目錄第一部分結算審計實施方案第一章項目概況第二章審計依據第三章審計目標第四章審計范圍第五章審計內容、重點及審計措施第一節結算審核目的第二節審計內容和重點第三節結算審核方法第四節安全保障措施第五節質量控制措施第六章審計工作要求第一節審計工作部署第二節工程總體進度計劃第三節項目審核階段及主要工作第七章紀律要求第一節工作紀律第二節廉潔管理及問責機制第三節質量管理及問責機制第四節檔案管理及問責機制第八章造價風險管理方案第九章本項目可靠性、準確性的保證措施第一節制度保證措施第二節行政措施第三節人力資源保證措施第十章保密制度第一節成果安全保密制度第二節職業道德保障體系第三節工程造價咨詢服務信息資料的安全管理體系第十一章審計風險的成因及防范措施第一節形成審計風險的主要因素第二節形成審計風險的客觀因素第三節審計風險的防范措施第十二章工程造價咨詢后續服務體系第二部分跟蹤審計實施方案第一章項目概況第二章審計依據第三章審計目標第四章審計范圍第五章審計內容、重點及審計措施第一節跟蹤審計方法和操作要點第二節跟蹤審計內容和重點第三節竣工結算的審核第四節質量控制措施第六章審計工作要求第一節審計工作部署第二節工程總體進度計劃第三節跟蹤審計流程及審核階段主要工作第七章紀律要求第一節工作紀律第二節廉潔管理及問責機制第三節質量管理及問責機制第四節檔案管理及問責機制第八章造價風險管理方案第九章本項目可靠性、準確性的保證措施第一節制度保證措施第二節行政措施第三節人力資源保證措施第十章保密制度第一節成果安全保密制度第二節職業道德保障體系第三節工程造價咨詢服務信息資料的安全管理體系第十一章審計風險、重點和難點分析及應對措施第一節審計風險分析第二節審計重點分析第三節審計難點及應對措施第十二章審計風險的成因及防范措施第一節形成審計風險的主要因素第二節形成審計風險的客觀因素第三節審計風險的防范措施第十三章工程造價咨詢后續服務體系第十四章跟蹤審計的建議第三部分服務承諾（一）嚴格履行審計服務合同，按時保質完成委托工作任務。（二）遵守職業操守，不擅自變更工作人員，保持團隊協作精神。（三）接受委托人考核，及時整改存在問題。（四）嚴格遵守保密制度（五）廉潔從審第一部分結算審計實施方案第一章項目概況成華區地處軸狀凹陷構造盆地成都平原的東部，區內地勢平坦，地質構造簡單，地貌類型不多，主要由第四紀沖積平原、丘陵和臺地組成，僅東北部偏高，屬淺丘地帶。位于青龍街道石嶺社區的磨盤山海拔594米，屬龍泉山脈延伸地域，是成華區及成都市城區的海拔最高點。成華區城市部分地貌特征總體屬于平原型，涉農部分位于龍泉山邊緣，地勢以淺丘為主，壩區約占三分之一。成華區屬亞熱帶濕潤季風氣候，終年溫暖濕潤，四季分明，冬暖、春早、夏熱、秋涼，常年平均氣溫16.2℃。全年雨量充沛，年平均降雨量900～1300毫米，年內降雨分配不均，呈現春旱少雨，秋天降溫快且多連綿雨，冬季干旱，溫暖多霧的氣候特征。日照偏少，年平均日照1228.3小時，太陽輻射量為90.94千卡/平方厘米，屬全國低值區。全年無霜期為278天，初霜期一般出現在11月底，終霜期一般在2月下旬。成華區水源屬岷江、沱江水系，地處都江堰自流灌溉區，地表水和地下水資源豐富。沙河、府河、東風渠縱橫交錯，水量充沛，區域內有眾多溪溝，境內無徑流站，地面徑流主要由降雨形成。平原區徑流深441毫米，徑流系數0.466，徑流模數44.1萬立方米/年平方千米，年徑流深385毫米，徑流系數0.407，徑流模數38.5萬立方米/年平方千米，年總徑流量4712立方米。降雨時間分配不均，6～9月份徑流量占全年的77.12%，故年地表水徑流大部分作為河川徑流排走。確定26家定點供應商為xxx審計局2020年度擬開展的政府性工程建設項目審計提供工程造價咨詢服務。2020年擬開展的政府性建設項目審計項目根據2019年底區級各部門、各街道和區屬國有公司報送的2020年擬送審項目制定，實施過程中將根據實際送審情況進行調整，最終項目和金額以實際送審為準。第二章審計依據第二章審計依據第二章審計依據第二章審計依據1、《建設工程工程量清單計價規范》(GB50500-2013)2、《房屋建筑與裝飾工程工程量計價規范》(GB50854-2013)3、《通用安裝工程工程量計價規范》(GB50856-2013)4、《市政工程工程量計價規范》(GB50857-2013)5、《中華人民共和國審計法》6、《中華人民共和國建筑法》7、《中華人民共和國合同法》8、《中華人民共和國招標投標法》9、2015年《四川省建設工程工程量清單計價定額》及其配套文件10、工程招標投標文件(含比選文件、比選實施方案、比選報價)等相關資料；11、施工合同、合同協議書；12、施工圖、竣工圖、圖紙會審記錄、設計評審意見書；13、工程預(結)算書；14、隱蔽工程驗收記錄及簽證；15、工程變更、設計變更通知書、現場簽證資料、中(終)期計量表；16、對有設計變更的項目，需提交相關的工程變更審批手續；17、經甲方及監理等相關單位合法程序確認并簽字認可的材料(設備)價格核定單；第三章審計目標第三章審計目標18、施工單位文明施工費取費證書；19、施工單位規費取費證書；20、其他與工程結算相關的資料第一、總目標：（1）以“服務性、公正性、獨立性和科學性”為宗旨，依法維護建設單位利益，并滿足《建設工程造價咨詢規范》（GB/T51095）、《建設工程造價咨詢成果文件質量標準》（CECA/GC7）和《四川省工程造價咨詢服務標準》（川建價師協〔2017〕11號）等國家相關法規制度要求標準確保投資效果的真實體現。（2）嚴格按照國家和地方的有關規范、標準、法律、法規，以及公司的有關規章制度和《工程造價咨詢合同》，根據有效竣工結算資料，最大限度滿足工程結算金額在批準的額度內，對項目造價進行最終控制。二、服務質量目標：完善、周密、準確的審核竣工結算，工作成果符合國家及地區有關法律、法規的要求，以“服務性、公正性、獨立性和科學性”為原則，及時貫徹和執行國家對建設工程審計方面的法律法規，嚴格遵守《工程造價咨詢合同》的約定和本公司有關審核方面的規章制度，依法維護建設單位和各參與實施單位的利益。三、工作進度目標：全面滿足本項目進度要求。所有委托內容，在要求的時間內完成。四、服務宗旨目標：1．以“服務性、公正性、獨立性和科學性”為原則，及時貫徹和執行國家對建設工程審計方面的法律法規，嚴格遵守《工程造價咨詢合同》的約定和本公司有關審核方面的規章制度，依法維護建設單位和各參與實施單位的利益。2.加強對工程結算審計，避免超控、超規模，促進和提高建設投資效益的最大化和真實體現。降低工程成本，提高投資效益，盡可能避免投資失誤及造成的經濟損失，重點保證工程造價的真實合理。第四章審計范圍第四章審計范圍第四章審計范圍第四章審計范圍結算審計服務：對服務項目進行竣工結算審計，并完成甲方委托的其他與竣工結算審計相關的工作內容。除滿足國家相關法規制度要求標準外，還包括實施項目整體分析、審計重點篩查、造價審減原因分析、落實問題責任等內容及擬制相應文書等工作，審計范圍包括該項目自立項起至正式竣工驗收前的投資經濟活動，審計對象為本項目涉及的有關設計、施工、監理、材料物資供貨等單位。