2023年整理理財規劃師之二級理財規劃

師題庫檢測試卷B卷附答案

單選題(共50題)

1、在金融領域，指數被廣泛應用的領域不包括()。

A.金融效率的分析

B.績效度量

C.指數化

D.衍生工具

【答案】A

2、最常見的動態資產配置方法不包括()。

A.購買并持有

B.固定比例組合

C.投資組合保險

D.變動比例組合

【答案】D

3、夫妻財產協議的形式是()。

A.口頭形式

B.書面形式

C.口頭形式，但要有見證人

D.可以是口頭，也可以是書面形式

【答案】B

4、財務風險是指因()帶來的風險。

A.通貨膨脹

B.高利率

C.籌資決策

D.銷售決策

【答案】A

5、易先生2015年取得特許權使用費兩次，一次收入為3000元，另

一次收入為4500元。不考慮其他稅費的扣除，則易先生取得的特許

權使用費應納的個人所得稅為()元。

A.1160

B.1200

C.1360

D.1500

【答案】A

6、鄧先生將自己使用不滿5年的非營業性普通住宅轉讓給胡先生，

房屋原值為80萬。轉讓價格為100萬，轉讓過程中鄧先生要繳()。

A.營業稅、個人所得稅、契稅

B.營業稅、個人所得稅、印花稅、城市維護建設稅

C.營業稅、印花稅、契稅

D.營業稅、個人所得稅、契稅、印花稅

【答案】B

7、關于內部收益率的說法不正確的是()。

A.內部收益率使某一投資的期望現金流入現值等于該投資的現金流

出現值

B.內部收益率是使方案凈現值為零的貼現率

C.內部收益率也會涉及到外部收益率

D.內部收益率有兩種特別形式：按貨幣加權的收益率和按時間加權

的收益率

【答案】C

8、2008年1月1日實施的新《企業所得稅法》規定國家需要重點

扶持的高新技術企業，企業所得稅按()的稅率征稅。

A.15%

B.25%

C.33%

D.20%

【答案】A

9、市盈率是投資回報的一種度量標準，市盈率的計算公式為()。

A.市盈率:每股市價/每股凈資產

B.市盈率=市價/總資產

C.市盈率:市價/現金流比率

D.市盈率=市場價格/預期年收益

【答案】D

10、通常家庭意外現金儲備的額度()o

A.占資產的10%

B.占資產的5%

C.每月支出的3-6倍

D.視家庭結構而定

【答案】C

11、在現實生活中，自來水公司的競爭類型是()。

A.完全競爭

B.不完全競爭

C.寡頭壟斷

D.完全壟斷

【答案】D

12、丁丁今年12歲。他所在的初中最近流行PSP游戲機，受同學的

影響，丁丁也想購買一個。于是丁丁用過年的壓歲錢自己購買了一

臺，則下列說法中正確的是()。

A.本合同無效，因為丁丁無民事行為能力

B.本合同無效，因為丁丁是背著父母購買的

C.本合同有效，因為丁丁12歲了

D.本合同效力未定，需要追認

【答案】A

13、()是指那些在經濟活動中預先上升或下降的經濟指標，這一組

指標主要與經濟未來的生產和就業需求有關，主要包括貨幣供應量,

股票價格指數等。

A.先行指標

B.同步指標

C.滯后指標

D.固定指標

【答案】A

14、同一作品再出版和發表時，以預付稿酬或分次支付稿酬等形式

取得的稿酬收入，應()納稅。

A.按取得次數

B.按每月取得的稿酬合并為一次

C.分階段計算為一次

D.合并計算為一次

【答案】D

15、甲將自己的自行車借乙使用，乙因手頭缺錢，將該自行車賣給

丙，則乙和丙之間的合同()。

A.無效

B.效力待定

C.有效

D.可撤銷、變更

【答案】B

16、李先生承包學校食堂，一年收入所得55000元，則應繳納個人

所得稅的計算公式為()。

A.應納稅額=55000*20%-1250

B.應納稅額=55000*(-20%)*20%

C.應納稅額=(55000-42000)*5%

D.應納稅額=(55000-3500)*20%-1250

【答案】C

17、根據費雪方程式，假定名義利率為4.5%,預期通貨膨脹率為4%,

則實際利率為()。

A.0.48%

B.0.50%

C.0.99%

D.1.48%

【答案】A

18、下列可以用來描述理想主義者性格特征的是()。

A.有條理、理論性、系統性、善于反省

B.積極上進、敏感、情緒化、相信直覺

C.有目標、自信、自傲、行動迅速

D.合作、因地制宜、明智、試探

【答案】B

19、股票市場上有一支股票的價格是每股30元，已知發行該股票的

公司在該年度凈利潤為2000萬元，銷售收入總額為10000萬元，未

