存貨管理制度試行?一、總則1.目的為了加強公司存貨管理，規范存貨采購、驗收、存儲、發出、盤點等環節的操作流程，確保存貨安全，提高存貨運營效率，降低存貨成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構存貨的管理。存貨包括原材料、在產品、半成品、產成品、周轉材料等。3.基本原則統一管理原則：公司對存貨實行統一領導、分級管理，確保存貨管理的規范化、標準化。不相容職務分離原則：采購、驗收、存儲、發出、盤點等環節的職責相互分離，形成有效的內部控制機制。成本效益原則：在保證存貨安全和正常生產經營的前提下，合理控制存貨采購、存儲等成本，提高經濟效益。

二、職責分工1.采購部門負責存貨采購計劃的編制與執行，選擇合格的供應商，簽訂采購合同。跟蹤采購訂單的執行情況，及時協調解決采購過程中的問題。2.驗收部門制定存貨驗收標準和流程，對采購的存貨進行數量、質量、規格等方面的驗收。對驗收合格的存貨辦理入庫手續，對不合格存貨提出處理意見。3.倉儲部門負責存貨的存儲保管，建立存貨臺賬，定期盤點存貨，確保存貨賬實相符。按照規定的程序辦理存貨的出入庫手續，保證存貨收發的準確性和及時性。對存貨的存儲條件進行管理，防止存貨損壞、變質。4.生產部門根據生產計劃，合理安排存貨的領用，確保生產的順利進行。及時反饋生產過程中存貨的使用情況和短缺信息。5.財務部門負責存貨的核算與賬務處理，定期與倉儲部門核對存貨賬目。參與存貨采購合同的審核，監督存貨采購資金的支付。對存貨的成本進行分析和控制，提供相關財務數據和決策支持。

三、存貨采購管理1.采購計劃采購部門應根據公司的生產經營計劃、銷售訂單以及存貨庫存情況，定期編制存貨采購計劃。采購計劃應明確采購存貨的種類、數量、規格、預計采購時間等。采購計劃需經相關部門審核，如生產部門確認生產需求，財務部門審核資金預算等，審核通過后報公司領導審批。2.供應商選擇與管理采購部門應建立供應商評估和選擇機制，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、交貨期等進行綜合評估。選擇合格的供應商，并與之簽訂采購合同。采購合同應明確雙方的權利和義務，包括采購數量、價格、交貨方式、交貨時間、質量標準、付款方式等條款。定期對供應商進行評估和考核，對于不符合要求的供應商，及時采取措施進行調整或淘汰。3.采購訂單下達根據審批后的采購計劃和選定的供應商，采購部門下達采購訂單。采購訂單應準確填寫存貨的名稱、規格、數量、價格、交貨地點等信息。采購訂單下達后，應及時跟蹤訂單執行情況，與供應商保持溝通，確保按時、按質、按量交貨。4.采購驗收存貨到貨前，采購部門應通知驗收部門做好驗收準備。驗收部門按照制定的驗收標準和流程，對采購的存貨進行驗收。驗收內容包括數量、質量、規格、型號等。對于重要存貨或大批量采購的存貨，應進行抽樣檢驗或全檢。驗收合格的存貨，驗收人員應填制驗收報告，并辦理入庫手續；驗收不合格的存貨，應及時通知采購部門與供應商協商處理，如退貨、換貨或補貨等。

四、存貨驗收入庫管理1.入庫準備倉儲部門應根據存貨的性質、特點，合理安排存儲倉位，確保存貨存放安全、便于管理。準備好必要的驗收工具和設備，如計量器具、檢驗儀器等。2.入庫手續辦理存貨到達后，倉儲部門憑驗收報告辦理入庫手續。入庫人員應核對存貨的名稱、規格、數量、質量等與驗收報告一致后，方可辦理入庫。入庫人員在存貨入庫單上簽字確認，注明入庫日期、倉位等信息。存貨入庫單應一式多聯，分別傳遞給采購部門、財務部門等相關部門。3.存貨臺賬登記倉儲部門應建立存貨臺賬，按照存貨類別、品種、規格等詳細記錄存貨的出入庫情況。存貨臺賬應及時、準確、完整地反映存貨的收發存動態。定期對存貨臺賬進行核對，確保賬賬相符。發現賬實不符的情況，應及時查明原因并進行處理。