一、審查內控制度建立和執行情況主要檢查業主單位及設計、施工、監理等單位是否就項目建設建立了工程管理、財務管理以及材料設備管理等方面的內部管理制度,項目建設過程中，所建立的內部管理制度是否有效執行。二、基建程序、概算執行情況：1、基建程序履行情況，建設單位是否依照國家規定的建設程序辦理立項審批手續。2、檢查項目概算執行情況，分析項目投資節約或超支的原因，查明有無擴大規模、提高標準和計劃（設計）外工程;有無因規劃、勘察、設計等前期準備工作是否充分科學，是否因前期工作深度不夠造成工期延誤、較多和較大設計變更，并因此增加投資或造成損失浪費。三、招投標和合同執行情況1、檢查項目招投標管理情況。主要是:項目勘察、設計、施工、監理以及主要設備、材料的采購是否按有關部門核定的招標方案進行招標，招投標程序是否合法，評標是否公正、公平、公開，有無弄虛作假行為。2、檢查合同簽訂與執行情況。主要是:合同簽訂程序是否合規;合同文件是否完整;合同內容是否與招標文件的實質性內容一致，投標承諾是否在合同中體現;主要合同條款要約是否明確，有無因合同要約不清晰導致的結算爭議或糾紛，并因此增加工程造價;合同條款是否嚴格執行，有無違規進行轉包、分包的問題等。四、竣工結算編制及財務收支情況1、檢查竣工結算報表編制情況。主要是:竣工結算說明書內容是否完整、準確，是否符合項目的實際情況。2、檢查建設資金落實及到位情況。主要是:建設資金來源是否合規，是否足額落實，是否按工程建設進度及時到位，有無因資金不落實、不到位造成工期延誤，引起索賠，甚至形成損失浪費。3、檢查建設成本核算情況。主要是:建安投資、設備投資是否真實、合法，有無擠占問題，并重點關注超概算較多的項目;待攤投資的列支和分攤是否正確，有無將不合規的費用擠入待攤.投資問題;其他投資的列支是否真實。4、核實債權債務，檢查有無轉移、挪用和侵占建設資金問題，有無債權債務清理不及時等問題。5、檢查交付的固定資產是否真實，是否辦理驗收手續。五、設備材料采購及管理情況主要是檢查設備、材料是否按設計要求采購，有無盲目采購造成積壓問題;設備、材料的管理是否到位，有無因管理不善，造成所購設備、材料不適用、質量不合格等問題;庫存設備、材料及其他建設物資是否按規定進行處理。六、工程價款結算及設計、施工、監理單位執業情況1、檢查現場簽證、設計變更、工程結算等原始資料是否齊全、合規、合法。2、按照工程招投標文件、《施工合同》及工程變更通知等有關文件的規定，對工程結算價款的真實性、合法性進行審計。主要是計量內容是否與圖紙和實際相符，工程量的計算是否正確、合規，是否存在將合同包干內容重復計取等問題;定額套用是否正確，是否符合造價管理有關規定，組價是否合理、合規，是否存在將已含在定額內的內容另行計量取費等問題;工程取費是否正確，是否執行相應計費基數和費率標準，單項費率的計取是否符合實際狀況和造價管理有關規定;材料價格的確定是否合理，有無以特殊材料為借口過分報價等。3、設計單位是否按合同約定提供設計服務，有無因設計服務不到位造成施二工延期;施工單位是否嚴格按投標承諾及合同約定規范施工，現場管理是否符合規定;監理工作是否按照監理大綱或方案及監理合同執行，相關監理資料（復驗、旁站記錄、監理日記等）是否齊全;工程材料進場是否符合相關規定，進場材料檢驗是否及時、真實，材料質量是否符合國家標準及合同約定。七、投資效益評價1、通過可行性研究報告、初步設計相關的經濟、社會、環境指標與決算資料、運營資料對比分析，評價投資效益，并重點評價社會效益。2、通過投資概算與投資完成情況對比分析，評價工程造價和建設費用的高低，重點評價經濟效益。八、延伸審計方面1、檢查施工、監理單位與業主單位是否有非正常經濟往來，是否有違法分包、轉包工程問題。2、檢查施工單位的資質是否與投標書一致，是否符合項目建設的要求。第五章審計內容、重點及審計措施第一節結算審核目的本公司及所屬人員將遵循客觀、公正、誠實、信用的原則，遵照國家有關法律、行政法規、規章、規范性文件，最大限度維護項目業主的合法權益，絕不侵害投標單位的合法權益。通過對項目的結算審核，確保建設項目竣工結算的真實、合法，交付使用資產安全、完整。揭示項目投資和建設中存在的問題，分析產生問題的根本原因，進一步提高工程項目的管理，提出合理建議及參考依據，評價項目的投資效益，保障建設資金的合理、合法和有效使用。促進規范工程建設項目管理行為、提高建設資金使用效益。第二節審計內容和重點工程的結算審核是合理確定工程造價的必要程序及重要手段，是反映項目最終實際發生的投資。通過對工程的結算進行全面、系統的檢查和復核，及時揭露所存在的錯誤和問題，使之更加合理地確定工程造價，達到有效地控制工程造價，保證項目目標管理的最終實現。一、資料的審核1、⑴完整的施工圖、竣工圖;⑵招標文件、招標答疑、補充文件;⑶投標文件、施工合同和補充協議;⑷圖紙會審記錄、施工組織設計、會議紀要;(5)業主指定或自供的設備、材料型號、品牌;(6)設計變更單、工程聯系單及現場簽證單;（7）地基驗槽記錄、工程隱蔽記錄、施工日志;⑻樁基檢測報告與驗收記錄;⑼其他與工程造價有關的所有資料。2、在審核以上資料時必須鑒別：（一）是否為經過業主簽字、蓋章確認的送審資料，以確定其資料的可靠性，任何施工方送審的資料及補充資料均是無效資料，應經過業主認可后轉交咨詢公司;（二）是否為原件（原始資料），以推斷其資料的真實性;（三）所有的資料是否編號連續、有明確的時間標注，以判斷其資料的有效性。在鑒別以上資料的真實性、有效性、可靠性的同時還應對資料存在的問題進行質疑，并以書面聯系函的形式要求業主回復及提供補充資料。二、合同的審核1、施工合同審核是工程結算審核的重要內容，也是降低工程成本、提高經濟效益的有效途徑。施工合同條款的字斟句酌對項目結算造價的增加與否起著關鍵作用，施工合同中約定了合同價款的模式（即總價包干與綜合單價包干兩種模式、工程結算方式、工期要求、質量標準、索賠與反索賠的條件等等。2、對于合同為總價包干模式而言，結算時要弄清包干的內容具體有哪些，是否都按合同約定全部完成，針對現場實際情況，尤其是裝修部分一定要到現場進行踏勘及實地測量與統計，對于未完成的項目一定要給予核減，核減項目不只是核減直接費，以直接費為基數按費率計算的間接費、稅金等也應同比例核減。3、對于合同為綜合單價包干模式的工程，工程量為據實結算，審核前一定要重新按合同約定的結算方式，根據行業相關規定與規則進行工程量計算，做到準備充分、心中有數，計算時切忌只按圖計算，一定要結合現場實際施工情況，同時在計算式處標注計算依據，以便與施工單位核對時方便查找，做到有理有據。4、對于施工合同中對工期與質量標準有約定的，應征得業主同意，按合同約定對工期與質量標準進行獎懲。三、招、投標文件的審核在工程招標投標活動中，招標是一種要約邀請，如果你投了標，表明你對招標方有興趣，你就要響應要約邀請中的條件，也就要滿足要約邀請中的規定，也即招標文件對投標方有一些特殊要求，那么投標方既然要投標而最終又中了標，那一定對招標要求有一些承諾，這些要求與承諾是作為我們最終結算時對造價是否增減的重要審核依據，尤其是招標文件中對措施費的報價方式的明確規定，審核時要重點關注，合同外增加費用是否要調整與其對應的措施費。