商業銀行托管業務指引編輯:tgwyh

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2013-08-0313:53:28

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瀏覽:8987次第一章總則第一條為規范和促進商業銀行托管業務，根據《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國證券投資基金法》及其他有關法律法規，制定本指引。第二條在中華人民共和國境內依法設立的商業銀行，以及商業銀行下屬或控股的其他從事托管業務的機構（以下簡稱“托管銀行”）開展托管業務的，適用本指引。第三條本指引所稱“托管”是為解決委托—代理關系導致的時間和空間上的信息不對稱問題，完善市場治理結構的制度安排。

本指引所稱“商業銀行托管業務”（以下簡稱“托管業務”），是指托管銀行基于法律規定和合同約定，履行資產保管職責，辦理資金清算及其它約定的服務，并收取相關費用的行為。

根據法律法規和合同約定，托管銀行提供的服務還可包括會計核算與估值、投資監督、績效評估、投資管理綜合金融服務以及其他資產服務類業務。第四條商業銀行開辦托管業務應當遵循“合規經營、誠實守信、勤勉盡責、平等自愿、有償服務、公平競爭”的原則。第五條中國銀行業協會在中國銀監會指導下，實施托管業務的自律管理，并履行行業維權和行業協調職責，建立與監管機構或有關部門的溝通機制，參與相關決策論證，代表行業提出政策建議。第二章組織管理第六條法律法規規定托管業務應取得相關托管業務資格的，商業銀行應依法向有關監督管理機構或有關部門申請并獲得業務資格。

商業銀行將取得的有關監管機構頒發的托管業務資質情況及時向中國銀監會報告。第七條為保障托管業務的獨立性，有效控制業務風險，完善托管銀行的治理結構，商業銀行托管業務機構可采用職能部門制、事業部制、公司制等組織模式。第八條商業銀行開辦托管業務應當具備以下條件：

（一）有負責托管業務的專門部門或機構；

（二）有充足的熟悉托管業務的專職人員；

（三）具備保管托管財產的條件；

（四）有營業需要的固定場所和軟硬件設施；

（五）有完備的托管業務系統，包括網絡系統、應用系統、安全防護系統、數據備份系統等；

（六）具備保管財產、會計核算、資產估值、資金清算、投資監督能力及相應的應用系統；

（七）建立相應的托管業務管理制度和健全的風險控制體系，包括托管業務管理指引、內部稽核監控制度、風險控制制度、崗位職責與操作規程、從業人員行為規范等；

（八）法律法規規定的其他條件。第九條對于不同的托管產品，托管銀行可根據法律法規和合同約定承擔下述全部或部分職責：

（一）開立托管賬戶；

（二）妥善保管托管財產；

（三）執行資金劃撥指令，辦理托管財產的清算及交割事宜；

（四）對托管財產的資產、負債等會計要素進行確認、計量，復核受托人或管理人計算的托管財產財務數據；

（五）對托管財產的資金使用情況進行監督；

（六）提供托管財產的相關托管信息；

（七）提供與托管財產相關的增值服務；

（八）保管托管業務活動的記錄、賬冊、報表等相關資料；

（九）法律法規規定和合同約定的其他托管服務。第十條托管銀行不得有以下行為：

（一）將托管財產與托管銀行自有財產混同保管；

（二）將不同的托管財產混同保管；

（三）侵占、挪用托管財產；

（四）進行不正當競爭；

（五）非法利用內部信息謀取不正當利益；

（六）法律法規和合同禁止的其他行為。第三章業務管理第十一條托管業務類別主要包括：

按服務對象分，托管業務的服務對象主要包括從事投融資活動、商事交易、公共事業、社會慈善及其他活動的企事業法人、行政單位、社團法人、其他組織或自然人。

按經濟關系分，托管業務可分為服務于所有權轉移的交易類資產托管業務，服務于所有權和經營權分離的余額類資產托管，以及其他業務。

按產品類別分，托管業務可分為證券投資基金產品托管、證券公司客戶資產管理托管、保險資產托管、社會保障基金托管、企業年金基金托管、信托財產保管、銀行理財產品托管、基金公司特定客戶資產管理托管、股權投資基金托管、跨境投資產品托管、客戶資金托管業務以及其他托管業務。第十二條托管銀行開