預(yù)算績效評價管理機(jī)構(gòu)入圍投標(biāo)文件

目錄

第一章事前績效評估和績效目標(biāo)審核.........................9

1.1.事前績效評估.......................................9

1.1.1.事前績效評估應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則...............9

1.1.2.事前績效評估的主要依據(jù)......................10

1.1.3.事前績效評估的對象和主要內(nèi)容................10

1.1.4.事前績效評估方式和方法.......................12

1.1.5.事前評估的績效指標(biāo)體系.......................13

1.1.6.事前績效評估基本流程........................20

1.1.7.事前績效評估結(jié)果.............................25

1.1.8.事前績效評估報告.............................25

1.1.9.項(xiàng)目資料歸檔.................................28

1.2.績效目標(biāo)審核.....................................29

1.2.1.績效目標(biāo)審核思路.............................29

1.2.2.績效目標(biāo)審核工作方案.........................37

第二章事前、事中、事后全過程評價管理....................45

2.1.預(yù)算績效管理總體服務(wù)方案.........................45

2.1.1.預(yù)算績效管理的總體要求.....................45

2.1.2.預(yù)算績效管理工作目標(biāo)........................46

2.1.3.預(yù)算績效管理應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則.............48

2.1.4.預(yù)算績效管理主要指標(biāo)設(shè)置...................49

2.1.5.預(yù)算績效管理的對象和內(nèi)容...................52

2.1.6.預(yù)算績效管理模型.............................54

2.1.7.預(yù)算績效管理實(shí)施計(jì)劃........................55

1

2.1.8.預(yù)算績效管理實(shí)施過程........................56

2.1.9.預(yù)算績效管理工作流程........................58

2.2.事前績效評估.....................................64

2.2.1.事前績效評估應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則.............64

2.2.2.事前績效評估的主要依據(jù).....................65

2.2.3.事前績效評估的對象和主要內(nèi)容...............65

2.2.4.事前績效評估方式和方法.....................67

2.2.5.事前評估的績效指標(biāo)體系.....................68

2.2.6.事前績效評估基本流程........................75

2.2.7.事前績效評估結(jié)果............................80

2.2.8.事前績效評估報告............................80

2.2.9.項(xiàng)目資料歸檔................................83

2.3.事中績效監(jiān)控.....................................84

2.3.1.項(xiàng)目預(yù)算績效監(jiān)控...........................84

2.3.2.部門預(yù)算績效監(jiān)控...........................96

2.4.事后績效評價...................................105

2.4.1.績效評價的相關(guān)界定.........................105

2.4.2.績效評價主體職責(zé)...........................108

2.4.3.績效評價的基本內(nèi)容.........................111

2.4.4.績效評價的方式和方法.......................111

2.4.5.績效評價組織形式...........................114

2.4.6.項(xiàng)目支出績效評價指標(biāo)體系框架...............115

2.4.7.部門整體支出績效評價重點(diǎn)評價內(nèi)容...........120

2.4.8.部門整體支出預(yù)算績效評價組織實(shí)施...........125

第三章預(yù)算績效制度體系構(gòu)建............................130

2

3.1.對預(yù)算績效管理制度體系建設(shè)的理解……130

3.2.預(yù)算績效管理制度體系建設(shè)的重難點(diǎn)及相應(yīng)建議..131

3.2.1.工作依據(jù)...................................132

3.2.2.工作思路及重點(diǎn).............................133

3.3.預(yù)算績效管理制度體系建設(shè)的思考.................135

3.3.1.樹立國家治理視角下的預(yù)算績效理念..........135

3.3.2.營造預(yù)算績效管理的良好法制環(huán)境...........136

3.3.3.創(chuàng)新預(yù)算績效管理制度框架體系...............137

3.3.4.協(xié)調(diào)政府與預(yù)算單位參與績效管理.............138

3.3.5.建立分領(lǐng)域、分行業(yè)、分層次預(yù)算績效評價指標(biāo)體系139

3.3.6.推進(jìn)審查重點(diǎn)向支出預(yù)算、收入預(yù)算和政策拓展139

3.3.7.組建行業(yè)自律協(xié)會，擬定預(yù)算績效評價操作規(guī)范140

3.3.8.指導(dǎo)、培育、發(fā)展獨(dú)立中肯的第三方評價機(jī)構(gòu)..142

3.3.9.規(guī)范細(xì)化重大項(xiàng)目和民生政策績效評價問責(zé)辦法142

3.3.10.全面促進(jìn)預(yù)算績效評價報告公開.............143

第四章預(yù)算績效管理相關(guān)課題研究.........................145

4.1.預(yù)算績效管理的主要依據(jù)應(yīng)涵蓋以下幾個方面內(nèi)容....145

4.2.建立績效指標(biāo)體系...............................145

4.3.預(yù)算績效管理指標(biāo)的確定應(yīng)當(dāng)遵循的原則............145

4.4.具體預(yù)算績效管理指標(biāo)的選取要求................146

4.5.預(yù)算績效管理具體標(biāo)準(zhǔn)..........................146

4.6.確定預(yù)算績效管理方法...........................147

4.7.獲取基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表及設(shè)計(jì)調(diào)查問卷....................147

4.8.選定現(xiàn)場評價對象開展現(xiàn)場評價...................148

4.9.預(yù)算績效管理現(xiàn)場評價方案.......................148

3

4.10.綜合分析評價資料形成預(yù)算績效管理結(jié)論...........152

第五章預(yù)算績效管理工作培訓(xùn)、復(fù)核......................153

5.1.預(yù)算績效管理工作培訓(xùn)...........................153

5.1.1.培訓(xùn)依據(jù)...................................153

5.1.2.培訓(xùn)方案...................................154

5.1.3.突發(fā)情況應(yīng)急預(yù)案...........................160

5.2.預(yù)算績效管理工作復(fù)核...........................161

5.2.1.工作依據(jù)...................................161

5.3.工作成果.........................................162

第六章第三方預(yù)算績效工作的復(fù)審、審核..................163

6.1.工作目的及成果...................................163

6.1.1.工作依據(jù)...................................163

6.2.三方機(jī)構(gòu)工作質(zhì)量評估標(biāo)準(zhǔn).......................165

6.2.1.第三方中介機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績效工作質(zhì)量考評表.168