四、設計變更的審核.施工圖是工程項目招標的依據和工程施工的基礎，在施工過程中根據現場實際情況難免會發生變更。設計變更有原設計單位出具設計變更通知單和修改圖紙，設計、校審人員簽字并加蓋公章，并經建設單位、監理工程師審查簽字同意的設計變更才算有效變更，重大的設計變更應經原審批部門審批，否則不應列入結算。施工中承包人不得對原工程設計進行變更，因承包人擅自變更設計發生的費用和由此導致發包人直接損失的，由承包人承擔，延誤的工期不予順延，所以在審核變更單時，要留意變更的主體是誰，為什么要變更，是否引起了造價的變化，同時要注意變更的時間和費用減少的變更單，有的變更單從時間上可以判斷是在招投標過程中發生的變更，此種變更所引起的費用增減應反應在合同中，而不是在施工過程中，如為總價包干項目則不應調整造價;有些變更單并不引起造價增加，只是一些方案的細化與說明，審核時一定要前后推敲，仔細核對原施工圖及其說明;有些變更單是引起造價減少的項目，施工方在送審時不會主張，我們專業工程師要拿出有力的依據來說服施工方，從而準確確定設計變更部分的造價。.設計變更的價款計算方法合同中一般會約定：合同中有適用或類似于變更工程的單價或總價的按合同已有的價格或參照類似價格，合同中沒有適用或類似于變更工程的單價或總價的，由承包人提出適當的變更價格，經工程師確認后執行。在審核過程中，對合同中有適用或類似于變更工程的單價或總價的按合同已有的價格或參照類似價格的子目，一定要注意對于費率下浮或總價下浮的工程，在結算時要特別注意變更或新增項目也應按此同等比例下浮后作為變更增加的造價。對合同中沒有適用或類似于變更工程的單價或總價的，由承包人提出適當的變更價格，在審核時重點關注價格的套取是否與合同約定一致，取費標準也應與原投標文件即商務標中的費率一致，如果有下浮或讓利的也應按同等比例下浮后作為變更增加的造價。五、現場簽證的審核現場簽證是在施工過程中額外發生的一些事件，它反映了施工過程中的實際情況，但不一定都會引起造價的增加。審核過程中要注意簽證單上簽字單位是否齊全，簽字人是否為施工合同中約定的各方負責人，如果不是或是有多個負責人簽字，就應提出質疑，要求業主確認是否均為有效文件。尤其對簽字為“情況屬實”的簽證單，只能說明事實存在，但要分清是誰的責任引起的簽證事項，是否要增加造價，該增加多少都要重點審核。另外，以實物量形式進行簽證的，應按消耗量定額及統一計價表（或單位估價表）計算，列入直接費，如以“元〃的形式進行簽證的，不應列入直接費，只能計取稅金，另有說明的除外。第三節結算審核方法采用合理的審核方法不僅能達到事半功倍的效果，而且直接關系到審核的質量和效率。工程量審計方法主要有以下幾種:全面審核法、重點審核法、對比審核法、分組計算審核法、篩選法等。其各有不同的適用范圍和優缺點，應根據具體情況科學選用。一些圖紙不明確的工程需要進行現場計量，審計人員則一定要到現場，按計量規則進行計量。對隱蔽工程可以通過查閱隱蔽工程驗收記錄來確定其真實情況。具體審計方法采用查閱資料、復核計算、專家咨詢、現場取證、會議座談、信息披露和經驗總結等方法。.審查編制依據:主要審查編制依據的合法性，時效性和適用范圍。主要依據有國家、省市（白治區）有關單位頒發的有關決定、通知、細則和文件規定等：國家、省市（自治區）有關單位頒發的現行定額或補充定額以及有關現行取費標準套用定額；.審查建設工程項目的設計圖紙及有關的工程資料。.審查施工合同:無論是采用何種承包形式，都簽訂有施工承包合同，工程價款結算和工程竣工決算編制都是依據合同有關條款來進行的。工程結算審計，首先要審查合同，弄清合同條款內容和各條款之間的相互關系。按照《合同法》和國家有關基建工程的規定，判定該合同是否有效，合同內容有無違背國家政策法規和其他規定，合同各條款之間有無自相矛盾內容，合同條款有無明顯不平等內容，合同內容有無明顯漏洞或缺口。.審查補充合同、協議、紀要等資料:施工承包合同，一般只約定框架內容，對一些具體細節和需要進一步明確的，還簽訂有補充合同或協議，在圖紙交底時還要形成紀要,這些補充的書面資料與原合同共同構成該工程的全部合約，都具備同等法律效力。審計中要對這部分資料進行細致的閱讀審查，看其內容是否有推翻、超越、違背原合同條款內容的，有無人為的或因不懂建筑工程規定簽訂了留有活口的并有可能給業主造成損失的合約。.審查變更資料:審查變更要對照施工圖和竣工圖進行。變更必須由原設計單位出具通知，由業主同意，才能視為合法變更，未按此規定，自行變更的，均為不合法。在審計過程中，對合法變更和不合法變更要區別對待。合法變更以正式書而通知為準，不合法變更對照施工圖和竣工圖及施工日志、隱蔽和現場記錄，審查其真實性。對未辦理手續的變更屬于結構、工藝流程等技術方面的，應要求補辦設計單位的變更通知。.審查工程量:工程量的計算在結算審核工作，是最為最繁瑣、最耗時的，其作為結算最為主要的依據，直接影響著結算的準確性。熟練掌握計算的規則，并對竣工圖的工程量進行審核。特別要根據綜合單價，區分在同一個項目中工程量清單計價規范以及定額計算規則兩者的不同之處，區分兩者所包含的不同內容和特點。需要仔細核對計算構件尺寸與圖紙尺寸是否相一致，防止出現計算錯誤。.審查各種簽證和施工日志：審查簽證，主要看簽證手續是否完備，簽證是否真實，特別是一些隱蔽部分的簽證是否符合客觀實際。現場零星工作量的簽證與原合同內容是否符合，各種簽證之間是否矛盾。在審查了各種資料后，為避免審計漏項和計算差錯，還應查看工程現場，對現場實際與資料不符的應以實際為準。.審查施工日志：主要看施工日志的記錄是否真實，對有些項目的實施是否與氣象日志矛盾，對有些項目的施工日志的計算總量是否與監理簽證一致。.審查套用定額和計取費用：審查時看結算是否使用的是適合本項目的定額，定額套用是否按規定和按合同進行，取費標準及范圍是否遵守有關文件規定和合同約定范圍。對高套定額、多取費用的要予以制止和糾正。.審查材料（人工）價格和調價系數：目前我國的主要建筑材料執行市場價格，主要材料允許隨行就市。在審查主材（人工）價格時，要通過掌握的同期價格行情和本地造價管理部門公布的指導價格,對照審查甲乙雙方協商認定的主材（人工）價格，確認其合理性和其實性，必要時可抽查施工單位購貨發票。.審查建設工期履行和工程質量情況：建設工期和工程質量在原合同中均有規定，其履行結果是實行獎罰，獎罰所發生的費用計入工程成本。因此，核實建設工期和工程質量十分必要，必要時要進行現場勘察。由于影響工程建設工期和工程質量的因素很多，在審計認定時要充分考慮甲乙雙方的實際情況和雙方協商確定的意見。.勘察現場，對施工現場地質、水文、地上地下,障礙物等情況進行了解。復核設計變更、現場簽證等與工程造價有關的事項；.為委托方提供索賠及反索賠的咨詢服務：及時對經施工、監理單位的確認的施工合同中增補工程量清單綜合單價的價格進行審核、確認。.