公司票據(jù)管理制度一、目的為加強(qiáng)公司票據(jù)的管理，明確責(zé)任，防范風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。二、適用范圍適用于公司各部門(mén)。三、編制原則（一）加強(qiáng)票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失，誰(shuí)領(lǐng)用誰(shuí)負(fù)責(zé)原則。（二）票據(jù)遺失造成的經(jīng)濟(jì)損失由責(zé)任人賠償?shù)脑瓌t。四、具體內(nèi)容對(duì)外開(kāi)具工程發(fā)票的管理規(guī)定1.工程發(fā)票由稅務(wù)管理崗到稅務(wù)征管部門(mén)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)及保管，并填寫(xiě)《發(fā)票領(lǐng)用登記簿》；2.開(kāi)具工程發(fā)票由經(jīng)辦人填寫(xiě)《開(kāi)具發(fā)票申請(qǐng)單》及審批通過(guò)后，即可到財(cái)務(wù)管理部開(kāi)具工程發(fā)票，提交《開(kāi)具發(fā)票申請(qǐng)單》時(shí)，經(jīng)辦人必須準(zhǔn)確提供開(kāi)具單位信息資料，包括付款方名稱(chēng)、工程名稱(chēng)、金額等；3.財(cái)務(wù)管理部必須依據(jù)施工合同中的約定開(kāi)具工程發(fā)票；4.稅務(wù)管理崗將已開(kāi)具完畢且加蓋發(fā)票專(zhuān)用章的工程發(fā)票的發(fā)票聯(lián)移交經(jīng)辦人，并在《發(fā)票傳遞登記表》上簽收。5.對(duì)方企業(yè)丟失的我公司開(kāi)具的工程發(fā)票，對(duì)方企業(yè)必須提供相關(guān)證明文件（文件中需標(biāo)明丟失的工程發(fā)票的發(fā)票號(hào)、金額等信息并加蓋公章）后，經(jīng)我公司財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理審核無(wú)誤，上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，稅務(wù)管理崗方可提供加蓋我公司發(fā)票專(zhuān)用章的工程發(fā)票存根聯(lián)的復(fù)印件；6.公司內(nèi)部人員將工程發(fā)票丟失的或因工程發(fā)票丟失給公司造成經(jīng)濟(jì)賠償?shù)模磺泻蠊稍撊俗孕胸?fù)責(zé)；7.凡退票的情況，必須按稅收征管法的規(guī)定辦理，發(fā)票如有填錯(cuò)，應(yīng)整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)）保存，并加蓋“作廢”章，以備查驗(yàn)。收取發(fā)票的注意事項(xiàng)1.審核發(fā)票真?zhèn)危趪?guó)稅和地稅網(wǎng)站進(jìn)行查詢(xún)；2.審核發(fā)票的票面，發(fā)票內(nèi)容必須填寫(xiě)齊全，不得有任何涂改，防止小數(shù)改大數(shù)；3.審核出具發(fā)票的單位名稱(chēng)。一是看與我公司有無(wú)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)關(guān)系；二是看發(fā)票名稱(chēng)與經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否相符；三是看發(fā)票內(nèi)容與售貨單位的經(jīng)營(yíng)范圍是否吻合。各類(lèi)發(fā)票只能在其適應(yīng)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開(kāi)具，超出范圍無(wú)效；4.審核發(fā)票的抬頭。看所填單位名稱(chēng)是否為我公司，防止把私人或者其他單位的購(gòu)貨發(fā)票拿來(lái)報(bào)銷(xiāo)；5.審核發(fā)票的數(shù)字。看數(shù)量乘以單價(jià)是否等于總金額，看大小寫(xiě)金額是否一致，看小寫(xiě)金額前面是否有“￥”字樣，大寫(xiě)金額前面是否頂格；6.審核發(fā)票開(kāi)出的時(shí)間。一看是否有同一經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，同一金額的發(fā)票在相近時(shí)間內(nèi)出現(xiàn)，防止重復(fù)報(bào)賬；二是發(fā)票之間時(shí)間和內(nèi)容上的內(nèi)在聯(lián)系，如購(gòu)買(mǎi)大件商品與其運(yùn)費(fèi)，發(fā)生的時(shí)間是否前后相距太遠(yuǎn)等；7.審核發(fā)票的印章。一看有無(wú)稅務(wù)部門(mén)的監(jiān)制章（發(fā)票必須是稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印制的發(fā)票，收據(jù)必須是財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的，加蓋收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章）；二看有無(wú)售貨單位的發(fā)票專(zhuān)用章。