6.2.2.績效評價(評估)工作方案考核表.............170

6.2.3.績效評價(評估)報告驗(yàn)收表................172

第七章其他與預(yù)算績效管理相關(guān)的工作....................174

7.1.成本預(yù)算績效分析...............................174

7.1.1成本預(yù)算績效分析的基本原則..................174

7.1.2成本預(yù)算績效分析的主要內(nèi)容..................174

7.1.3成本預(yù)算績效分析工作程序....................175

7.1.4成本預(yù)算績效分析方式和方法..................176

7.1.5成本預(yù)算績效分析結(jié)果應(yīng)用....................178

7.1.1.項(xiàng)目成本預(yù)算績效分析指標(biāo)體系...............178

7.1.2.項(xiàng)目成本預(yù)算績效分析準(zhǔn)備資料清單...........181

4

7.2部門工作開展情況的質(zhì)量評估考核.................183

7.2.1對本項(xiàng)工作的理解.............................183

7.2.2工作依據(jù).....................................184

7.2.3工作思路及評估考核重點(diǎn)......................186

7.2.4工作方式及方法...............................189

7.2.5工作程序及進(jìn)度安排...........................190

7.3分行業(yè)分領(lǐng)域標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè).........................191

7.3.1績效指標(biāo)體系建設(shè)工作遵循的原則.............192

7.3.2績效指標(biāo)體系建設(shè)工作階段...................193

7.3.3預(yù)算績效指標(biāo)體系建設(shè)資料清單...............202

第八章質(zhì)量管理措施.....................................205

8.1.相關(guān)制度.......................................205

8.1.1.質(zhì)量控制制度...............................205

8.1.2.檔案管理制度...............................209

8.1.3.內(nèi)部評價制度...............................216

8.2.質(zhì)量管理措施...................................222

8.2.1.質(zhì)量管理措施—質(zhì)量控制體系.................222

8.2.2.質(zhì)量管理措施—質(zhì)量管理方案.................226

8.2.3.質(zhì)量管理措施—質(zhì)量管理責(zé)任.................226

8.2.4.質(zhì)量管理措施—業(yè)務(wù)計(jì)劃....................228

8.2.5.質(zhì)量查措施—業(yè)務(wù)實(shí)施和報告出具.............229

8.2.6.質(zhì)量管理措施—質(zhì)量管理職業(yè)道德.............231

第九章進(jìn)度管理措施.....................................232

9.1.項(xiàng)目進(jìn)度管理主要工作內(nèi)容和深度..................232

9.2.項(xiàng)目進(jìn)度管理原理................................233

5

9.2.1.動態(tài)控制原理..............................233

9.2.2.系統(tǒng)原理..................................233

9.2.3.項(xiàng)目進(jìn)度控制的基本原則....................235

9.3.服務(wù)項(xiàng)目工作程序...............................237

9.3.1.準(zhǔn)備階段..................................237

9.3.2.實(shí)施階段.................................237

9.3.3.報告形成階段.............................238

9.3.4.保證進(jìn)度的承諾............................239

第十章保密服務(wù)承諾及保障措施..........................246

10.1.保密服務(wù)承諾.................................246

10.1.1.保密信息.................................246

10.1.2.保密義務(wù).................................246

10.2.保障措施......................................248

10.2.1.成果保密制度.............................248

10.2.2.企業(yè)員工保密守則.........................255

10.3.內(nèi)部管理制度..................................257

10.3.1.質(zhì)量控制制度.............................257

10.3.2.工作底稿管理制度.........................261

10.3.3.項(xiàng)目檔案管理制度.........................265

10.3.4.職業(yè)道德建設(shè)制度.........................271

10.3.5.風(fēng)險控制制度.............................273

10.3.6.廉潔守信制度.............................279

10.3.7.財(cái)務(wù)管理制度.............................284

10.3.8.員工績效考評暫行管理辦法.................287

10.4.服務(wù)承諾.....................................292

6

10.4.1.成立專門服務(wù)團(tuán)隊(duì)..........................293

10.4.2.豐富的專家?guī)靸?..........................294

10.4.3.提交符合要求的工作成果....................294

10.4.4.工作紀(jì)律...................................295

10.4.5.違約責(zé)任...................................295

10.4.6.其他承諾.................................297

7

一、技術(shù)服務(wù)方案

針對本項(xiàng)目的采購需求，憑借我公司的項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)實(shí)力，可

以提供多方位的預(yù)算績效管理服務(wù)，包括但不限于：事前績效評估和

績效目標(biāo)審核；事前、事中、事后全過程評價管理工作；預(yù)算績效制

度體系構(gòu)建；預(yù)算績效管理相關(guān)課題研究；預(yù)算績效管理工作培訓(xùn)、

復(fù)核工作；第三方預(yù)算績效工作的復(fù)審、審核工作；其他與預(yù)算績效

管理相關(guān)的工作。在保證財(cái)政資金切實(shí)發(fā)揮使用預(yù)期效益，確保績效

管理的科學(xué)、合理等方面，為政府決策提供參考依據(jù)。

為了提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)保障，我們制定了以下各類預(yù)算績效管理工

作的服務(wù)方案。

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第一章事前績效評估和績效目標(biāo)審核

1.1.罐

事前績效評估是績效目標(biāo)管理的重要內(nèi)容，是政府預(yù)算決策的重

要改革舉措，旨在預(yù)算編審環(huán)節(jié)引入社會監(jiān)督，推行科學(xué)民主決策，

建立“參與式預(yù)算”機(jī)制。通過評估，進(jìn)一步優(yōu)化公共資源配置，提

高政府理財(cái)和公共服務(wù)水平，有利于推進(jìn)“責(zé)任政府”、“陽光政府”

