核對庫存現金和銀行存款余額，編制銀行存款余額調節表。協助會計進行資金核算和管理工作。負責公司票據的購買、保管和使用登記工作。

三、財務核算管理1.會計核算原則（1）公司采用權責發生制進行會計核算，以實際發生的交易或事項為依據進行確認、計量和報告。（2）會計核算遵循歷史成本原則、配比原則、謹慎性原則和重要性原則。2.會計科目設置根據國家會計準則和公司汽車銷售業務特點，設置會計科目。會計科目應保持相對穩定，如需變更，應經財務經理批準，并在財務報表附注中說明。3.賬務處理流程（1）銷售業務發生時，銷售部門應及時將銷售合同、發貨單、發票等相關資料傳遞給財務部門。（2）財務部門會計根據上述資料進行賬務處理，確認銷售收入、應收賬款等。（3）對于已確認的銷售收入，應按照規定計算并結轉銷售成本。（4）定期進行賬務核對和結賬工作，確保賬賬相符、賬實相符。（5）月末，會計編制財務報表，經財務經理審核后上報公司管理層。4.財務報表編制與報送（1）財務報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表及相關附表。（2）會計應按照規定的格式和內容編制財務報表，確保報表數據真實、準確、完整。（3）財務報表編制完成后，經財務經理審核簽字后，于每月規定時間內報送公司管理層、稅務機關等相關部門。

四、資金管理1.資金籌集管理（1）公司根據業務發展需要，合理籌集資金。資金籌集方式包括銀行貸款、股東投入等。（2）申請銀行貸款時，應按照銀行要求提供相關資料，辦理貸款手續。貸款獲批后，應按照借款合同約定使用資金，并按時償還本息。（3）股東投入資金應按照公司章程規定辦理相關手續，確保資金及時足額到位。2.資金使用管理（1）公司實行資金預算管理制度，各部門應根據年度經營計劃編制資金預算，經財務部門審核、公司管理層批準后執行。（2）資金使用應嚴格按照預算執行，確需調整預算的，應按照規定程序辦理審批手續。（3）資金支付應遵循審批流程，嚴格審核支付憑證，確保支付款項真實、合法、有效。（4）加強對資金使用情況的監控，定期對資金使用效果進行分析和評價，提高資金使用效益。3.現金及銀行存款管理（1）加強現金管理，嚴格遵守現金使用范圍和庫存現金限額規定。現金收付應及時入賬，做到日清月結，確保現金安全。（2）銀行存款賬戶應按照規定開設和使用，定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。（3）嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁公款私存。

五、銷售價格管理1.銷售價格制定原則（1）銷售價格應根據市場行情、成本費用、目標利潤等因素綜合確定。（2）銷售價格應具有市場競爭力，同時要確保公司能夠獲得合理的利潤。（3）銷售價格應保持相對穩定，如需調整，應提前進行市場調研和分析，制定合理的調整方案。2.銷售價格審批流程（1）銷售部門根據市場情況提出銷售價格調整建議，填寫《銷售價格調整申請表》，詳細說明調整原因、調整幅度等。（2）將申請表提交給財務部門，財務部門對調整后的價格進行成本效益分析，提出意見。（3）銷售部門和財務部門的意見報公司管理層審批。經批準后，銷售部門按照新的銷售價格執行。3.銷售價格執行監督（1）財務部門定期對銷售價格執行情況進行檢查，確保銷售價格嚴格按照審批后的標準執行。（2）如發現銷售部門擅自調整銷售價格或執行價格錯誤，應及時進行糾正，并追究相關人員責任。

六、費用控制1.費用預算管理（1）各部門應根據年度經營計劃編制費用預算，明確各項費用的開支范圍、標準和金額。（2）費用預算經財務部門審核、公司管理層批準后執行。費用預算應分解到季度、月度，定期進行考核。（3）嚴格控制預算外費用支出，確需發生預算外費用的，應按照規定程序辦理審批手續。2.費用報銷管理（1）費用報銷應遵循真實性、合法性、合理性原則。報銷憑證應真實、有效，內容完整，手續齊全。（2）費用報銷應按照公司規定的審批流程進行，經相關部門負責人、財務經理、公司管理層審批后報銷。（3）嚴格控制業務招待費、差旅費等費用支出，制定具體的開支標準和審批制度。（4）財務部門應加強對費用報銷的審核，對不符合規定的報銷憑證予以退回，不予報銷。

七、財務分析1.財務分析內容（1）定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析等。（2）分析銷售情況，包括銷售量、銷售額、銷售利潤等指標的完成情況，以及銷售趨勢分析。（3）分析成本費用情況，包括成本費用構成、變動趨勢、成本控制效果等。（4）分析資金使用情況，包括資金籌集、資金運用效率、資金安全等方面的情況。2.財務分析方法采用比較分析法、比率分析法、趨勢分析法等方法進行財務分析，通過與同行業數據對比、歷史數據對比等，揭示公司財務狀況和經營成果的變化趨勢和存在的問題。3.財務分析報告財務部門定期編制財務分析報告，向公司管理層匯報財務狀況和經營成果，提出改進建議和措施。財務分析報告應內容詳實、數據準確、分析深入、建議可行。

八、財務內部控制1.內部控制目標建立健全財務內部控制制度，確保財務信息真實、準確、完整，保護公司資產安全，提高財務管理效率，防范財務風險。2.內部控制措施（1）不相容職務分離控制，明確各崗位的職責和權限，確保不相容職務相互分離、相互制約。（2）授權審批控制，對各項經濟業務實行分級授權審批，明確審批流程和審批權限。（3）會計系統控制，按照國家會計準則和公司財務制度進行會計核算，確保財務信息真實、準確、完整。（4）財產保護控制，加強對公司資產的保管和維護，定期進行財產清查，確保資產安全。（5）預算控制，實行全面預算管理，對各項經濟業務進行預算控制，確保預算執行的嚴肅性。（6）運營分析控制，定期對公司運營情況進行分析，及時發現問題并采取措施加以解決。（7）績效考評控制，建立財務績效考評制度，對財務人員的工作業績進行考核評價，激勵財務人員提高工作效率和質量。3.內部審計監督公司設立內部審計部門，定期對財務內部控制制度的執行情況進行審計監督，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。

九、財務檔案管理1.財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、銀行對賬單、財務審計報告等與財務工作相關的資料。2.財務檔案整理與歸檔財務人員應按照規定及時對財務檔案進行整理和歸檔，確保檔案資料完整、有序。會計憑證應按月裝訂成冊，會計賬簿應按年打印成冊，財務報表等其他資料應分類整理歸檔。3.財務檔案保管期限財務檔案保管期限按照國家相關規定執行，一般會計憑證、會計賬簿等保管期限為30年，財務報表等保管期限為10年。4.財務檔案查閱與借閱（1）公司內部人員查閱財務檔案，應填寫《財務檔案查閱申請表》，經財務部門負責人批準后查閱。（2）外部單位查閱