審查項審查建設規劃及其批準文件是否完備；.審查工程設計、監理、施工和材料設備采購等合同及協議書；.收集材料價格、人工調整依據、文件；.審查設計變更通知、圖紙、現場簽證單、技術核定單，并分析其經濟性、可行性、合規性、真實性；.審查施工過程中的其它簽證資料；.審核承建單位的索賠事項；.參加與工程相關的會議；.審查建設單位提供材料明細表及施工單位領用簽字記錄；.查看材料、設備合格證、材料進場現場驗貨記錄；.審查二次招標的招標文件、工程量清單及招標控制價：.參加暫定價材料的詢價定價工作，并作出審計建議；.關注建設單位、監理單位、代建單位等相關單位的履職情況，及時作出審計建議，關注工程實體質量。.查看單位工程質檢評定表；.審查工程竣工圖及竣工資料；.查看工程接受質檢、安全、環境等檢查資料；.查看工程竣工驗收報告：.審查由建設單位提交并確認的工程（造價）結算書；第四節安全保障措施一、成果安全保密制度我公司對在咨詢過程知悉的委托單位的秘密負有保密義務，不得向有利益關系的第三人泄露。我公司的人員將實行回避原則。3、我公司將正確使用、妥善保管相關資料，不得遺失、泄露，并在咨詢完畢后歸還委托單位。4、我公司對咨詢工作過程及成果嚴格保密，不得泄露資料成果的任何內容。5、檔案管理部門和檔案人員應具有良好的職業道德，對客戶檔案特別是涉及客戶商業秘密的檔案，必須嚴格保守秘密，不得向外泄露。6、根據檔案的不同種類及等級，采取有效措施、分類加以保護和管理。二、職業道德保障體系為保證各專業工程師按照咨詢行業的職業道德標準執業，我公司只聘用注冊在我公司的專職工程專業人員從事咨詢工作。本公司招聘專業工程咨詢人員均必須按人事管理制度中規定的條件和招聘程序、辦法公開招聘、擇優錄用，杜絕不符合條件的人員進入公司。對滿足公司招聘條件的稱職的工程人員公司及時為其足額購買各項保險、辦理執業資格注冊，從人力資源管理制度上保證從業人員的執業質量和人員穩定性。為降低職業道德風險發生的可能性，我公司要求每一位員工嚴格遵守造價工程師職業道德行為準則，并對公司聘用的專職工程師定期進行職業道德水平檢查，一旦發現員工職業道德出現問題，除對違者實行經濟處罰外，立即予以解聘并不予續期注冊，并報政府有關部門處理。同時，我公司作為合同主體單位將承擔因該員工工作失誤造成的一切損失。員工應信守的職業道德行為準則如下：1、遵守國家法律、法規和政策，執行行業自律性規定，珍惜職業聲譽，自覺維護國家和社會公共利益；2、遵守“誠信、公正、敬業、進取”的原則，以高質量的服務和優秀的業績，贏得社會和客戶對造價工程師職業的尊重；3、勤奮工作，獨立、客觀、公正、正確地出具工程咨詢成果文件，使客戶滿意；4、誠實守信，盡職盡責，不得有欺詐、偽造、作假等行為；5、尊重同行，公平競爭，搞好同行之間的關系，不得采取不正當的手段損害、侵犯同行的權益；6、廉潔自律，不得索取、收受委托合同約定以外的禮金和其他財物，不得利用職務之便謀取其他不正當的利益；7、咨詢工程師與委托方有利害關系的應當回避，委托方有權要求其回避；8、知悉客戶的技術和商務秘密，負有保密義務；9、接受國家和行業自律性組織對其職業道德行為的監督檢查。三、工程造價咨詢服務信息資料的安全管理體系（一）信息管理在項目建設管理中的意義項目信息是在項目運行和管理中直接和間接形成的各種數據、表格、圖紙、文字、音像資料等。工程建設項目信息管理是在項目實施過程中對信息收集、整理、處理、儲存、傳遞與應用等過程進行的管理。信息管理在工程項目造價咨詢管理中的意義如下：（1）信息管理是工程建設項目管理的關鍵過程之一，是工程項目管理知識體系的重要組成部分。現代工程建設項目信息管理既是一門嶄新的學科，又是一種應用面極廣的現代化管理工具，是一座龐大的知識庫。（2）信息管理涉及到項目管理的質量和生命，其作用非常巨大。它為各項管理過程提供數據處理的工具，使其運行、評審等成為可能。如果沒有信息管理支持，施工項目管理基本上是沒有辦法進行的。（3）信息是“溝通管理”的媒介和基本手段。與溝通有關的過程，如溝通策劃、溝通控制，旨在促進所需信息的交換，確保及時和適當地生成、收集、傳遞、儲存和最終處理信息，故必須依靠信息管理。信息管理本身也是與溝通有關的過程之一。（4）現代工程項目管理必須以信息管理為支柱。現代項目管理的特點是：以信息系統工程、網絡工程、軟件工程為標志的高科技項目的開發取得迅速進展；項目管理涉及的領域和方法不斷發展；計劃和控制技術、系統論、組織論和領導科學等科學理論向國際化、職業化和標準化發展。離開全面的、高平臺的、站在當代科學和技術發展前沿的信息管理，現代工程項目管理不僅是低水平的，而且將失去持續發展和有效應用的可能。（二）項目信息管理的基本要求及內容1根據《建設工程項目管理規范》（GB/T50326-2001）條文的規定，可以把施工項目信息管理的基本要求歸納如下：（1）適應工程項目管理的需要，為預測未來和正確決策提供依據，提高管理水平。（2）項目管理部應建立項目信息管理系統，優化信息結構，實現項目管理信息化。（3）項目經理應及時收集信息，并將信息準確、完整地傳遞給使用單位、部門和人員。（4）項目經理應配備經有資質的培訓單位培訓的信息管理人員，作為信息管理專業人員。大型項目建設管理的項目經理部，應設置信息管理職能部門或信息中心。（5）項目經理負責收集、整理、管理本項目范圍內的信息，含匯總、整理各分包人的全部信息。（6）項目信息收集應隨工程的進展進行，保證真實、準確，及時整理，經有關負責人審核簽字，完整儲存。2項目信息管理的內容工程項目信息的內容，是指工程項目管理所需要的信息，也包括在工程項目建設管理中產生的信息。（1）公共信息，包括：法律、法規和部門規章信息，市場信息，自然條件信息。（2）工程概況信息。指設計完成的項目產品的工程名稱、工程編號、工程類別、造價、建設單位、設計單位、施工單位、監理單位等基本項目信息。（3）施工記錄信息，包括：施工日志、質量檢查記錄、材料設備進場記錄、用工記錄等。（4）工程技術資料信息，包括：地勘報告、設計施工圖、比選文件、設計圖會審資料、主要原材料、成品、半成品、構配件、設備出廠質量證明和試（檢）驗報告，施工試驗記錄，預檢記錄，隱蔽工程驗收記錄，基礎、結構驗收記錄，設備安裝工程記錄，施工項目管理規劃，技術交底資料，工程質量檢驗評定資料，竣工驗收資料，設計變更、洽商記錄，竣工圖等。（5）計劃統計信息，包括：資金需要量計劃信息，工程總進度計劃，資源計劃，WBS作業包，WBS作業界面，施工分析資料，工程統計資料，材料消耗記錄，各種臺帳等。（6）目標控制信息，包括：進度控制信息，質量控制信息，費用控制信息，安全控制信息等。（7）現場管理和工程協調信息，包括：施工平面圖，現場管理信息，內部關系協調信息，外部關系協調信息等。（8）商務信息，包括：投標信息，合同和合同管理信息，結算信息，索賠信息，竣工驗收信息，回訪保修信息等。（9）為了有效地進行信息管理，使信息能夠合理分類、及時補充和調整、方便調用，應利用WBS方法、系統圖方法和編目技術，對全部信息內容進行分類、分解、編碼，形成文檔和信息目錄結構圖。