PAGEPAGE3XX村鎮銀行小微企業授信業務盡職免責管理辦法第一章總則第一條為改進小微企業金融服務，規范貸款風險管理機制，促進貸款調查、審查、審批、檢查履職盡責，提高信貸管理水平，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《貸款通則》、《商業銀行小企業授信工作盡職指引》及本行《小企業授信管理辦法》和有關新產品制度等有關規定，制定本辦法。第二條本辦法所稱授信工作盡職免責是指在轄內機構授信出現風險后，按照本辦法規定，對授信工作各環節進行盡職調查，并根據盡職調查結論對授信工作人員作出是否追究責任的處理。第三條本制度所稱貸款責任人，包括客戶經理、審查人、審批人。第四條貸款風險責任認定的范圍和程序（一）貸款風險責任認定的范圍按貸款五級分類由正常、關注轉入次級以下的貸款。（二）總行風險合規部負責貸款風險責任認定工作，解決有爭議的責任貸款；根據對貸款風險的責任認定，提出對貸款風險責任人實行責任清收的具體方式，并根據責任清收完成情況，提出對貸款風險責任人的處理意見。第二章貸款風險盡職要求第五條貸款主辦調查人對借款人、擔保人或其他還款義務人調查的信息資料的真實性負責，并按規定對借款人的貸款用途和經營動態進行跟蹤監測，發現影響貸款安全的情形時，應及時報告并采取相應措施，對貸款監督檢查的有效性負責；貸款輔助調查人對貸款主辦調查人在調查期間的真實性負次要責任。（一）貸款主辦調查人具體盡職要求至少包括以下內容：1．負責受理借款申請和調查借款人、擔保人和其他還款義務人的基本信息、財務信息、現金流量信息、非財務信息等，收集的信息資料需完整、有效；2．對借款用途和收集資料的真實性進行初審，對借款人或主要負責人的品行、經營管理狀況、資產負債（含或有負債）情況、盈利能力、發展前景及保證人或抵押人、出質人、抵（質）押物等方面情況進行實地調查核實；3．根據調查核實情況，對借款人、擔保人的主體資格、資信等級、償債能力、經營效益以及貸款的安全性、流動性、效益性等情況進行分析，預測提示貸款風險程度；4．將核實情況、分析結果形成書面調查報告。調查報告應對貸款方式、金額、用途、利率、期限、償還方式、擔保條件等提出調查結論和風險防范的措施。3．根據調查核實情況，對借款人、擔保人的主體資格、資信等級、償債能力、經營效益以及貸款的安全性、流動性、效益性等情況進行分析，預測提示貸款風險程度；4．將核實情況、分析結果形成書面調查報告。調查報告應對貸款方式、金額、用途、利率、期限、償還方式、擔保條件等提出調查結論和風險防范的措施。第六條貸款審查人依據相關法律法規政策制度對客戶經理提交的貸款資料進行審查，對審查的貸款業務的合規性負責。貸款審查人具體盡職要求至少包括以下內容：1．對貸款調查人提供的貸款資料、調查報告等進行審核，確定提交審查的材料是否全面、完整，調查人提出的觀點是否有充分的佐證材料，是否客觀合理；2．審查貸款是否符合國家經濟金融方針政策以及系統內部信貸政策和制度的規定要求；3．對貸款調查人提供的借款人資產、負債、經營情況、資信情況、抵（質）押物或保證情況及其他非財務信息等進行分析評價，對貸款調查人提出的貸款方式、金額、用途、利率、期限、償還方式、擔保條件等的合理性進行確認；4．按規定對貸款業務的合規性、可行性和資料完整性進行審查，有效識別和充分提示風險，提出明確的意見和防范控制風險的措施。第七條貸款審批人在授權范圍內按照規定的程序對貸款進行審批，對貸款決策負準確性責任。貸款審批人具體盡職要求至少包括以下內容：1．審批發放符合國家方針政策、金融法律法規和信貸規章制度的貸款；2．在授權范圍內審批發放貸款；3．按照規定的審批程序審批發放貸款；4．對關系人申請的貸款業務，應申請回避；5．