醫院財務報銷制度及報銷流程?一、總則1.目的為了加強醫院財務管理，規范財務報銷行為，合理控制費用支出，確保醫院各項工作的順利開展，根據國家相關法律法規及醫院實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于醫院全體員工，包括正式職工、合同制職工、臨時聘用人員等。3.基本原則依法依規原則：報銷行為必須符合國家法律法規和醫院的各項規定。真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，不得弄虛作假。合理性原則：費用支出應合理、必要，符合醫院業務活動和財務管理的要求。審批規范原則：嚴格按照規定的審批流程進行報銷審批，確保審批環節嚴謹、公正。

二、報銷憑證要求1.發票必須是由稅務部門統一監制的正規發票，發票內容應填寫完整，包括發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方名稱、服務內容、金額、稅率、稅額等，且加蓋發票專用章。發票上的服務內容應與實際業務相符，如購買辦公用品應開具辦公用品發票，不得開具與實際業務不符的發票，如將餐飲發票開為辦公用品發票等。發票如有涂改、刮擦、挖補等情況，應重新開具發票，不得在原發票上進行修改。2.其他憑證除發票外，如車票、機票、住宿發票、會議費發票等其他報銷憑證，也應符合國家相關規定和要求。車票、機票等應具備乘車（機）日期、出發地、目的地、票價等信息，且與實際行程相符。住宿發票應注明住宿日期、住宿人數、單價、總價等信息。會議費發票應附有會議通知、會議議程、參會人員名單等相關證明材料，證明會議的真實性和必要性。

三、報銷審批流程1.費用報銷人填寫報銷單報銷人應根據實際發生的費用，按照報銷單格式要求，認真填寫報銷日期、報銷部門、報銷人姓名、聯系方式、費用明細、金額等內容。對于多張發票或其他報銷憑證的情況，應分別填寫費用明細，并注明每張憑證的金額及合計金額。在報銷單上應簡要說明費用發生的事由，如"購買某科室辦公用品一批""參加某學術會議差旅費"等。2.部門負責人審批報銷人所在部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核。審核內容包括費用是否與本部門業務相關、金額是否合理、報銷憑證是否齊全等。如部門負責人認為費用不合理或不符合規定，應在報銷單上注明原因，并退回報銷人重新整理或補充材料。部門負責人審核通過后，在報銷單上簽字確認。3.財務審核財務部門對報銷憑證的合法性、合規性、準確性進行審核。審核內容包括發票是否正規、內容是否完整、金額計算是否正確、報銷手續是否齊全等。如發現報銷憑證存在問題，財務人員應及時與報銷人溝通，要求其補充或更正相關材料。財務審核通過后，在報銷單上簽字并注明審核意見。4.分管領導審批根據醫院的管理規定，對于一定金額以上的費用報銷，需經分管領導審批。分管領導對費用的合理性、必要性以及對醫院整體工作的影響等進行綜合考慮。審批通過后，在報銷單上簽字。5.院長審批（如有需要）對于重大項目或金額較大的費用報銷，可能需要院長審批。院長根據醫院的財務狀況、發展規劃等因素進行最終決策。審批通過后，在報銷單上簽字。6.報銷付款經過上述審批流程后，報銷單流轉至財務部門進行報銷付款。財務人員根據報銷金額和醫院的資金狀況，安排相應的付款方式。如采用銀行轉賬方式付款，財務人員應確保收款賬戶信息準確無誤；如采用現金支付方式，應按照醫院現金管理規定辦理。報銷款項支付后，財務人員在報銷單上加蓋"已報銷"章，并登記入賬。

四、各類費用報銷規定1.辦公用品及耗材報銷各科室因工作需要購買辦公用品及耗材，應填寫辦公用品采購申請表，經部門負責人審批后，統一由醫院采購部門進行采購。報銷時應附發票、購物清單或明細，清單上應注明辦公用品及耗材的名稱、規格、數量、單價、金額等信息。辦公用品及耗材應按照醫院的庫存管理規定進行入庫和領用，報銷時應確保所報銷的物品已實際領用并用于醫院工作。2.差旅費報銷出差審批：員工因工作需要出差，應提前填寫出差審批單，注明出差事由、目的地、出發日期、返回日期、預計費用等信息，經部門負責人和分管領導審批后，方可出差。交通費用：乘坐飛機應按照醫院規定的等級標準執行，特殊情況需乘坐高于標準的艙位，應提前經分管領導批準。乘坐火車、輪船等交通工具，應根據實際情況選擇合適的車次和座位等級。市內交通費用應合理控制，原則上應提供相應的發票報銷，如確實無法取得發票，可根據實際情況按一定標準進行補貼。住宿費用：住宿標準應根據出差目的地和醫院規定執行，報銷時應提供正規的住宿發票。餐飲補貼：按照醫院規定的標準給予出差期間的餐飲補貼，補貼天數按照實際出差天數計算。其他費用：出差期間因工作需要發生的其他費用，如會議費、培訓費等，應按照相關規定報銷，并附相應的證明材料。3.業務招待費報銷業務招待費應嚴格控制，確因業務需要發生的招待費用，應提前填寫業務招待費申請表，注明招待對象、事由、預計金額等信息，經部門負責人、分管領導和院長審批后，方可進行招待。報銷時應附發票、招待清單（包括招待時間、地點、參與人員、招待事由等），且招待清單應與申請表內容相符。業務招待費的報銷標準應符合醫院相關規定，不得超標準報銷。4.會議費報銷舉辦會議應提前填寫會議申請表，經部門負責人、分管領導和院長審批后，方可召開會議。會議費報銷應附會議通知、會議議程、參會人員名單、會議發票、費用明細清單等相關證明材料。會議費用應合理控制，包括場地租賃、餐飲、住宿、資料印刷等各項費用，不得列支與會議無關的費用。5.培訓費報銷員工參加外部培訓應填寫培訓申請表，經部門負責人和分管領導審批后，方可參加培訓。報銷時應附培訓通知、培訓發票、培訓課程表、培訓考核證書等相關證明材料。培訓費用應按照醫院規定的標準報銷，如因特殊情況超標準培訓，應提前經分管領導批準。6.科研經費報銷科研項目經費應按照項目預算進行使用和報銷，嚴格遵守科研經費管理的相關規定。報銷時應附科研項目立項文件、科研經費預算表、發票、費用明細清單等相關證明材料。科研經費報銷應確保費用支出與科研項目相關，不得將科研經費挪作他用。7.設備購置及維修費用報銷設備購置應按照醫院的固定資產管理制度進行申請和采購，經相關部門審批后，辦理購置手續。報銷時應附設備購置合同、發票、驗收報告等相關證明材料，如設備需要安裝調試，還應提供安裝調試報告。設備維修費用報銷應附維修申請單、維修合同、發票、維修清單等相關證明材料，維修費用應合理合規，不得虛報維修費用。

五、報銷時間規定1.員工應在費用發生后及時進行報銷，原則上應在一個月內完成報銷手續。2.對于跨年度的費用報銷，應在次年1月31日前報銷完畢，特殊情況經財務部門批準后可適當延長報銷時間，但最長不得超過3個月。

六、其他規定1.對于不符合報銷規定的費用，財務部門有權拒絕報銷，并將報銷憑證退回報銷人。2.報銷人應妥善保管報銷憑證，如因保管不善導致報銷憑證丟失或損壞，原則上不予補辦，由此造成的損失由報銷人自行承擔。3.如發現報銷人存在弄虛作假、虛報冒領等行為，醫院將追回已