企業事業部制度下的風險管理與控制匯報人：2024-01-29CATALOGUE目錄企業事業部制度概述風險管理基本概念及重要性企業事業部制度下風險類型分析風險管理體系構建與實踐應用內部控制體系完善與風險評估方法案例分享：成功企業事業部制度下風險管理經驗企業事業部制度概述01事業部制度是一種基于產品或地區等劃分的分權管理組織形式。事業部具有相對獨立的經營自主權，實行獨立核算、自負盈虧。事業部制度特點包括集中決策、分散經營、協調控制等。事業部制度定義與特點事業部制度適用于規模較大、業務多元化的企業。企業可根據不同產品或地區設立事業部，如產品事業部、地區事業部等。事業部在企業內部具有相對獨立的地位和職能，有助于提高企業運營效率和市場競爭力。事業部制度在企業中應用優勢有助于激發事業部積極性和創造力，提高市場響應速度；有助于培養事業部管理人才，為企業發展提供人才支持；有助于優化資源配置，提高資源利用效率。挑戰事業部間可能存在利益沖突和協調困難；事業部自主權過大可能導致企業整體戰略難以實施；事業部績效考核和激勵機制設計難度較大。事業部制度優勢與挑戰風險管理基本概念及重要性02風險管理是指企業在一個有風險的環境里，通過識別、評估、控制和監控風險等各種手段，將風險可能造成的不良影響降至最低的管理過程。確保企業資產安全、完整；保障企業經營活動的正常開展；實現企業戰略目標；提升企業整體價值。風險管理定義與目標風險管理目標風險管理定義通過收集信息、分析歷史數據、進行專家咨詢等手段，發現企業面臨的各種潛在風險。風險識別風險評估應對策略對識別出的風險進行量化和定性分析，確定風險發生的可能性和影響程度。根據風險評估結果，制定相應的風險應對策略，如規避、轉移、減輕和接受等。030201風險識別、評估與應對策略企業風險管理應以企業戰略目標為導向，確保風險管理活動與戰略目標保持一致。戰略目標導向通過有效的風險管理，降低企業運營成本和潛在損失，提升企業整體價值。提升企業價值風險管理有助于企業識別并應對市場變化、政策調整等外部風險，保障企業的可持續發展。保障可持續發展風險管理與企業戰略目標關聯企業事業部制度下風險類型分析03

戰略風險及影響因素戰略決策失誤由于市場環境變化、競爭態勢不明朗或內部資源能力評估不準確，導致事業部戰略決策失誤，進而引發風險。戰略執行不力事業部在戰略執行過程中，由于資源配置不當、組織結構不合理或員工激勵不足等原因，導致戰略執行不力，無法實現預期目標。戰略調整不及時面對市場變化或競爭壓力，事業部未能及時調整戰略方向或優化業務結構，導致錯失市場機遇或陷入競爭困境。市場需求不穩定或突然變化，導致事業部產品銷售受阻，庫存積壓或產能不足等問題。市場需求波動供應商出現問題或物流運輸受阻，導致事業部原材料供應不足或成本上升，影響正常生產運營。供應鏈中斷產品質量不達標或存在安全隱患，導致客戶投訴、退貨或索賠等問題，損害事業部聲譽和市場份額。產品質量問題運營風險及表現形式成本控制失效事業部成本超出預算或控制不當，導致盈利能力下降或虧損增加。資金短缺事業部資金流緊張或融資渠道受限，導致無法支付到期債務、滿足日常經營需求或錯失投資機會。投資決策失誤事業部對外投資失敗或項目虧損嚴重，導致資金損失和財務風險加大。財務風險及防范措施123事業部在簽訂、履行合同過程中存在違約、欺詐等行為，引發法律訴訟和賠償風險。合同糾紛事業部未經授權使用他人知識產權或侵犯他人商業秘密等行為，面臨法律制裁和賠償風險。知識產權侵權事業部違反國家法律法規、行業規定或企業內部規章制度等行為，導致受到行政處罰、刑事責任追究或聲譽損失等問題。合規問題法律風險及合規問題風險管理體系構建與實踐應用04確定企業戰略目標，識別影響目標實現的風險因素。