應嚴格遵循客觀、公正的原則，不受外部因素干擾明確決策意見。第三章貸款風險責任界定第八條除“三違”（違法、違規、違程）貸款責任追究另有規定外，對其他每筆貸款風險責任人追究責任時，根據其在信貸業務中職責的不同和過失的大小，可將其責任劃分為完全責任、主要責任、次要責任、無責任四種。（一）貸款主辦人及其責任界定1．貸款主辦人對貸款及其他授信業務提出同意發放的建議并經有權人批準而發放貸款形成風險，應負主要責任，審查人、審批人負次要責任；2．貸款主辦人在貸款手續上明確簽署“不同意發放”字樣的，而貸款審查人、審批人同意發放所形成貸款風險的，貸款審查人、審批人負主要責任，客戶經理無責任。（二）貸款繼辦人及其責任界定貸款繼辦人，指原貸款主辦人因工作變動而對該筆貸款進行接收，并承擔管理和催收責任的現客戶經理。對貸款主辦人、繼辦人交接的貸款，出現下列情況的，由貸款繼辦人承擔完全或主要責任：1．貸款接管后，因貸款繼辦人管理和催收不力造成貸款損失或喪失勝訴權的。2．貸款接管后，繼辦人對原貸款主辦人所移交的貸款風險沒有在書面移交中提出異議的貸款形成風險（主辦人的三違貸款除外）。對貸款主辦人、繼辦人交接的貸款，出現下列情況的，由貸款主辦人承擔完全或主要責任：1．冒名貸款。2．違法、違規、違程辦理的貸款。3．貸款主辦人在辦理貸款移交時，為逃避責任，故意隱瞞風險事實的貸款。4．喪失貸款勝訴權的貸款。5．在貸款辦理移交時，沒有按規定辦理書面移交、界定手續的。6．移交時貸款已逾期或欠息的。（三）貸款審查人及其責任界定貸款審查人明確提出同意發放該筆貸款的建議并得到有權人批準，而形成的貸款風險的，貸款審查人應負次要責任；對審查人簽署不同意發放意見，審批人決定同意發放貸款而形成風險的，貸款審查人不負任何責任。（四）貸款審批人及其責任界定除貸款主辦人簽署不同意發放貸款的意見后，貸款審批人卻簽署了同意的意見，對所形成的貸款風險由審批人負主要責任外，其余貸款審批人只要在貸款手續上簽署了同意的意見，對形成的貸款風險的只負次要責任；簽署不同意發放意見的，不負任何責任。第四章貸款風險免責條件第九條在貸款真實、合規、準確和有效的前提下，貸款發生風險，借款人還款能力下降且符合下列情形之一的，經依法追究后剩余部分，根據貸款責任人在自己崗位的盡職情況，可予以貸款責任人全部或部分免責：（一）自然人借款人信用記錄良好，無主觀逃廢債意圖，還款期內由于重大疾病、意外事故或自然災害等客觀原因導致傷殘、失蹤、死亡的；（二）借款企業法定代表人或實際主要經營者（或實際控制者）信用記錄良好，無主觀逃廢債意圖，還款期內意外死亡或發生重大疾病導致企業經營困難的；（三）由于國家行業產業政策調整，使整體行業、產業出現風險，導致借款人經營困難的；（四）國家政策性貸款出現貸款風險的；（五）抵（質）押物因市場原因自然降價或因不可抗力致使抵（質）物全部或部分滅失的，經依法處置抵（質）物所得價款或保險賠償的金額不足以補償抵（質）押貸款本息的部分；（六）落實債務貸款，貸款風險較原來沒有增加的；（七）其他因外部客觀非正常原因造成的貸款風險；（八）其它認定免責的情形。第十條有下列情形之一的，對貸款責任人不得免責：（一）不符合國家產業政策或地方產業政策的貸款；（二）授信決策過程中超越權限、違反程序審批的；（三）違規發放的以貸收息、以貸還貸的貸款；（四）借名、冒名的貸款；（五）未對客戶資料進行認真、全面和準確核實的；（六）未按照規定時間和程序對授信和擔保物進行授信后檢查的；（七）授信客戶發生重大變化和突發事件，未派員及時實地調查的；未根據預警信號及時采取必要保全措施的；（八）故意隱瞞真實情況或提供虛假信息的；（九）未按規定依法辦理抵（質）押登記或抵（質）押登記手續不全的