（三）工程造價咨詢服務資料的提供及管理工程項目信息管理系統的作用工程項目信息管理系統是以計算機技術為主要手段，以工程項目管理為對象，通過收集、存儲和處理有關信息，為項目管理人員提供信息，作為項目管理規劃、決策、組織、指揮、控制、檢查、監督和總結分析的依據，從而保證項目管理順利實施的管理系統。工程項目管理信息系統是工程項目管理系統的重要組成部分，是一個信息量相當龐大、十分復雜的系統。工程項目信息管理系統應具有的性質可靠性。收集、儲存、輸出的信息應真實可靠，能使信息接受者放心。安全性。系統必須保證正常使用的信息的安全。系統應采用“授權”辦法，對不同崗位的人員授以信息處理和信息使用的權力。及時性。系統必須能夠及時處理和迅速提供有關數據，滿足管理人員的需要。適用性和可擴充性。系統必須滿足項目管理的各種專業管理和綜合管理的需要，由于需要是動態的或可變的，所以系統應具有可擴充性，以便根據新的需要進行擴充。先進性。系統必須能反映現代項目管理的需要，體現信息科學技術的前沿成果，對項目管理科學的發展產生推動作用。建立工程項目信息管理系統的要求根據《建設工程項目管理規范》(GB/T50326-2001)的規定，工程項目信息管理系統應以項目經理為中心建立，滿足項目經理部的全部管理需要。建立該系統的主要要求如下：(1)項目經理部應是建立的工程項目信息管理系統目錄完整、層次清晰、結構嚴密、表格自動生成。經簽字確認的工程項目信息應及時存入計算機。（2）應方便工程項目管理人員進行信息的輸入、整理、存貯和提取。（3）應能及時調整數據、表格與文檔，補充、修改與刪除數據。信息的種類與數量應能滿足工程項目管理的全部需要。（4）應能使設計信息、施工準備階段的管理信息、施工過程中項目管理各專業的信息、結算信息、統計信息等有良好的接口。（5）工程項目信息管理系統應能連接項目經理部各職能部門、項目經理與項目管理層各職能部門、項目經理部與企業管理層各職能部門、項目經理與發包人、分包人、監理機構等。（6）應使項目經理部與企業管理層、勞務作業層信息收集渠道暢通，主要信息資源能夠共享。（7）工程項目信息管理系統應體現《建設工程項目管理規范》（GB/T50326-2001）規定的工程項目管理的程序要求，涵蓋《建設工程項目管理規范》（GB/T50326-2001）規定的全部項目管理內容，且應以進度、費用、質量、安全等目標管理（控制）為重點，實現風險管理信息化。（8）應建立協同工作平臺，實現網上操作。4咨詢服務資料管理為加強公司業務工作的全面質量管理，確保完成項目咨詢業務工作的連續性和時效性，根據國家《檔案法》等有關法律、法規的規定，結合工程造價咨詢業務的特殊性和公司的實際情況，特制定本管理制度。造價咨詢業務檔案管理分為正在工作期間由造價部管理、工作結束后統一交公司資料室管理方式。造價部設專職內業員負責資料檔案的收集、整理、歸檔和工作情況統計工作。項目負責人（項目經理）在造價咨詢任命完成后，須即時將各專業計算、使用、形成的資料和歸檔范圍要求進行認真整理分類，在項目完成后三個工作日內，負責將資料按歸檔要求移交造價部負責資料管理的內業員（應與內業員辦理資料交接登記）。造價部內業資料員在項目結束當月，須將本月已完成項目資料按公司規定整理好后，移交公司檔案室（含電子文檔）。造價咨詢檔案按工程比選、工程造價咨詢、工程項目管理、工程監理、其它項目五類進行分類保管。歸檔范圍造價咨詢合同及發生的相關補充協議。設計文件、技術資料、會議記錄、往來文件、補遺書、影像資料等。工程量清單和預算控制價、審核、審計成果文件等。工程量計算書、重要材料（設備）價格市場調查表（業主要求的）原始資料。公司內部任命分配及校對、審核、審批資料。項目所有中間咨詢成果與最終成果文件,工程項目技術經濟指標。其它須歸檔的資料。上述資料的電子文檔。已歸檔的造價業務檔案及電子文檔，因本公司內部人員工作需要借閱，須經部門經理同意,報分管副總審批。其它單位或個人借閱歸檔文件，由公司總經理審批。已完成任務項目保管期為10年，10年后可銷毀。銷毀須經分管副總、總經理、公司董事長批準。項目經理或內業資料員未按公司規定歸檔范圍和歸檔要求歸檔，每次處以50元罰款。5咨詢成果報告提交(1)提交時間竣工結算辦理完成后，我公司將在10日內一次性提交所有咨詢成果報告。(2)提交資料含三方認可的有效咨詢報告、結算書、指標分析。提交份數根據業主需要提交，一般為一式兩份，并含電子文檔。第五節質量控制措施一、總則為提高本公司工程造價咨詢業務的執行能力，保障和維護公司的合法權益，根據國家有關法律、法規，結合本公司的實際情況，特制定以下執業行為準則：1、接受工程造價咨詢行業自律組織業務指導，自覺遵守本行業的規定和各項制度，積極參加本行業組織的業務活動。2、按照工程造價咨詢單位資質證書規定的資質等級和服務范圍開展業務，只承擔能夠勝任的工作。3、要具有獨立執業的能力和工作條件，竭誠為客戶服務，以高質量的咨詢成果和優良服務，獲得客戶的信任和好評。4、要按照公平、公正和誠信的原則開展業務，認真履行合同，努力提高經濟效益。5、靠質量、靠信譽參加市場競爭，杜絕無序和惡性競爭。6、誠實守信，盡職盡責，不得有欺詐、偽造、作假等行為。7、要“以人為本”，鼓勵員工更新知識，掌握先進的技術手段和業務知識，采取有效措施組織、督促員工接受繼續教育。8、廉潔自律，不得索取、收受委托合同約定以外的禮金和其他財物，不得利用職務之便謀取其他不正當的利益。9、有義務保守公司和客戶的技術和商務秘密。我公司承接工程造價咨詢項目，為了提高造價咨詢服務質量、防范風險，規范我公司進行項目預算、結算、決算審核的執業行為，根據《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國國家審計基本準則》、《審計機關國家建設項目審計準則》及其他有關法律、法規的規定，結合我所制定的《工程造價審核人員守則》制定本體系。二、部門及崗位職責（一）工程造價咨詢部職責1、執行造價咨詢合同。2、完成本部門年度經營計劃指標。3、完成本部門年度成本單獨核算費用控制指標。4、完成本部門合同履行及回款指標，合同外增加業務及重復工作補償性協議的簽訂及費用的回收。5、編審工程預（概）算。6、編審工程結算。7、編審招標工程標底（含工程量清單）。8、投標報價及涉及項目管理和監理項目中的投資控制工作。9、業務范圍涉及建設各方委托我公司對投資策劃。10、招標代理及項目建設全過程中對工程造價的確定和控制。11、建立造價咨詢工作臺帳。12、建立工作和技術檔案并歸檔至公司資料室。（二）工程造價咨詢部崗位職責部門經理職責1、負責本部門經營計劃與費用指標的編制與上報。2、負責本部門經營計劃任務的完成與成本控制。3、負責本部門合同的履行與費用回收，合同外增量、重復工作補償協議的簽訂與費用回收。4、負責本部門的日常工作的組織、管理。5、要求項目經理匯報工作情況，向分管副總匯報工作情況，對提出的問題進行處理，并將處理結果報告分管副總。6、造價咨詢業務工作的組織、協調和督促、落實，動態掌握項目咨詢過程的情況和問題，協調處理造價業務咨詢各層次、各專業人員之間的工作關系和技術分歧。