明確風險管理目標設立風險管理委員會或指定風險管理部門，明確職責和權限。構建風險管理組織架構建立風險識別、評估、監控、報告和應對等制度和流程。制定風險管理制度和流程通過培訓、宣傳等方式，提高全員風險意識和風險管理能力。培育風險管理文化風險管理體系框架設計采購流程風險控制點生產流程風險控制點銷售流程風險控制點投資流程風險控制點關鍵業務流程中風險控制點設置供應商資質審核、合同條款審查、采購價格合理性評估等。客戶信用評估、銷售價格審批、收款方式選擇等。原材料質量檢驗、生產過程監控、產品合格率控制等。項目可行性研究、投資決策審批、投資后評估等。建立風險管理信息系統，實現風險數據的采集、存儲、分析和報告等功能。風險管理信息系統建設大數據分析技術應用人工智能技術應用云計算和區塊鏈技術應用利用大數據技術對海量數據進行挖掘和分析，發現潛在風險點和風險趨勢。利用人工智能技術對風險進行智能識別和預警，提高風險管理效率和準確性。利用云計算和區塊鏈技術實現風險數據的共享和協同管理，提高風險管理透明度和可追溯性。信息化手段在風險管理中應用定期開展風險評估和內部審計工作，發現風險管理體系存在的問題和不足。定期風險評估和審計對風險管理體系的實施效果進行評價，分析風險損失和風險管理成本等指標。風險管理效果評價根據風險評估和審計結果以及效果評價結果，對風險管理方案進行優化和改進。風險管理方案優化總結風險管理經驗和教訓，通過知識分享平臺等方式進行交流和推廣。經驗總結和知識分享持續改進機制建立內部控制體系完善與風險評估方法05內部控制定義內部控制是企業為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、流程、措施和方法，對風險進行識別、評估、控制和監督的動態過程和機制。內部控制要素包括控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督五大要素，共同構成企業內部控制體系。內部控制體系概述及要素根據企業業務流程和風險點，設計相應的控制活動，如授權審批、職責分離、會計控制、財產保護等。控制活動設計確保控制活動得到有效執行，包括制定詳細的操作規范，明確責任人和執行時間，建立監督機制等。控制活動執行內部控制活動設計與執行常用的風險評估方法包括風險矩陣法、敏感性分析法、蒙特卡羅模擬法等，企業可根據實際情況選擇適合的方法。風險評估方法風險評估的實施步驟包括確定評估目標、識別風險因素、分析風險影響程度、評估風險發生概率及后果等。實施步驟風險評估方法選擇及實施步驟內部控制評價與改進內部控制評價定期對內部控制體系進行評價，包括評價控制活動的有效性、風險評估的準確性等，以及發現內部控制存在的缺陷和問題。內部控制改進針對評價中發現的問題，及時采取改進措施，如完善制度流程、加強人員培訓、優化信息系統等，不斷提升內部控制體系的健全性和有效性。案例分享：成功企業事業部制度下風險管理經驗06企業概況介紹成功實施事業部制度的企業基本情況，包括企業規模、主營業務、市場地位等。事業部制度實施背景闡述企業為何選擇實施事業部制度，以及實施前面臨的主要風險和挑戰。風險管理需求明確企業在事業部制度下對風險管理的具體需求和目標。案例背景介紹03風險管理效果通過實施風險管理措施，企業取得了哪些顯著成效，如降低風險損失、提高經營效率等。01風險識別與評估企業如何有效識別和評估事業部制度下的各類風險，包括市場風險、財務風險、運營風險等。02風險控制措施企業針對識別出的風險采取了哪些有效的控制措施，如建立風險管理體系、完善內部控制機制等。成功經驗總結教訓總結在實施事業部制度和風險管理過程中，企業遇到了哪些困難和挑戰，以及相應的應對措施和教訓。啟示與思考從成功經驗和教訓