分配利潤為3000萬元，該公司的股本數額為1000萬股。該股票的

市盈率為()。

A.3

B.10

C.15

D.30

【答案】C

20、投資者準備投資債券，該債券在上海證券交易所交易，面值

100元，票面利率5%,必要報酬率6%,期限10年，目前距離到期

日還有5年，每年付息一次，當前交易所交易價格顯示為93元，則

該債券目前的交易價格()。

A.偏低

B.偏局

C.正好等于債券價值

D.無法判斷

【答案】A

21、某債券面值100元，票面利率5%,每年付息，期限2年。如果

到期收益率為6%,則該債券的久期為()年。

A.1.95

B.2.95

C.3.95

D.4.95

【答案】A

22、企業在進行會計核算時，不得多計資產或收益、少計負債或費

用，不得計提秘密準備，這是為了滿足()的要求。

A.相關性原則

B.重要性原則

C.謹慎性原則

D.客觀性原則

【答案】C

23、根據2008年的金融嚴峻形勢，投資者預測，未來1年內，短期

國庫券利率上調的概率為55%,并且政府已經明確表示，未來1年

內會調整短期國庫券利率，那么，未來1年內，短期國庫券利率下

調的概率為()。

A.0

B.45%

C.55%

D.100%

【答案】B

24、煤炭開采、自行車、鐘表等行業正處于行業生命周期的()。

A.幼稚期

B.成長期

C.成熟期

D.衰退期

【答案】D

25、下列貨幣形式中，屬于通貨的是()。

A.紙幣、存款貨幣

B.現金、存款貨幣

C.鑄幣、存款貨幣

D.紙幣、鑄幣

【答案】D

26、王先生向理財規劃師咨詢子女教育規劃問題，理財規劃師在幫

助王先生選擇教育理財產品時應該考慮的因素不包括()。

A.理財產品的安全性

B.理財產品的收益性

C.利率變動的風險

D.王先生的風險偏好

【答案】D

27、一國的國際收支狀況會導致該國匯率變化，當國際收支逆差時,

本幣會()。

A.相對貶值

B.相對升值

C.購買力不變

D.購買力變化不確定

【答案】A

28、李某的汽車投保了機動車輛險，汽車發生了保險責任范圍內的

事故造成李某直接經濟損失20萬元，間接經濟損失5萬元，貝IJ()。

A.保險公司不予賠償

B.保險公司賠償李某20萬元

C.保險公司賠償李某5萬元

D.保險公司賠償李某25萬元

【答案】B

29、現金規劃的核心是()。

A.提高資產的流動性

B.建立應急基金

C.提高資產的收益

D.降低風險損失

【答案】B

30、我國合伙企業法規定，合伙人有下列()情形的，屬于法定退伙。

A.合伙協議約定的退伙事由出現

B.其他合伙人嚴重違反合伙協議約定的義務

C.經全體合伙人同意退伙

D.被人民法院強制執行在合伙企業中的全部財產份額

【答案】D

31、郭先生是某公司的副總，年薪10萬元。公司根據各月工作繁忙

程度的不同規定，每年1月、2月、11月和12月發給工資13000元,

其余8個月每月6000元。根據案例六回答17?21題。.3

A.1500

B.1600

C.400

D.1700

【答案】D

32、關注的技巧可以用S01ER表示，其中S表示()。

A.保持適當的距離

B.采取一種開放的姿勢

C.向客戶傾斜

D.保持眼神的交流

【答案】A

33、股息、利息、紅利所得的應納稅所得額是()。

A.每年收入額

B.每季度收入額

C.每次收入額

D.每月收入額

【答案】C

34、理財規劃師在建立退休養老規劃的過程中，必須建議養老計劃

的客戶遵循一定的原則，以下屬于遵循彈性化原則的是()。

A.在條件允許的情況下，進行早期的強制性儲蓄是非常必要的

B.由于所在工作單位近期效益不佳，導致收入水平下降，可以對不

確定的收入采取保守型預測

C.退休養老規劃準備得早，可以使資金的使用達到事半功倍的效果

D.制定退休養老規劃的過程中，多估計些支出，少估計些收入，使

退休后的生活有更多的財務資源

【答案】B

35、計算個體工商戶生產經營所得的應納稅所得額時，不允許扣除

的項目是()。

A.以經營租賃方式租入固定資產的費用

B.采購原材料的成本

C.繳納的營業稅稅金

D.個體工商戶業主每月領取的工資

【答案】D

36、考慮到兒子的收入水平，老王打算幫兒子購買一套房子，以備

將來結婚之用，如果將小王目前稅后收入的一半拿來付月供，按照

25年期，6%的貸款利率，貸款二成，則老王需要為兒子支付()