五、存貨存儲管理1.倉位規劃倉儲部門應根據存貨的類別、特性、用途等進行倉位規劃，劃分不同的存儲區域，如原材料區、在產品區、半成品區、產成品區、周轉材料區等。對貴重物品、易燃易爆物品、易腐蝕物品等應設置專門的存儲區域，并采取相應的安全防護措施。2.存儲條件控制根據存貨的存儲要求，控制倉庫的溫度、濕度、通風等環境條件。對于有特殊存儲要求的存貨，如冷藏、冷凍、防潮、防蟲等，應配備相應的設施設備。定期檢查倉庫的存儲條件，確保符合要求。發現問題及時采取措施進行調整或修復。3.存貨保管倉儲人員應定期對存貨進行檢查，查看存貨是否有損壞、變質、丟失等情況。對于發現的問題，應及時報告并采取相應的處理措施。對存貨進行分類存放，標識清晰，便于識別和查找。同時，要做好存貨的防火、防盜、防潮、防蟲等工作。建立存貨保管制度，明確存貨保管人員的職責，防止因保管不善導致存貨損失。

六、存貨發出管理1.領用申請與審批生產部門根據生產計劃，填寫存貨領用申請表，注明領用存貨的名稱、規格、數量、用途等信息。存貨領用申請表需經部門負責人審批，如涉及金額較大或重要存貨的領用，還需報公司領導審批。2.出庫手續辦理倉儲部門憑經審批的存貨領用申請表辦理出庫手續。出庫人員應核對領用申請表與存貨臺賬一致后，按照規定的程序發貨。出庫人員在存貨出庫單上簽字確認，注明出庫日期、領用部門、領用人等信息。存貨出庫單應一式多聯，分別傳遞給生產部門、財務部門等相關部門。3.發出記錄倉儲部門應及時在存貨臺賬上記錄存貨的發出情況，確保賬實相符。同時，要定期對發出存貨進行統計分析，為存貨管理提供數據支持。

七、存貨盤點管理1.盤點計劃制定財務部門應定期組織存貨盤點工作，制定盤點計劃。盤點計劃應明確盤點的范圍、時間、人員分工、盤點方法等。盤點計劃需經公司領導審批后實施。盤點時間應選擇在財務報表結賬日附近，以保證賬實相符。2.盤點實施按照盤點計劃，組織盤點人員對存貨進行實地盤點。盤點人員應認真核對存貨的數量、規格、型號、質量等，確保盤點結果的準確性。對于盤點過程中發現的盤盈、盤虧、毀損等情況，應詳細記錄，并及時查明原因。3.盤點結果處理盤點結束后，盤點人員應編制盤點報告，說明盤點情況、盤盈盤虧原因及處理建議等。財務部門根據盤點報告進行賬務處理，調整存貨賬目，確保賬實相符。對于盤盈盤虧的存貨，應按照公司相關規定進行審批處理。如屬于責任人原因造成的損失，應追究責任人的責任。

八、存貨核算與成本控制1.存貨核算財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度的規定，對存貨進行準確的核算。存貨核算應包括存貨的初始計量、后續計量、期末計價等。定期與倉儲部門核對存貨賬目，確保賬賬相符。發現差異及時查明原因并進行調整。2.成本控制采購部門應通過優化采購流程、選擇合適的供應商、談判合理的采購價格等方式，降低存貨采購成本。倉儲部門應合理控制存貨庫存水平，減少庫存積壓和浪費，降低存貨存儲成本。生產部門應提高生產效率，合理安排生產計劃，減少在產品和半成品的積壓，降低生產成本。財務部門應定期對存貨成本進行分析，提供成本控制建議，為公司決策提供支持。

九、監督與考核1.內部審計監督公司內部審計部門應定期對存貨管理情況進行審計監督，檢查存貨管理制度的執行情況、采購流程的合規性、存貨核算的準確性、盤點工作的真實性等。對審計中發現的問題，提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.考核機制建立存貨管理考核機制，對采購部門、驗收部門、倉儲部門、生產部門等相關部門的存貨管理工作進行考核。考核指標包括存貨采購成本控制、存貨庫存周轉率、存貨賬實相符率、存貨損失率