7、查閱項目組的工作計劃、工作底稿及委托方提供的各種資料，對復核出的問題責成項目經理修正；8、對部門業務工作質量負責，對工程造價咨詢成果進行第二級審核。技術負責人職責1、負責指導、審查、監督造價咨詢業務的工作質量；2、編制承擔項目中本專業造價作業計劃；3、依據施工圖編制工程量清單、預算控制價；4、承擔造價全過程控制、工程決算審核；5、承擔造價咨詢業務的審核，并按公司的“業績管理辦法”享有業務提成的權利；6、指導項目經理對完成項目的經濟、技術指標的建立；7、貫徹執行公司的各項規章制度；負責本部門的技術業務培訓工作；8、對部門經理負責，并完成部門經理交辦的其他工作。造價咨詢部項目經理職責1、項目經理接受任務后，應按本公司的工作規則組織和實施所承擔項目的各項工作，負責組織本項目組完成從了解情況、制訂計劃、組織人員、分配工作、展開工作、出具報告、檔案歸檔、咨詢成果的數據庫建立等各個環節的全部工作。2、項目經理負責根據實際情況對其項目組的工作人員進行分工和調配。項目經理應對參加項目的其他注冊造價師和助理人員的工作進行指導，復核其工作底稿，并對全部工作結果負責，為造價咨詢業務的第一級復核。并按公司的“業績管理辦法”享有業務提成的權利。3、對工作中出現的重大問題，項目經理應在一個工作日以內及時向部門經理或分管副總經理匯報，由部門經理或分管副總經理召集有關人員召開專門會議進行討論研究，形成處理意見，項目經理應負責落實會議的處理意見，并負責與客戶（或其他部門）交換意見。4、組織編寫咨詢成果文件，綜合編寫咨詢成果文件的總說明、總目錄，審核造價咨詢成果文件，負責本工程使用圖紙、資料（含過程中計算、收集的所有資料）和正式成果文件的安全和完整，并在完成后的三日內收齊使用圖紙、資料（含過程中計算、收集的所有資料）和正式成果文件（含電子文檔）并移交本部門的內業人員。5、按照統一的格式完成對工程項目的經濟、技術指標的收集、建立，與上述成果文件、資料一并移交本部門的內業人員整理。6、項目經理在承辦業務時應根據自身專業判斷能力和實際工作經驗獨立開展工作，同時必須接受其部門和本公司的質量控制，并對其所承辦項目的質量負責。公司認為必要時，可以派出質量控制人員參加并督導項目的執行過程。造價咨詢部造價工程師職責1、依據咨詢業務要求，執行本專業作業計劃，遵守有關咨詢業務的標準和原則，對所承擔的咨詢業務質量負責。2、根據咨詢業務實施工作方案的要求，開展咨詢工作，選用正確的咨詢數據、計算方法、計算公式、計算程序，做到內容完整、計算準確、結果真實可靠。3、對完成的業務工作要認真自校，做好咨詢質量的自主控制。咨詢成果經校審后，負責按校審意見修改。4、完成的咨詢成果要符合規定要求，內容表述清晰，圖表完整、規范。5、負責本專業使用圖紙、資料（含過程中計算、收集的所有資料）的安全和完整，并在完成后的二日內移交項目經理。6、協助項目經理對完成項目的經濟、技術指標的建立，并建立本專業個人的經濟、技術指標的資料。7、完成本專業的互校工作。熟悉掌握本專業咨詢業務的咨詢原則、方法，對本專業其他人的咨詢成果進行全面校對，并對校核的成果文件質量及校核責任，并按“業績管理辦法”享有業務提成的權利。8、對項目經理負責，完成造價咨詢工作。9、完成部門經理交辦的其他工作。造價咨詢部造價員職責1、負責完成本專業領域的造價咨詢業務；2、編制承擔項目中本專業造價作業計劃；3、依據施工圖編制工程量清單、預算控制價；4、承擔造價全過程控制、工程決算審核；5、協助項目經理對完成項目的經濟、技術指標的建立；6、貫徹執行公司的各項規章制度；7、對項目經理負責，完成造價咨詢工作。8、完成部門經理交辦的其他工作。文檔管理員職責1、主辦部門內部資料文件的歸檔及承擔部門業務工作；2、對各項目的資料進行階段性收集、整理及歸檔；3、建立造價咨詢成果數據庫；4、主辦本部門的文印、文字錄入工作；5、整理已完成項目文件并歸檔至行政管理部資料室；6、負責本部門合同臺帳的建立與成本核算工作；7、負責本部門事務的接待工作；8、貫徹執行公司的各項規章制度；9、對部門經理負責，并完成部門經理交辦的其他工作。三、專業造價咨詢人員質量控制按照公司人事管理制度的要求，本公司招聘專業造價咨詢人員均必須按人事管理制度中規定的條件和招聘程序、辦法公開招聘、擇優錄用，杜絕不符合條件的人員進入公司。新進我公司人員必須堅持先培訓后上崗的原則，培訓時間不少于三周，重點進行職業道德、守則、公司質量管理制度和專業技術及操作技能方面的培訓。培訓工作由綜合部和總工辦負責。公司技術負責人及各崗位督導人員督促全體專業人員遵守職業道德，恪守客觀、公正、對委托人負責的原則。職業道德遵守情況的檢查由各層次的負責人負責，采取上一級檢查下一級的程序和方法，每月應進行一次。公司的工作委派，必須委派給具備勝任該工程造價咨詢項目所要求的專業能力和技術操作能力的項目經理及工程造價咨詢人員，不得隨意委派給不能勝任該項目的人員。項目小組的組成由部門經理與項目經理協商后提出，再由部門經理報主管副總經理批準。工程造價咨詢計劃必須報主管副總經理或業務負責人審批。對重要的工程造價咨詢項目或復雜的工程造價咨詢業務，應指派本公司的專家負責提供解答和解釋等指導。對重大疑難的工程造價咨詢、工程造價咨詢的問題采取專家會審的方法。建立專業人員崗位后續培訓制度，凡本公司專業人員每年脫產培訓的時間不少于30小時，后續教育培訓采取分層次送出去和在崗培訓結合的辦法。公司應及時為專業人員提供職業及時最新資料。培訓的宗旨和目標是：更新知識，增長技能，提高執業水平，以適應形勢發展的需要。四、工程造價咨詢管理制度（一）一般原則、程序1、一般原則造價咨詢業務的操作規程必須符合現行的法律、法規、規章及其他相應的標準、規范、技術文件要求，體現“公正、公平和誠實、信用”的原則。2、一般程序造價咨詢業務操作可由業務準備、業務實施、業務終結三個階段的工作程序組成。其主要工作程序如下：（1）為取得造價咨詢業務而開展的各項工作，包括業務跟蹤、獲取業務信息、接受委托人邀請、答復有關咨詢事宜。（2）簽訂（接收）咨詢業務合同，明確咨詢業務標的、目的及相關事項。（3）接收并收集咨詢業務所需的資料，了解工程概況，踏勘工程現場。（4）制定造價咨詢實施工作方案。（5）依據批準的咨詢實施工作方案開展咨詢業務工作。（6）形成咨詢初步成果，征詢有關各方的意見。（7）召開咨詢成果審定會議，簽批確定咨詢業務成果文件。（8）咨詢成果文件交付與工作交接。（9）咨詢成果文件及資料的整理與歸檔。（10）咨詢成果的信息化處理，經濟技術指標的統計、分析。（11）咨詢服務總結。（二）工程造價咨詢質量管理制度1、加強質量管理，促進與客戶之間的理解、信任與支持，提高造價咨詢效果和服務效率。2、加強質量管理，最終建立目標明確、責權對應、獎懲分明的激勵機制和營造一個彼此協調、團結合作、愛崗敬業的工作環境和氛圍，激發造價業務人員的工作激情和創新精神，努力使公司發展成為“一流的公司、一流的服務、一流的員工、一流的面貌”，塑造工程造價咨詢業務的“誠建”品牌和形象。