元的首付款。

A.1046855

B.837484

C.1164050

D.931240

【答案】D

37、復利終值在理財計算中常見的應用不包括()。

A.計算存款本利和

B.計算多筆投資的終值

C.計算單筆投資到期可累積的投資額

D.計算考慮通貨膨脹因素后維持購買力水平的名義目標價位

【答案】B

38、理財規劃師應找出理財計劃中不合理的部分并加以修改，在修

改過程中，理財規劃師應主動邀請客戶討論，并鼓勵客戶提出意見

一般來說，修改做法中不包括()。

A.提高儲蓄的比例

B.參加額外的商業保險計劃

C.增加消費支出

D.進行更多高收益率的投資

【答案】C

39、久期實質上是對債券價格利率敏感性的()。

A.線性測量

B.二階導數

C.非線性測量

D.偏導數

【答案】A

40、為了解決超額累進稅費計算復雜的問題，累進稅率表中一般規

定有()。

A.平均稅率

B.固定稅額

C.速算扣除數

D.成本利潤率

【答案】C

41、甲向乙借款5萬元，雙方約定年利率為4%,以單利計息，5年

后歸還，則屆時本息和為()萬元。

A.6.08

B.6.22

C.6.00

D.5.82

【答案】C

42、()是指凡是當期已經實現的收入和已經發生或應當負擔的費用,

不論款項是否收付都應作為當期的收入和費用處理；凡不屬于當期

的收入和費用，即使款項在當期收付都不應作為當期的收入和費用

處理。

A.謹慎性原則

B.收付實現制

C.權責發生制

D.實質重于形式原則

【答案】C

43、預期某信托基金在今后的25年內的平均收益為每年7.5%,某

投資者投資1000元，25年后贖回時需要一次性繳納20%的稅收，投

資者因此而損失的價值為()元。

A.6098

B.5078

C.4058

D.1020

【答案】D

44、在。計量下，資產按照現在購買相同或者相似資產所需支付的

現金或者現金等價物的金額計量。負債按照現在償付該項債務所需

支付的現金或者現金等價物的金額計量。

A.歷史成本

B.可變現凈值

C.現值

D.重置成本

【答案】D

45、在制定投資目標之前，理財規劃師要明確客戶的約束條件，這

些約束條件不包括()。

A.投資的不可獲取性

B.投資期限

C.稅收狀況

D.流動性

【答案】A

46、將不動產無償贈與他人，其納稅義務發生時間為()。

A.不動產所有權轉移的當天

B.不動產使用權轉移的下一個月

C.不動產所有權轉移的第二天

D.不動產使用權轉移的第三夫。

【答案】A

47、貴金屬貨幣流通時一般不會產生通貨膨脹，因為它們具有()。

A.流通手段職能

B.支付手段職能

C.貯藏手段職能

D.價值尺度職能

【答案】C

48、個人商業住房貸款是指銀行向借款人發放的購置新建自營性商

業用房和自用辦公用房的貸款，貸款期限原則上最長不得超過()年。

A.10

B.15

C.20

D.30

【答案】D

49、一國貨幣匯率變動對貿易收支具備改善效應的條件是一國進、

出口需求彈性之和()，即滿足馬歇爾一勒納條件。

A.大于1

B.小于1

C.等于1

D.大于或等于

【答案】A

50、（）是指將納稅人的全部應稅所得分成若干部分，每一部分可以

包括一類或幾類所得，各部分分別按不同的費用扣除標準和稅率進

行計稅。

A.混合所得稅制

B.分類所得稅制

C.綜合所得稅制

D.單一所得稅

【答案】A

多選題（共30題）

1、一般而言，個人金融服務體系分為（）。

A.大眾銀行大眾理財

B.富裕銀行貴賓理財

C.富裕銀行財富管理

D.私人銀行財富管理

E.私人銀行貴賓理財

【答案】ABD

2、以下（）要素是反映企業經營成果的。

A.資產

B.收入

C.費用

D.利潤

E.權益

【答案】BCD

3、在國際上，按照實現時間對理財目標進行分類，可以分為()。

A.短期目標

B.近期目標

C.遠期目標

D.中期目標

E.長期目標

【答案】AD

4、產業政策對經濟活動的間接干預通常體現為經濟杠桿干預手段和

信息誘導手段，經濟杠桿干預手段中的財政手段主要包括()。

A.稅收手段

B.政府投資

C.政府財政補貼

D.政府訂購

E.分產業的貸款差別利率

【答案】ABCD

5、金融市場的構成要素包括()。

A.金融市場的交易主體

B.交易工具

C.金融市場的交易對象

D.金融市場的交易“價格”