只有印章齊全，才能報(bào)銷(xiāo)（上海除外）；8.發(fā)票內(nèi)容如為“附明細(xì)”“詳見(jiàn)明細(xì)”等字樣，需附加蓋發(fā)票專(zhuān)用章的銷(xiāo)貨清單；9.審核發(fā)票的備注。看備注欄有何規(guī)定或說(shuō)明，如有“違章罰款，不能報(bào)銷(xiāo)”，“滋補(bǔ)藥品，費(fèi)用自理”等字樣，不可報(bào)銷(xiāo)；10.第一次合作的生產(chǎn)類(lèi)供應(yīng)商在提供發(fā)票時(shí)，需同時(shí)提供企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件一份，以便發(fā)票的核對(duì)；11.從外單位取得的發(fā)票原件如有丟失，復(fù)印件不得作為報(bào)銷(xiāo)憑證，應(yīng)當(dāng)取得原開(kāi)出單位的蓋有財(cái)務(wù)章的證明及蓋發(fā)票專(zhuān)用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件。收據(jù)的管理規(guī)定1.用于內(nèi)部收取現(xiàn)金開(kāi)具的收據(jù)，由出納崗依據(jù)收取金額開(kāi)具，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理審核簽字后，加蓋“現(xiàn)金收訖”章；2.建設(shè)單位撥付工程款需要開(kāi)具收據(jù)時(shí)，由出納崗開(kāi)具，記賬聯(lián)由項(xiàng)目會(huì)計(jì)崗或財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理簽字，并應(yīng)按建設(shè)單位名稱(chēng)或工程名稱(chēng)使用單獨(dú)的收據(jù)；3.收據(jù)不得重復(fù)開(kāi)具，若已開(kāi)出收據(jù)需重新開(kāi)具，必須要求先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開(kāi)，應(yīng)整套保存裝訂，并加蓋“作廢”章，以備查驗(yàn)；4.工程項(xiàng)目所交的現(xiàn)金保證金收據(jù)應(yīng)單獨(dú)保存，退款時(shí)需提供；5.禁止攜帶蓋章的空白收據(jù)外出，如特殊情況需經(jīng)財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理批準(zhǔn)并做好記錄；6.收據(jù)應(yīng)按順序使用，各聯(lián)依次復(fù)寫(xiě)，不得涂改，填錯(cuò)的要逐聯(lián)加蓋“作廢”章，并完整保存。銀行票據(jù)管理規(guī)定1.票據(jù)（轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、電匯憑證、轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬單等）的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)及保管由出納崗負(fù)責(zé)，并記錄所購(gòu)票據(jù)的時(shí)間、編碼及數(shù)量。出納崗應(yīng)填寫(xiě)每筆票據(jù)的使用記錄，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理簽字后方可使用；2.出納崗購(gòu)回票據(jù)后，應(yīng)交財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理驗(yàn)收，并分類(lèi)登記《現(xiàn)金支票登記表》和《轉(zhuǎn)賬支票登記表》；3.使用支票必須在《現(xiàn)金支票登記表》和《轉(zhuǎn)賬支票登記表》支票號(hào)碼列注明連續(xù)號(hào)碼；支票作廢應(yīng)加蓋“作廢”章，按月整理，不得隨意散失；4.收到的銀行承兌匯票，統(tǒng)一交至財(cái)務(wù)管理部出納崗處保管，支付時(shí)需辦理相關(guān)付款流程；5.禁止攜帶蓋章的空白支票外出，如特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。《出庫(kù)單》《入庫(kù)單》管理規(guī)定《出庫(kù)單》《入庫(kù)單》為公司統(tǒng)一印制的內(nèi)部票據(jù)。保管時(shí)，相應(yīng)聯(lián)次由相應(yīng)人員保管。如：《入庫(kù)單》（財(cái)務(wù)聯(lián)）由項(xiàng)目會(huì)計(jì)崗按工程、供應(yīng)商按月分類(lèi)裝訂整理；《出庫(kù)單》由項(xiàng)目會(huì)計(jì)崗按工程、類(lèi)別、月份等分類(lèi)裝訂整理。（六）其他規(guī)定1.財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕非正式票據(jù)的