公司資金管理辦法第一章總則第一條為提升公司財務管理水平，有效控制費用支出，增強經營效益，依據合理性和節約性原則，結合公司財務資金管理相關法規，特制定本制度。第二條本制度所指費用項目涵蓋公司籌資、投資、研發、采購、生產、行政、營銷等各項費用。第三條本制度適用于公司（含分公司）全體員工。第四條本規定適用于集團及其下屬子集團、子公司的資金管理。第五條組織架構1.資金管理系統根據管理職能和職責劃分為四個部分：總公司財務部：作為總公司的資金結算管理中心，直接受董事會和董事長領導。總公司控股子公司財務部門：負責總公司的資金結算管理。總公司控股公司及子公司財務部門：負責各自公司的資金結算。分公司財務部門：負責分公司資金管理。2.在總公司財務部的統一管理下，各分公司具體負責本公司及下屬分廠的資金業務活動。3.總公司直屬分公司財務部門在總公司財務部的集中管理下，負責本公司資金業務活動。第六條管理原則1.資金業務集中管理原則總公司財務部作為集團資金管理中心，統一管理總公司及子公司資金，負責資金預算、計劃、內部調撥及籌措。子公司財務部門負責本公司資金預算、計劃和管理，并在財務部批準的額度內辦理資金支出結算。分公司負責本公司資金預算、計劃和管理，在直接上級財務管理部門批準的額度內辦理資金結算。出納根據上級指示辦理資金收支結算。2.資金人員分開管理原則分公司財務、出納人員的聘用和委任由集團公司財務部負責，人事和工資獎金由其管理。分公司財務部門負責管理本公司聘用和委任的人員，人事和工資獎金由其管理。第七條管理辦法1.收支兩條線：各法人公司擁有獨立銀行賬戶，進行獨立核算。總公司財務部為各分公司分設收入和支出賬戶。收入必須存入收入賬戶，支出通過支出賬戶結算。支出賬戶余額不足時，由公司申請，總公司財務部從收入賬戶撥款。2.預留儲備金：公司在進行投資、擴建等資本運作時，需確保正常生產經營資金，并預留一定儲備金，以應對資金短缺風險。3.資金核銷和稽查：總公司財務部成立資金稽查小組，對各公司資金業務進行嚴格審查，并通過資金網絡監控資金流動和結存。總公司財務部門定期對資金部門進行業務檢查，審計部門進行日常審計監督。第八條管理手段1.支出預算制度：公司日常費用、設備開支等實行嚴格預算管理，超預算或未列入預算的支出需特殊審批。2.支出申請批準制度：公司支出需事先書面申請并經審核批準后方可支付。3.支出授權批準制度：集團公司建立嚴格的授權審批制度，不同權限對應不同審批額度，重大支出需集體審批。第九條收入管理銷售收入堅持錢貨兩清原則，賒銷需嚴格審批。重大銷售需簽訂合同，約定收款方式和違約責任。應收賬款需建立嚴格管理制度，加快資金回收，防止壞賬。第十條支出管理在不影響公司信譽的前提下，盡可能展期或分期付款。有現金折扣時，盡量享受折扣。第十一條融資管理1.總公司財務部根據生產經營狀況和投資方向統一籌措資金，各分公司需積極配合，但不能單獨對外融資。以投定籌：籌資需根據流動資金、固定資產等需求進行，選擇合適的時機、規模和組合。量力而行：籌資需全面衡量公司收益和償還能力。財務風險意識：籌資需合理安排資本結構和籌資成本。財務控制權：風險融資需考慮公司控制權，防止資產所有權和控制權喪失。2.貸款擔保為潛在負債，需按總公司規定進行，嚴禁為外單位和個人提供貸款擔保。貸款擔保需經嚴格評估和董事會批準，并建立登記和跟蹤檢查制度。對控股、參股企業的貸款擔保，原則上按投資比例承擔擔保額。第十二條其他1.本規定由總公司財務部負責解釋與修改。2.本規定自董事會、董事長、總經理批準之日起執行。第二章財務支付款及費用報銷流程第十三條請款流程1.請款人填寫《請款單》，按審批權限報上級簽核。2.請款人將簽核后的《請款單》送交財務部審核。3.財務人員審批后，出納根據復核后的《請款單》支付款項，請款人簽字確認。4.大額備用金（5,000元以上）需提前一天通知財務部。5.管理部門人員可實行定額備用金，報銷時不抵借支，直接支取現金。6.備用金借支人需在公務完成后5個工作日內結清，定額備用金每3個月結清一次。7.每年12月31日前，所有個人借支的備用金需結清，逾期從工資中扣回。8.《請款單》是賬務處理依據，報銷時不退還。9.備用金僅用于公務，不得因私借支。第十四條費用報銷程序1.報銷人粘貼票據并填制《報銷單》，按審批權限報上級簽核。2.報銷人將簽核后的《報銷單》送交財務部門審核。3.財務部門審批后，出納根據復核后的報銷憑證支付報銷款或收取備用金余款，報銷人簽字確認。第十五條原始票據要求1.所有票據必須是合法的正式發票。2.特殊情況下的收據或白條需經總裁或財務總監簽字。3.交通票據需注明車號、起止時間和地點。4.個人原因的罰款單據不予報銷。5.住宿、采購物料等費用需注明公司名稱，填報錯誤需承擔50%責任。6.原始票據需按類別和金額分類粘貼，不得混合粘貼。7.報銷人需在票據上注明金額用途并簽名。8.不符合規定的報銷單據，財務部有權退回。第十六條費用報銷后財務部記入相關費用明細科目，按月上報總裁審核。業務人員的費用列入個人銷售費用進行成本考核。第三章財務支付款及費用報銷審批權限第十七條審批權限1.備用金借支和費用報銷金額在2,000元以下的，由部門經理確認，總經理、財務經理或主管經理審核簽字批準。2.備用金借支和費用報銷金額在2,000元以上的，需報總裁、財務總監審批。3.部門經理的備用金借支和費用報銷金額在2,000元以上的，需報總裁、財務總監審批。4.總經理、財務總監的費用報銷由董事長審批。5.駐外安裝人員及工程技術人員費用憑證的審核由主辦會計代為辦理。6.其他廣告、參展或專項費用由總裁委托授權經辦人辦理。7.相關人員出差或外出時，由部門職務代理人電話請示代為簽字。第四章公司員工出差費用補貼標準第十八條出差補貼標準1.出差指公司員工在辦公所在地城市以外地區履行公務，享受相應標準的出差補貼、伙食補貼和交通補貼。2.出差需嚴格履行報批手續，未經批準的出差費用由個人承擔。3.公司各部門應嚴格控制出差人數，合理確定出差日期。4.長途出差交通工具乘坐標準見相關規定。5.在途期間以正午12點為界，出發和返程時間按一天或半天計算。6.出差乘坐火車超過6小時或連續乘車超過12小時的，可報銷硬座或硬臥票。7.出差人員當日有招待費發票的，不計算伙食補貼；有出租車票的，不計算交通補貼。8.出差人員交通費用報銷需有電腦票，住宿費用報銷