和“服務(wù)型政府”建設(shè)。

1.1.1.事前績效評估應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則

1.績效導(dǎo)向。事前績效評估以績效導(dǎo)向和成本控制理念為出發(fā)

點(diǎn)，以投入、產(chǎn)出和效果為評估重點(diǎn)，注重成本效益，對政策和項(xiàng)目

決策進(jìn)行綜合評估。

2.客觀公正。事前績效評估應(yīng)公開、公平、公正，評估主體要實(shí)

事求是、公平合理地進(jìn)行評估，利益相關(guān)方不得影響評估過程及評估

結(jié)果。

3.科學(xué)規(guī)范。事前績效評估工作應(yīng)通過規(guī)范的程序，采用定性與

定量相結(jié)合的評估方法，科學(xué)、合理地進(jìn)行。

4.依據(jù)充分。在評估過程中，應(yīng)收集足夠的相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)

章以及財(cái)政部、河北省、廊坊市有關(guān)文件等資料，為評估結(jié)論提供充

分的依據(jù)支持。

5.成本效益。事前績效評估工作的重點(diǎn)是評估項(xiàng)目立項(xiàng)的合理性

和預(yù)算的準(zhǔn)確性，在開展事前績效評估工作過程中，要注意控制成本、

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節(jié)約經(jīng)費(fèi)，提高評估工作的效率和效益。

1.1.2.事前績效評估的主要依據(jù)

1.相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章等；

2.國家、省、市、縣政府制定的國民經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展規(guī)劃和方針

政策等；

3.國家、省、市、縣財(cái)政部門制定的預(yù)算管理制度、資金及財(cái)務(wù)

管理辦法等；

4.部門(單位)的職責(zé)、年度工作計(jì)劃和中長期發(fā)展規(guī)劃等；

5.相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范等。

1.1.3.事前績效評估的對象和主要內(nèi)容

事前績效評估的對象包括與財(cái)政部門直接發(fā)生預(yù)算繳撥款關(guān)系

的國家機(jī)關(guān)、政黨組織、事業(yè)單位、社會團(tuán)體和其他獨(dú)立核算的法人

組織等申請財(cái)政資金的政策和項(xiàng)目。

1.政策事前績效評估的主要內(nèi)容

(1)政策設(shè)立必要性。主要評估政策設(shè)立是否具有現(xiàn)實(shí)需求，

與國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃等是否相符，

與政策主體部門職能是否相符，與其他政策是否交叉重疊，是否經(jīng)過

充分調(diào)研論證等。

(2)政策目標(biāo)合理性。主要評估政策是否有明確的受益范圍或

對象，是否具有公共屬性，績效目標(biāo)是否清晰明確，績效指標(biāo)是否細(xì)

化量化、是否分解落實(shí)到具體任務(wù)，績效目標(biāo)和指標(biāo)是否合理可行，

10

預(yù)期績效是否顯著等。

(3)政策資金合規(guī)性。主要評估政策是否屬于財(cái)政支持范圍，

財(cái)權(quán)與事權(quán)是否匹配，支持方式是否合理，資金分配依據(jù)和投入產(chǎn)出

比是否合理等。

(4)政策保障充分性。主要評估政策組織架構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制、技

術(shù)路線選擇、計(jì)劃進(jìn)度安排等是否能保障政策有效落實(shí)，風(fēng)險分析是

否全面深入、應(yīng)對措施是否有效等。

(5)政策的可持續(xù)性。主要評估政策實(shí)施是否有可持續(xù)的組織

保障環(huán)境，是否考慮了政策后續(xù)執(zhí)行的相關(guān)風(fēng)險，政策實(shí)施是否具備

可持續(xù)的人員、資金、技術(shù)等條件和能力。

2.項(xiàng)目事前績效評估的主要內(nèi)容

(1)立項(xiàng)必要性。主要評估立項(xiàng)依據(jù)是否充分，實(shí)施內(nèi)容是否

與國家、省、市以及行業(yè)宏觀政策相關(guān)；是否與部門職能、規(guī)劃及當(dāng)

年重點(diǎn)工作相關(guān)；是否具有現(xiàn)實(shí)需求，需求是否迫切；是否有可替代

性；是否有確定的服務(wù)對象或受益對象；是否具有公共性，是否屬于

公共財(cái)政支持范圍。

(2)投入經(jīng)濟(jì)性。項(xiàng)目投入資源及成本是否與預(yù)期產(chǎn)出及效果

相匹配；投入成本是否合理，成本測算依據(jù)是否充分；其他渠道是否

有充分投入；項(xiàng)目是否采取相關(guān)成本控制措施，成本控制措施是否有

效。

(3)績效目標(biāo)合理性。績效目標(biāo)設(shè)定是否明確；與部門長期規(guī)

劃目標(biāo)、年度工作目標(biāo)是否一致；項(xiàng)目受益群體定位是否準(zhǔn)確；績效

11

目標(biāo)和指標(biāo)設(shè)置是否與項(xiàng)目高度相關(guān)；績效目標(biāo)與項(xiàng)目預(yù)計(jì)解決的問

題是否匹配；績效目標(biāo)與現(xiàn)實(shí)需求是否匹配；績效目標(biāo)是否具有一定

的前瞻性和挑戰(zhàn)性；績效指標(biāo)是否細(xì)化、量化，指標(biāo)值是否合理、可

考核。

(4)實(shí)施方案有效性。項(xiàng)目內(nèi)容是否明確、具體，與績效目標(biāo)