3、加強質量管理，是一個持續努力、提高管理的過程，全體員工都要樹立強烈的質量意識，要按程序開展咨詢工作，做好各類造價咨詢服務的事前、事中、事后乃至全面質量監控管理，做到愛崗敬業、踏實嚴謹、精益求精，降低工程造價業務質量事故的發生。4、加強工程造價咨詢業務工作的質量，是一項系統工程。公司各部門要積極配合、支持，為確保造價咨詢業務工作質量創造條件。同時公司要加強業務人員的培訓學習，不斷提高造價人員的專業技能和執業水平。五、工程造價咨詢質量控制制度為確保公司造價咨詢工作質量，該項工作實行項目經理負責制和三級質量審核制度。（一）項目經理負責制1、項目經理的定義項目經理是指我公司造價部中有良好職業道德、較高的專業水平和較強的風險防范意識與能力的，有著豐富工作經驗的，能獨立組織完成項目任務,由部門經理確定的完成項目負責人。為代表公司履行項目造價咨詢合同的第一責任人，對本工程項目咨詢文件成果的質量負責。2、項目經理需具備的基本條件A、是在本公司執業的中國（四川省）注冊造價工程師或一級造價工程師。具有較高的專業技術技能、分析解決問題的能力、組織指揮能力和協調能力，能獨立組織和承辦各類業務。B、具有良好的職業道德和敬業精神。自執業以來，從未受過任何一級組織的行政處分，未給本公司造成過重大損失和嚴重不良影響。具有較強的風險意識和防范風險的能力。3、項目經理組織完成項目任務的工作程序公司在接到任務后，由部門經理向項目經理分配項目；項目經理在接受分配的任務后按以下程序開展工作。A、了解情況：接到任務后，項目經理應立即著手，充分了解完成任務對象及項目情況。B、制訂計劃：根據了解的情況，迅速制訂出周密、嚴謹、全面的項目實施方案。C、組織人員：按照項目實施方案計劃，組織人員班子，并報部門經理批準。D、分配工作：項目經理對獲批準的人員班子進行分工，要求項目組成員對分工情況以書面形式加以確認，記錄在案備查。E、編制復核：具體組織實施編制、復核工作底稿；同時分析項目的工作重點和執業風險，主持召開編前工作會、事中研討會和編后總結會，并認真做好會議記錄。會議記錄應與計算底稿并入項目工作檔案歸檔保存。F、出具報告：項目執行完畢，項目經理組織出具報告，并在出具的報告書上簽字蓋章。G、檔案歸檔：由項目經理負責將該項目的工作底稿按照國家相關要求整理、歸檔。（二）三級質量復核制度三級質量審核制度即對工程造價咨詢業務實行項目組內專業人員和項目經理校核及復核、技術負責人審核和質控部復核、公司審批的三級質量審核制度。復審并填寫工程造價咨詢文件三級復核記錄表。1、一級復核：是指在公司從事造價咨詢業務編制人員的自校和相同專業人員之間的互校以及項目經理進行的復查。項目經理應組織校核和復核工作，監督檢查編制、校核、復核工作質量。并對相關工作進行復查確認。校核（指相同專業的互校）的主要內容：（1）校核編制使用的各種資料和依據應準確合法，引用的技術經濟參數及計算方式、內容應準確、可靠。校核編制引用的數據、計算方式、計算數量、計算程序、應符合咨詢業務原則和有關規定。校核的內容、深度和方法應以確保校核的質量需要為準。（2）校核人員在校審記錄上列出校核出的問題，交咨詢成果編制人員修改，然后進行復核，并寫下復核記錄，復核后方可簽署并提交項目經理復查。2、二級審核：指造價咨詢業務的副經理（技術負責人）對工程項目的造價咨詢成果文件的全面審核。審核的主要內容：（1）審核該項目咨詢業務計算的內容、依據和方法是否符合有關技術經濟的規定和咨詢合同的要求；審核基礎數據、重要計算公式、方式和軟件使用等是否正確；工程量計算的準確性和底稿的完整性、定額計價的合規性、材料價格來源的合理性和造價是否全面完整；（2）審核咨詢成果的內容是否完整，采用的技術經濟參數與標準是否準確；審核計算與編制的原則、方法是否正確合理、各專業的技術經濟標準是否一致，咨詢成果說明是否規范，論述是否準確、通順，內容是否完整。（3）審核人員在校審記錄上列出審核的問題，交編制人員進行修改，修改后進行復審，復審并填寫工程造價咨詢文件質量控制記錄表，然后提交部門經理審查。3、三級復核：指質量控制部門對工程項目的造價咨詢成果文件的全面審查。除審查項目經理審核的內容外，還包括下列內容：（1）審查項目實施過程中的合規性和有無違反本公司制度、規定的行為。發現有上述行為，及時提出處理意見；（2）組織協調項目組與委托方（或公司有關部門）的工作關系；（3）在校審記錄表上列出審查的問題，交編制人員進行修改，修改后進行復審，復審并填寫審核表，然后提交分管副總審批。4、審批：指公司分管副總對審查完成的造價咨詢業務成果文件的審查批準，審查包括下列內容：（1）對審核完成的造價咨詢業務質量的全面審查，包括咨詢業務執行法律、法規的合法性和咨詢業務成果文件完整性的審查，監督和督促過程中公司制度的執行、落實。對審查中發現的問題及時反饋有關人員進行修正.（2）對合格的咨詢成果文件及時批準。（3）對審查中發現的嚴重問題要及時處理或提出處理意見。5、咨詢成果文件的編制、校核、審核人員須由不同人員擔任。6、提交給委托方的最終咨詢成果文件，必須按規定格式、要求進行簽署、蓋章，在委托方按合同要求完善有關費用手續后（指簽定造價咨詢合同的項目），方可正式提交委托方。（三）各階段造價質量管理制度準備階段1、簽訂造價咨詢合同協助市場部簽訂造價合同，合同中要明確合同標的、服務內容、范圍、期限、方式、目標要求、資料提供、協作事項、收費標準、違約責任等。2、制訂造價咨詢實施方案由項目經理主持編制的造價咨詢實施方案一般包括如下內容：造價咨詢業務工程概況、業務要求、編制依據、原則、咨詢標準、咨詢成果、咨詢計劃、專業分工、咨詢質量目標及操作人員配置等。該咨詢實施方案經部門經理審核和分管領導審批后實施。3、咨詢資料的收集整理（1）根據合同明確標的內容，按照“委托人提供的資料清單表”進行逐項驗收，并做好簽收交接工作。提供的資料應符合上述要求：A、資料的真實性，委托人對所提供的資料真實性、可靠性負責；B、資料的充分性，委托人按公司要求提供的項目資料應滿足造價咨詢計量、確定的需要，資料要完整和充分；C、委托人提供的資料凡從第三方獲得的，必須經委托人確認其真實可靠。（2）造價咨詢業務操作人員在項目負責人的安排下，收集、整理開展咨詢工作所必需的其它資料。實施階段1、收集和熟悉有關咨詢依據（1）造價咨詢合同委托的要求。（2）有關的基礎數據、資料。（3）有關工程技術經濟方面的規范、標準、定額等，以及國家正式頒布的技術法規和技術標準。2、造價咨詢成果文件的編制、校對（1）確保咨詢成果文件的真實性和科學性。咨詢業務人員在具備充分咨詢依據的基礎上，按客觀情況實事求是地進行編制、分析，確保項目造價咨詢任務的嚴肅性、客觀性、真實性、科學性和準確性。（2）項目成果文件內容應符合并達到國家及相關政府主管部門的現行規定與要求，項目齊全、指標正確、計算可行、結論可靠、格式合規。（3）有關業務人員要依按照各自職責和審核程序，以及公司的造價咨詢業務相關工作規程認真工作，確保造價咨詢成果文件的質量。3、工程項目不同階段的造價咨詢成果文件的質量要求（1）項目設計階段設計概算等造價咨詢成果文件質量要求。