E.從事有關的國際金融活動

【答案】ABCD

6、在我國境內，企業和其他取得收入的組織為企業所得稅的納稅人,

但不適用于()。

A.股份制企業

B.外資企業

C.個人獨資企業

D.合伙企業

E.集體企業

【答案】CD

7、甲、乙、丙各出資5萬元合伙開辦一家餐館，經營期間丙提出退

伙，甲乙同意，三方約定丙放棄一切合伙權利，也不承擔合伙債務,

下列選項錯誤的是()。

A.丙退伙后對原合伙的債務不承擔責任

B.丙退伙后對原合伙的債務仍應承擔連帶清償責任

C.丙退伙后對原合伙的債務承擔補充責任

D.丙退伙后仍應以其出資額為限對原合伙債務承擔清償責任

E.以上選項都不正確

【答案】ACD

8、個人(家庭)財務報表不包括()。

A.資產負債表

B.利潤表

C.費用表

D.收入支出表

E.收益表

【答案】BC

9、金本位制是本位貨幣與黃金保持一定比價關系的本位制度，其可

劃分為()。

A.金幣本位

B.金銀復本位

C.金塊本位

D.金匯兌本位

E.銀本位

【答案】ACD

10、對于消費不足和投資不足，凱恩斯運用()來加以解釋。

A.邊際消費傾向遞減規律

B.資本邊際效率遞減規律

C.流動性偏好

D.風險報酬

E.邊際效益遞減規律

【答案】ABC

11、在進行理財和投資中，經常要對收益率進行分析和評價，關于

內部收益率的說法正確的是()。

A.接受IRR大于要求回報率的項目

B.拒絕IRR大于要求回報率的項目

C.接受IRR小于要求回報率的項目

D.拒絕IRR小于要求回報率的項目

E.接受IRR為正的項目

【答案】AD

12、現行信用貨幣的主要形式包括()。

A.紙幣

B.定期存款

C.劣金屬鑄幣及輔幣

D.活期存款

E.使用支票的活期存款

【答案】AC

13、流轉稅類以流轉額為課稅對象，下列屬于流轉稅類的()。

A.增值稅

B.個人所得稅

C.資源稅

D.消費稅

E.營業稅

【答案】AD

14、下面哪些是屬于中國人民銀行的職責范圍

A.發布與履行其職責相關的命令和規章

B.發行人民幣,管理人民幣流通

C.監督管理黃金市場

D.負責金融業的統計.調查.分析和預測

E.從事有關的國際金融活動

【答案】ABCD

15、以公司股東的責任范圍為標準分類，可將公司分為（）。

A.無限責任公司

B.兩合公司

C.股份兩合公司

D.股份有限公司

E.有限責任公司

【答案】ABCD

16、按公證對象的性質不同，可將公證分為0。

A.證明法律行為

B.證明非爭議性的權利和事實

C.強制執行證明

D.國內公證

E.涉外公證

【答案】ABC

17、到期收益率的兩個暗含條件是()。

A.假設投資者將一直持有債券，直至債券到期為止

B.假設各期的利息收入要在債券的剩余期限內進行再投資，并且再

投資的收益等于到期收益率

C.假設各期的利息收入要在債券的剩余期限內進行再投資，并且再

投資的收益等于市場利率

D.使債券各個現金流的凈現值等于0

E.債券的持有期收益率越高，表明投資該債券獲得的收益率越高

【答案】AB

18、在理財規劃師所在機構是合伙機構情況下，理財規劃服務合同

中當事人條款應列明的內容包括()。

A.地址

B.郵政編碼

C.聯系電話

D.主要經營業務

E.代表合伙人(負責人)的姓名

【答案】ABC

19、商業銀行雖然也是企業，但是作為金融機構商業銀行與一般的

企業有所不同，具體表現在

A.商業銀行經營的對象是貨幣

B.商業銀行以信用貸款和為主要的經營

C.商業銀行面對整個社會負責

D.商業銀行影響面較廣

E.商業銀行不以營利為止的

【答案】ABC

20、經濟學家根據一個周期的長短將經濟周期分為()o

A.長周期

B.中長周期

C.中周期

D.短周期

E.超短周期

【答案】ACD

21、貨幣乘數的大小，主要取決于()。

A.法定存款準備金率的高低

B.現金漏損率的多少

C.存款利率水平的高低

D.超額存款準備金率的高低

E.定期存款準備金率的大小

【答案】ABD

22、張三為某部電視劇創作了一首主題曲，則他享有()。

A.在電視劇中的署名權

B.僅對該主題曲享有署名權

C.在單獨使用該主題曲時獨立享有著作權

D.與制片人共同享有該電視劇的著作權

E.僅享有獲