是否匹配；項(xiàng)目技術(shù)路線是否完整、先進(jìn)、可行、合理，與項(xiàng)目內(nèi)容

及績效目標(biāo)是否匹配；項(xiàng)目組織、進(jìn)度安排是否合理；與項(xiàng)目有關(guān)的

基礎(chǔ)設(shè)施條件是否能夠得以有效保障；項(xiàng)目申報、審批、調(diào)整及項(xiàng)目

資金申請、審批、撥付等方面已履行或計(jì)劃履行的程序是否規(guī)范；項(xiàng)

目組織機(jī)構(gòu)是否健全、職責(zé)分工是否明確、項(xiàng)目人員條件是否與項(xiàng)目

有關(guān)并得以有效保障；業(yè)務(wù)管理制度、技術(shù)規(guī)程、標(biāo)準(zhǔn)是否健全、完

善，以前年度業(yè)務(wù)制度執(zhí)行是否出現(xiàn)過問題，相關(guān)業(yè)務(wù)方面問題是否

得到有效解決并配有相應(yīng)的保障措施；項(xiàng)目執(zhí)行過程是否設(shè)立管控措

施、機(jī)制等，相關(guān)措施、機(jī)制是否能夠保證項(xiàng)目順利實(shí)施。

(5)籌資合規(guī)性。資金來源渠道是否符合相關(guān)規(guī)定；資金籌措

程序是否科學(xué)規(guī)范，是否經(jīng)過相關(guān)論證，論證資料是否齊全；資金籌

措是否體現(xiàn)權(quán)責(zé)對等，財(cái)權(quán)和事權(quán)是否匹配；籌資風(fēng)險是否可控，是

否針對預(yù)期風(fēng)險設(shè)定應(yīng)對措施；財(cái)政資金配套方式和承受能力是否科

學(xué)合理；財(cái)政部門和其他部門是否有類似項(xiàng)目資金重復(fù)投入；財(cái)政資

金支持方式是否科學(xué)合理。

1.1.4.事前績效評估方式和方法

事前績效評估方式包括專家咨詢、現(xiàn)場調(diào)研、問卷調(diào)查、召開座

12

談會等方式。

事前績效評估方法包括成本效益分析法、對比分析法、因素分析

法、公眾評判法及其他評估方法。

1.成本效益分析法。指通過開展成本核算，并對全部成本和效益

進(jìn)行對比來評估政策和項(xiàng)目投入價值，以實(shí)現(xiàn)投入最小的成本獲得最

大的收益為目標(biāo)的分析方法。

2.對比分析法。指通過將績效目標(biāo)與預(yù)期實(shí)施效果、歷史情況、

不同部門和地區(qū)同類財(cái)政支出新增安排情況進(jìn)行比較，對政策和項(xiàng)目

進(jìn)行評估。

3.因素分析法。指通過全面統(tǒng)計(jì)影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)和實(shí)施效果的

內(nèi)外因素，綜合分析內(nèi)外因素對績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度，對政策和

項(xiàng)目進(jìn)行評估。

4.公眾評判法。指通過專家評估、抽樣調(diào)查等方式，對相關(guān)情況

提供咨詢意見和結(jié)論支撐的評估方法。

5.其他評估方法。其他能為評估結(jié)論提供支撐的方法。

事前績效評估方式和方法的選用應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持簡便有效的原則。根據(jù)

評估對象的具體情況，可采用一種或多種方式、方法進(jìn)行評估。

1.1.5.事前評估的績效指標(biāo)體系

政策支出事前評估績效指標(biāo)體系(參考)

分

二級指

一級指標(biāo)評估要點(diǎn)

標(biāo)值

13

二級指分

一級指標(biāo)評估要點(diǎn)

標(biāo)值

①政策設(shè)立是否具有現(xiàn)實(shí)需求、需求是

否迫切，與政策所要解決的問題是否相

對應(yīng)；②與國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)和

依據(jù)充社會發(fā)展總體規(guī)劃、國家行業(yè)規(guī)劃及北

10

分性京市經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、北京市行業(yè)

發(fā)展規(guī)劃等是否相符：③與政策主體

政策設(shè)立(制定/執(zhí)行)部門職能是否相符；④

必要性與其他政策是否存在交叉、重復(fù)。

(20分)①政策是否經(jīng)過了充分調(diào)研；②政策文

件的擬定是否經(jīng)過了評審、專家咨詢、

詢問、問訊或公眾聽證等環(huán)節(jié)；③調(diào)研

決策科

報告、可研、評審、批示等相關(guān)資料是10

學(xué)性

否齊全；4政策制定主體或牽頭主體是

否明確，職責(zé)是否清晰，責(zé)任是否可追

溯。

14

二級指分

一級指標(biāo)評估要點(diǎn)

標(biāo)值

①是否有明確的受益范圍和受益對象，

是否具有公共性、無差異性、非排他性；

②績效目標(biāo)是否明確，是否設(shè)定總體目

標(biāo)和階段性目標(biāo)，內(nèi)容是否具體，表述

是否準(zhǔn)確；③績效目標(biāo)是否清晰，能否

反映政策的主要內(nèi)容，是否通過細(xì)化、

量化、可衡量的績效指標(biāo)充分體現(xiàn)了預(yù)

政策目標(biāo)期產(chǎn)出和效果；④是否將績效目標(biāo)及指

目標(biāo)明

合理性標(biāo)細(xì)化分解到具體工作任務(wù)，各任務(wù)之10

確性

(20分)間是否交叉重復(fù)、執(zhí)行主體是否明確、

與其職能是否相符。

(注：公共性考慮政策實(shí)施能夠滿足社

會絕大多數(shù)人享受政策效益的程度；無

差異性考慮政策受益群體所享受到的

效益是否存在明顯差異；非排他性考察

政策實(shí)施是否損害特定群體利益或?qū)?/p>

其排除在受益范圍之外。)

15

二級指分

一級指標(biāo)評估要點(diǎn)

標(biāo)值

①政策目標(biāo)是否具有前瞻性、系統(tǒng)性及

引導(dǎo)性；②政策目標(biāo)是否體現(xiàn)了政策的

穩(wěn)定性和持續(xù)性，如，政策總體執(zhí)行期

限、政策當(dāng)前所處階段以及政策后期逐

目標(biāo)合

步退出等；③預(yù)期績效是否顯著,能否10

理性

體現(xiàn)政策所需解決問題的明顯改善；④

是否選取最能體現(xiàn)總體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度

的關(guān)鍵指標(biāo)并明確了指標(biāo)值，指標(biāo)值是

否符合行業(yè)正常水平或事業(yè)發(fā)展規(guī)律。

①是否屬于財(cái)政資金支持范圍，政府與

財(cái)政投市場邊界界定是否清晰；②財(cái)政支持方

入可行式是否合理；③政策事權(quán)與財(cái)權(quán)是否對10

政策資金

性應(yīng)；④是否分析財(cái)政承受能力及財(cái)政資

合規(guī)性

金風(fēng)險。

(20分)

資金分①資金分配依據(jù)是否合理，是否有測算

配合理標(biāo)準(zhǔn)或定額標(biāo)準(zhǔn)；②資金分配結(jié)果是否10

性與政策目標(biāo)、政策內(nèi)容相匹配。

16

分

二級指

一級指標(biāo)評估要點(diǎn)

標(biāo)值

①是否明確了政策組織構(gòu)架、運(yùn)行機(jī)制

以及制度保障；②技術(shù)路線是否可行、

政策保障保障措

先進(jìn)，是否有技術(shù)經(jīng)濟(jì)性的優(yōu)化比較；

充分性施得當(dāng)20

③是否訂立明確、合理的計(jì)劃進(jìn)度安

(20分)性

排；④分析風(fēng)險是否全面深入、是否有

應(yīng)對措施及應(yīng)急預(yù)案等。

政策的可政策資①政策實(shí)施是否有可持續(xù)的組織、政策

持續(xù)性(20源可持等保障環(huán)境；②政策實(shí)施是否具備可持20

分)續(xù)性續(xù)的人員、資金、技術(shù)等條件和能力。

項(xiàng)目支出事前評估績效指標(biāo)體系(參考)

一級指分

二級指標(biāo)評估要點(diǎn)

標(biāo)值

政策相關(guān)是否與國家、河北省、廊坊市、固安縣

5

性相關(guān)行業(yè)宏觀政策相關(guān)。

立項(xiàng)必

職能相關(guān)是否與主管部門職能、規(guī)劃及當(dāng)年重點(diǎn)

要性5

性工作相關(guān)。

(20)

需求相關(guān)①是否具有現(xiàn)實(shí)需求，需求是否迫切；

5

性②是否有可替代性；③是否有確定的服

17

務(wù)對象或受益對象。

財(cái)政投入是否具有公共性，是否屬于公共財(cái)政支

5

相關(guān)性持范圍。

①績效目標(biāo)設(shè)定是否明確；②與部門長

目標(biāo)明確期規(guī)劃目標(biāo)、年度工作目標(biāo)是否一致；

5

性③與項(xiàng)目主要工作內(nèi)容是否高度相關(guān)；

④項(xiàng)目受益群體定位是否準(zhǔn)確。

①績效目標(biāo)與現(xiàn)實(shí)需求是否匹配；②績

目標(biāo)合理

績效目效目標(biāo)是否具有一定的前瞻性和挑戰(zhàn)5

性

標(biāo)合理性；③預(yù)期績效目標(biāo)是否可持續(xù)。

性①是否將項(xiàng)目績效目標(biāo)細(xì)化分解為具

目標(biāo)細(xì)化

(20)體的績效指標(biāo)；②績效指標(biāo)是否細(xì)化、5

量化程度

量化，指標(biāo)是否合理、可考核。

①績效目標(biāo)與項(xiàng)目預(yù)計(jì)解決的問題是

目標(biāo)與項(xiàng)否匹配；②是否與計(jì)劃期內(nèi)的任務(wù)數(shù)或

5

目匹配度計(jì)劃數(shù)相對應(yīng)；③是否與預(yù)算金額相匹

配。

①項(xiàng)目申報、審批、調(diào)整及項(xiàng)目資金申

實(shí)施方

請、審批、撥付等方面已履行或計(jì)劃履

案可行前期籌備

行的程序是否規(guī)范；②項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)是6

性完整性

否健全、職責(zé)分工是否明確、項(xiàng)目人員

(20)

條件是否與項(xiàng)目有關(guān)并得以有效保障。

18

①項(xiàng)目內(nèi)容是否明確、具體，與績效目

標(biāo)是否匹配；②項(xiàng)目技術(shù)路線是否完

實(shí)施計(jì)劃整、先進(jìn)、可行、合理，與項(xiàng)目內(nèi)容及

7

可行性績效目標(biāo)是否匹配；③項(xiàng)目組織、進(jìn)度

安排是否合理；④與項(xiàng)目有關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)

施條件是否能夠得以有效保障。

①業(yè)務(wù)管理制度、技術(shù)規(guī)程、標(biāo)準(zhǔn)是否

健全、完善，以前年度業(yè)務(wù)制度執(zhí)行，

管理機(jī)制相關(guān)業(yè)務(wù)方面問題是否得到有效解決

7

健全性并配有相應(yīng)的保障措施；②項(xiàng)目執(zhí)行過

程是否設(shè)立管控措施、機(jī)制等，相關(guān)措

施、機(jī)制是否能夠保證項(xiàng)目順利實(shí)施。

預(yù)算編制①預(yù)算編制是否經(jīng)過科學(xué)論證；②預(yù)算

7

科學(xué)性額度測算依據(jù)是否充分。

①投入結(jié)構(gòu)是否合理，投入資源及成本

投入經(jīng)

投入與產(chǎn)是否與工作任務(wù)相匹配；②投入資源及

濟(jì)性7

出匹配度成本是否與預(yù)期產(chǎn)出及效果相匹配；③

(20)

其他渠道投入是否充分。

成本控制①項(xiàng)目是否采取相關(guān)成本控制措施；②

6

有效性成本控制措施是否有效。

籌資合資金籌措①資金來源渠道是否符合相關(guān)規(guī)定；②

6

規(guī)性合規(guī)性資金籌措程序是否科學(xué)規(guī)范，是否經(jīng)過

19

(20)相關(guān)論證，論證資料是否齊全；③資金

籌措是否體現(xiàn)權(quán)責(zé)對等，財(cái)權(quán)和事權(quán)是

否匹配。

①對籌資風(fēng)險認(rèn)識是否全面；②是否針

籌資風(fēng)險

對預(yù)期風(fēng)險設(shè)定應(yīng)對措施；③應(yīng)對措施7

可控性

是否可行、有效。

①財(cái)政資金配套方式和承受能力是否

財(cái)政投入科學(xué)合理；②各級財(cái)政部門和其他部門

7

能力是否有類似項(xiàng)目資金重復(fù)投入；③財(cái)政

資金支持方式是否科學(xué)合理。

1.1.6.事前績效評估基本流程

事前績效評估的基本流程可劃分為以下幾個階段(見流程圖),

各階段具體時間安排(估算時間，后續(xù)根據(jù)固安縣財(cái)政局總體進(jìn)度要

求調(diào)整)見“項(xiàng)目事前評估時間安排表”。

1.前期準(zhǔn)備

事前績效評估管理主體制定事前評估工作要求，確定評估對象和

范圍，組織相關(guān)單位開展評估工作。我公司根據(jù)項(xiàng)目基本情況，確定

參與事前績效評估工作人員，成立評估工作組。在熟悉財(cái)政局事前評

估培訓(xùn)總體要求的基礎(chǔ)上，與項(xiàng)目主管處室溝通評估的目的和重點(diǎn)。

20

成立事前根據(jù)項(xiàng)目基本情況，確定參與事前績效評估工作人員，

評估工作組成立事前績效譯估工作組。

準(zhǔn)備階段

在熟悉財(cái)政局事前績效評估培訓(xùn)總體要求的基礎(chǔ)上，

明確評告目的

與項(xiàng)目主管處室溝通評估目的和重點(diǎn)。

部署事前評估財(cái)政局向項(xiàng)目單位布置工作，并明確評估的依據(jù)、任

工作務(wù)、時間、人員等事項(xiàng)。

評告工作組到財(cái)政局了解項(xiàng)目內(nèi)容或歷年預(yù)算安排情

況，聽取項(xiàng)目預(yù)算安排意見；與項(xiàng)目單位進(jìn)行座談，

入戶調(diào)研進(jìn)一步熟悉項(xiàng)目情況，明確項(xiàng)目單位需提交的資料和

時間要求。

評估工作組根據(jù)了解到的項(xiàng)目內(nèi)容和事前評估工作要

擬定細(xì)化方案

求，擬定具體工作方案，并及時報委托方備案。

多方獲取項(xiàng)目評估工作組通過咨詢專業(yè)人士、查閱資料、電話采訪、

信息(調(diào)研》集中座談、現(xiàn)場調(diào)研等方式，多渠道獲得項(xiàng)目信息。

實(shí)施動段評估工作組諶選相關(guān)業(yè)務(wù)專家、管理專家和財(cái)政財(cái)務(wù)

毒家，組成評估專家組，及時將壽家情況報委托方審

組建專家組核，并適時開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，與青家簽署《專家承諾

書》。

評估工作組收集審核項(xiàng)目資料，通過查閱資料、書面

及電話核實(shí)、了解項(xiàng)目具體內(nèi)吝、申報理由和項(xiàng)目實(shí)

收集審核資料施的具體做法、依據(jù)等，校理項(xiàng)目疑間點(diǎn)及需補(bǔ)充資

料青單，要求項(xiàng)目單位限期對項(xiàng)目疑間點(diǎn)進(jìn)行回復(fù)并

補(bǔ)充項(xiàng)目相關(guān)資料。

評估工作組與專家組對項(xiàng)目相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行按錄、匯總、

召開傾評估分析，完成預(yù)譯估工作。對于資料不全或不符合要求

交流會的，要求項(xiàng)目單位在5個工作日內(nèi)補(bǔ)充上報，逾期視同

燙料缺失。

召開正式專家召開專家評估會，項(xiàng)目單位匯報，專家與項(xiàng)目單位交

評估會滾、溝通并出具個人意見，形成評估結(jié)論。

評估工作組根據(jù)專家評估意見，按照規(guī)定文本格式和

撰寫報告

要求，描寫事前績效評估報告，整理相關(guān)資料。

總結(jié)及應(yīng)評告工作組討論修改評估報告，項(xiàng)目員責(zé)人審核修改

審核報告

用階段報告，公司內(nèi)部審核。

評估工作組向要托方提交事前緩效評估報告，并整理

報送探告

歸檔資料。

事前績效評估基本流程圖

21

項(xiàng)目事前評估時間安排表

階進(jìn)度安

工作內(nèi)容參與方

段排

1.接受委托任務(wù)：接受固安縣財(cái)政局委托，成T+1日

評估機(jī)構(gòu)

準(zhǔn)立事前評估工作組。前

備

2.明確評估目的：和固安縣財(cái)政局溝通，明確固安縣財(cái)

階T+2日

段委托方評估要求、主管業(yè)務(wù)處室的評估目的和政局、評估

重點(diǎn)。前機(jī)構(gòu)

1.布置評估工作：固安縣財(cái)政局向項(xiàng)目單位布T+3日固安縣財(cái)

置事前評估工作通知。前政局

2.提交項(xiàng)目資料：項(xiàng)目單位根據(jù)評估工作組的

T+4日

時間節(jié)點(diǎn)要求，按照資料清單向評估工作組提項(xiàng)目單位

交項(xiàng)目資料。前

3.審核項(xiàng)目資料：評估工作組收集審核項(xiàng)目資

T+8日

料，出具項(xiàng)目需補(bǔ)充資料清單及項(xiàng)目需核實(shí)疑評估機(jī)構(gòu)

問點(diǎn)。前

4.組建專家組：評估工作組遴選相關(guān)業(yè)務(wù)專

家、管理專家和財(cái)政財(cái)務(wù)專家，組成評估專家

T+10日評估機(jī)構(gòu)

組，適時開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并將初步梳理的項(xiàng)目前

資料及疑問點(diǎn)發(fā)專家審閱。

5.開展現(xiàn)場調(diào)研：評估工作組與專家組根據(jù)實(shí)

評估機(jī)構(gòu)、

際需要到項(xiàng)目現(xiàn)場進(jìn)行調(diào)研。了解、對比項(xiàng)目T+11日

實(shí)專家組、項(xiàng)

具體情況及擬改造方案發(fā)放，詢問項(xiàng)目疑問前

施目單位

階點(diǎn)，聽取并記錄項(xiàng)目單位解釋和答復(fù)。

段6.補(bǔ)交項(xiàng)目資料：項(xiàng)目單位根據(jù)資料補(bǔ)充清單

補(bǔ)充項(xiàng)目資料，并對需核實(shí)疑問點(diǎn)進(jìn)行書面回T+12日評估機(jī)構(gòu)、

復(fù)，工作組再次審核反饋項(xiàng)目單位補(bǔ)充相關(guān)資前項(xiàng)目單位

料。

7.多方獲取項(xiàng)目信息：評估工作組通過咨詢專

T+15日

業(yè)人士、查閱資料、電話采訪、線上座談會等評估機(jī)構(gòu)

方式，多渠道獲取項(xiàng)目信息。前

8.召開專家預(yù)備會，進(jìn)行預(yù)評估：評估工作組

協(xié)同專家對項(xiàng)目資料進(jìn)行摘錄、匯總、分析，

完成預(yù)評估工作。評估專家組討論、提出項(xiàng)目T+16日評估機(jī)構(gòu)、

疑問點(diǎn)和初步評估意見，評估工作組根據(jù)預(yù)評前專家組

估意見整理項(xiàng)目需補(bǔ)充資料清單。

9.提交項(xiàng)目最終版資料：項(xiàng)目單位根據(jù)預(yù)評估

T+17日

會上專家出具的初步評估意見及項(xiàng)目需補(bǔ)充項(xiàng)目單位

資料清單，提交項(xiàng)目最終版資料。前

22

階進(jìn)度安

工作內(nèi)容參與方

段排

10.召開評估會議：評估工作組召開專家評估

會，項(xiàng)目單位匯報，專家與項(xiàng)目單位交流、溝T+19日評估機(jī)構(gòu)、

通并出具個人意見，形成評估結(jié)論，評估工作前項(xiàng)目單位

組匯總形成正式評估意見。

1.撰寫報告：評估工作組根據(jù)最終評估意見，T+22日

按照規(guī)定文本格式和要求撰寫事前評估報告。前評估機(jī)構(gòu)

總

T+24日

結(jié)2.審核報告：評估報告經(jīng)評估機(jī)構(gòu)三級審核。評估機(jī)構(gòu)

階前

段3.報送報告：評估工作組向固安縣財(cái)政局提交T+25日

評估機(jī)構(gòu)

事前評估報告和資料手冊。前

2.評估實(shí)施

事前績效評估主要包括部署事前評估工作、入戶調(diào)研、擬定細(xì)化

方案、多方獲取項(xiàng)目信息(調(diào)研)、組建專家組、收集審核資料、召

開預(yù)評估交流會、專家正式評估會8個環(huán)節(jié)。

(1)部署事前評估工作。縣財(cái)政局向項(xiàng)目單位布置工作，并明

確評估的依據(jù)、任務(wù)、時間、人員等事項(xiàng)。

(2)入戶調(diào)研。評估工作組到固安縣財(cái)政局了解項(xiàng)目內(nèi)容或歷

年預(yù)算安排情況，聽取項(xiàng)目預(yù)算安排意見；與項(xiàng)目單位進(jìn)行座談，進(jìn)

一步熟悉項(xiàng)目情況，明確項(xiàng)目單位需提交的資料和時間要求。

(3)擬定細(xì)化方案。評估工作組根據(jù)了解到的項(xiàng)目內(nèi)容和事前

評估工作要求，擬定具體事前評估工作方案，并及時報委托方備案。

(4)多方獲取項(xiàng)目信息(調(diào)研)。評估工作組通過咨詢專業(yè)人

士、查閱資料、電話采訪、集中座談、現(xiàn)場調(diào)研等方式，多渠道獲取

項(xiàng)目信息。

(5)組建專家組。評估工作組遴選相關(guān)業(yè)務(wù)專家、管理專家和

23

財(cái)政財(cái)務(wù)專家，組成評估專家組，及時將專家情況報委托方審核，并

適時開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，與專家簽署《專家承諾書》。

(6)收集審核資料。評估工作組收集審核項(xiàng)目資料，通過查閱

資料、書面及電話核實(shí)、了解項(xiàng)目具體內(nèi)容、申報理由和項(xiàng)目實(shí)施的

具體做法、依據(jù)等，梳理項(xiàng)目疑問點(diǎn)及需補(bǔ)充資料清單，要求項(xiàng)目單

位限期對項(xiàng)目疑問點(diǎn)進(jìn)行回復(fù)并補(bǔ)充項(xiàng)目相關(guān)資料。

(7)召開預(yù)評估交流會。評估工作組與專家組對項(xiàng)目相關(guān)數(shù)據(jù)

進(jìn)行摘錄、匯總、分析，完成預(yù)評估工作。對于資料不全或不符合要

求的，要求項(xiàng)目單位在5個工作日內(nèi)補(bǔ)充上報，逾期視同資料缺失。

(8)專家正式評估會。召開專家評估會，項(xiàng)目單位匯報，專家

與項(xiàng)目單位交流、溝通并出具個人意見，形成評估結(jié)論。

3.評價報告編寫、結(jié)果反饋與應(yīng)用

評估工作組根據(jù)專家評估意見，按照規(guī)定文本格式和要求，撰寫

事前評估報告，整理事前評估資料。

公司內(nèi)部審核評估報告，評估工作組討論修改評估報告，形成事

前評估報告終稿。向財(cái)政局提交事前評估報告。

事前績效評估管理主體向被評估部門(單位)出具事前績效評估

結(jié)果反饋函，被評估部門(單位)根據(jù)反饋函中提出的問題和建議調(diào)

整項(xiàng)目(政策)內(nèi)容、績效目標(biāo)、實(shí)施方案和項(xiàng)目(政策)預(yù)算等，

并將整改結(jié)果反饋給評估管理主體。

按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定，事前績效評估管理主體通過相關(guān)渠

道對評估結(jié)果進(jìn)行公開。

24

4.檔案管理

評估工作組根據(jù)事前績效評估管理過程中獲得的相關(guān)信息，對事

前績效評估方案、評價報告、論證結(jié)論和結(jié)果應(yīng)用情況等資料進(jìn)行匯

總歸檔。

1.1.7.事前績效評估結(jié)果

事前績效評估結(jié)果包括評估結(jié)論和評估得分兩部分。評估結(jié)論分

為“建議予以支持(全部和部分)”、“建議予以支持”和“建議不

予支持”三種。評估得分是工作組或?qū)＜医M根據(jù)評估指標(biāo)體系，對評

估內(nèi)容和要點(diǎn)進(jìn)行評分得出的結(jié)果。評估得分作為問題分析和對同類

政策和項(xiàng)目進(jìn)行對比分析的主要依據(jù)。

1.1.8.事前績效評估報告

事前績效評估報告分為正文和附件兩部分，具體格式根據(jù)委托方

要求編寫。

事前績效評估報告正文包括評估對象基本情況、評估所采用的方

式方法、評估的主要內(nèi)容及結(jié)論、相關(guān)建議及有關(guān)問題的說明等內(nèi)容。

報告撰寫應(yīng)依據(jù)充分、真實(shí)完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析透徹、邏輯清晰、

客觀公正。

事前績效評估報告附件應(yīng)包括政策和項(xiàng)目相關(guān)申報資料、事前績

效自評估報告、評估專家意見等內(nèi)容。

25

項(xiàng)目支出事前績效評估報告(參考框架)

摘要

一、項(xiàng)目概況

(一)項(xiàng)目背景

(二)項(xiàng)目內(nèi)容

(三)項(xiàng)目績效目標(biāo)

(四)項(xiàng)目預(yù)算

(五)項(xiàng)目組織管理

二、評估開展情況

(一)評估目的和依據(jù)

(二)評估思路和方法

(三)評估過程

三、評估分析

(一)必要性分析

(二)可行性分析

(三)績效性分析

四、總體結(jié)論

五、預(yù)算安排建議

六、績效目標(biāo)調(diào)整建議

七、其他相關(guān)建議

八、其他需要說明的問題

九、附件

26

政策支出事前績效評估報告(參考框架)

摘要

一、政策概況

(一)政策背景和目的

(二)政策制定依據(jù)

(三)政策主要內(nèi)容

(四)政策績效目標(biāo)

(五)政策資金情況

(六)政策實(shí)施的組織及管理

二、評估開展情況

(一)評估目的和依據(jù)

(二)評估思路和方法

(三)評估過程

三、評估分析

(一)政策設(shè)立必要性分析

(二)政策實(shí)施可行性分析

(三)政策目標(biāo)合理性分析

(四)資金投入合理性

四、總體結(jié)論

五、預(yù)算安排建議

六、績效目標(biāo)調(diào)整建議

七、其他相關(guān)建議

27

八、其他需要說明的問題

九、附件

1.1.9.項(xiàng)目資料歸檔

項(xiàng)目開展過程中，應(yīng)及時整理工作底稿，對評估所采用的方式方

法、評估的主要內(nèi)容及結(jié)論，應(yīng)有相應(yīng)的材料支撐。項(xiàng)目完成后，及

時進(jìn)行歸檔。檔案保管執(zhí)行公司的檔案管理制度。

28

1.2.轆

績效目標(biāo)審核是指財(cái)政或預(yù)算主管部門對相關(guān)部門或單位報送

的績效目標(biāo)進(jìn)行審查核實(shí)，并將審核意見反饋相關(guān)單位，指導(dǎo)其修改

完善績效目標(biāo)的過程。開展績效目標(biāo)審核，是深化財(cái)政體制改革、提

高預(yù)算管理水平的必然要求。

1.2.1.績效目標(biāo)審核思路

1.審核要點(diǎn)及內(nèi)容

根據(jù)我國績效目標(biāo)管理相關(guān)政策文件要求，績效目標(biāo)審核主要包

括以下要點(diǎn)及內(nèi)容：

(1)完