A、對不同建議方案進行充分的技術經濟比選與優化，具有準確的分析與評價資料，確保所推薦的方案經濟合理、切實可行。B、工程概算與預算（含工程量清單）編制的工程數量應基本準確、無漏項；概算與預算深度應符合現行編制規定，采用定額及取費標準正確，選用的價格信息符合市場實際，計算無錯誤，經濟指標分析合理，計價正確。C、概算與預算的咨詢成果文件內容與組成完整，應包括編制說明、總概（預）算書。綜合概（預）算書、單位工程概（預）算書及相關技術經濟指標和主要建筑材料與設備表；依據齊備，附表齊全，深度符合規定要求。D、咨詢成果文件的各項計算書不對外印發，經校審簽署后整理齊全，歸檔保存。（2）項目招標階段造價咨詢成果文件質量要求A、招標階段的造價咨詢服務工作應確保在獨立、公正、科學、保密的狀態下開展。B、所完成的工程量清單應內容完整、分類合理、特征描述準確、內容清晰明了、計算正確、清單表式齊備、格式符合現行有關規定。C、建設工程招標標底（或控制價）應在概算或施工圖預算的基礎上編制，內容應與招標范圍相一致，計價應考慮到項目的特殊條件及市場競爭等要求。D、所有涉及工程量清單或標底的計算書不外印發，經過校審簽署后整理齊全，歸檔保存。（3）項目施工階段造價咨詢的成果文件質量要求（此款不適用于公司項目管理或監理工程項目的投資控制）。A、工程款使用計劃應在合理的施工組織設計及工程合同價款的基礎上編制，其內容應與工程合同確定的工程款支付方式相一致，在設計或施工進度變化較大的情況下應按需進行動態調整。B、工程進度款的審核與確定報告應符合施工合同相關支付條款的要求，所套用的計價基礎上應正確，工程量的核定應與施工進度相一致，中期付款報告的簽發程序及時間應符合施工合同要求。C、工程變更與工程現場簽證審核的依據應充分，設計變更手續和現場手續齊全，程序合規。內容與實際情況應相符，所選用的計價方式合理并符合有關合同的約定，工程變更的數量（包括核增與核減）應考慮全面。工程設計變更及現場簽證價格的審核與確定應由相關的專業造價工程師簽發，工程款使用計劃書、工程進度款審核報告（或付款證書）應由項目負責人簽發。D、所有涉及工程量計算及計價的計算書不對外印發，經過校、審簽署后整理齊全，歸檔保存。（4）項目竣工結算及項目后評估階段造價咨詢成果文件質量要求。A、編制的造價咨詢成果文件應滿足依據的完備性，成果結論的真實性和科學性。B、項目竣工結算應嚴格依據施工及現行有關規定執行，對工程量計算與計價、相關費用的核定、設計變更、工程簽證的手續符合性及實際竣工項目的一致性進行審核，確保計算無誤、計價正確、深度符合規定要求、計算和結論清楚、附表齊全。C、咨詢成果文件應符合并達到國家及相關政府主管部門的現行規定與要求。D、所有涉及工程量計量及計價的計算書不對外印發，經過校審簽署后整理齊全，歸檔保存。（5）其它相關咨詢業務造價咨詢成果文件質量要求A、其它相關咨詢業務的主要工作包括投標報價書的編寫、工程造價的相關信息咨詢、工程造價的簽訂等內容。其目的是依據造價工程師的專業知識向委托人提供專業的技術咨詢服務，達到相應的咨詢成果。B、咨詢人員應參照前述規程原則，依據委托的內容與要求由項目內在咨詢實施方案中制訂切合實際要求的業務操作規程，并提供真實、正確、科學的咨詢成果文件。質量問題處理1、出現質量問題項目經理應作好書面記錄，并向造價咨詢經理提出書面報告工程造價咨詢成果質量問題反饋登記表，說明出現原因、責任人和處理建議，如出現問題信息是由造價部經理發現，此報告由經理在兩個工作日內責成項目經理提出，也可由經理直接提出報告。2、部門經理收到報告或提出報告后兩個工作日內，工程造價咨詢質量問題處理報告提出處理意見送分管副總審批并送公司計劃管理部，大客戶項目還須送公司總經理審批。終結階段1、確定造價咨詢成果文件的完備性（1）造價咨詢成果文件均應以書面形式體現，其中間成果文件及最終成果文件須按規定程序和要求進行編印、簽署、裝訂并按合同協議完善有關費用手續后方可交付。所交付的咨詢成果文件的數量、規格、形式等應滿足咨詢合同的規定和現行的規范、規定要求。（2）在造價咨詢服務的終結階段，項目負責人應確定所交付的咨詢成果文件已滿足咨詢合同的范圍，且所有咨詢成果文件的格式、內容、深度等均符合國家及行業相關規定的標準。2、咨詢資料的整理與歸檔在造價咨詢任務完成后由參與的各專業技術人員對各自使用、形成的資料進行認真清理、分類，并于項目完成后3個工作日整理、歸檔。具體辦理按照公司的“工程造價咨詢業務檔案管理制度”執行。3、咨詢成果的數據庫建立項目經理在咨詢業務終結完成后，應對咨詢成果進行項目造價經濟技術指標的統計與分析，并形成電子文檔與上述有關資料一并交部門資料員存檔。各專業技術人員也要分析建立完成工程項目的經濟技術指標體系。造價咨詢業務事后審核的辦法1、工程造價咨詢業務事后審核辦法指招標工程項目由于時間太短，工程量清單編制審核、不能按本辦法的流程正常進行，在交出工程量清單文件后再行審核的制度，以確保工程量清單的質量。2、工程造價咨詢業務事后審核由項目經理負責組織實施，落實的時間應在交出工程量清單文件后立即進行。3、若經過事后審核發現了原清單文件有誤并須修改，則由項目經理提出處理意見，報分管副總審批、執行。合同變更管理1、造價合同變更管理是指造價合同在執行過程中出現合同中止、重復計算、新增工程內容等工作。2、在出現造價合同變更時應由項目經理在預計出現變更情況兩個工作日內，向造價咨詢部經理提出書面報告，造價部經理須在一個工作日內報分管副總。六、審計成果報備制度與公司和建設單位主管部門之間建立定期溝通制度、審計底稿定期備案制度、審計信息發布制度和分階段審計報告制度。1、定期溝通制度：定期將審計工作情況通過書面形式或電子郵件的形式向建設單位主管部門和總公司進行匯報，內容主要包括目前的審計工作進度，審計過程中發現的主要問題和審計過程中遇到需要建設單位主管部門和總公司協調的事項；2、審計底稿定期備案制度：定期將項目跟蹤審計底稿同時向公司和業主方進行備案；3、審計信息發布制度：定期以月報形式發布審計報告信息，具體包括質量、工期、投資三大目標的控制情況，審計發現的主要問題和被審計單位的整改結果以及審計意見和建議等內容。4、分階段審計報告制度：審計組按業務約定規定或上級主管部門安排，在規定的時間內將各階段審計成果及發現的主要問題匯總整理成審計報告，分階段向公司提交。七、工程造價咨詢獎懲制度為保證公司工程造價咨詢工作的順利開展，充分調動公司每個造價業務人員的積極性，建立責、權、利對應，獎懲分明、規范有效的激勵機制，根據造價業務工作的特點和公司的實際情況，特制定本管理辦法。本規定所指“造價業務人員”是指完成公司造價咨詢業務的職員。公司依據勞資兼顧、互利互惠的原則，給予造價業務人員合理的薪酬待遇。一、公司在崗造價業務人員的待遇實行基本工資加業務提成的制度1、基本工資，從業人員的學歷、經歷、業務技能、貢獻和思想素質綜合確定。一般在各自合同中明確。2、業務提成，根據具體完成的工程造價咨詢任務的不同性質和完成情況，按照規定提成。二、項目提成獎勵與懲罰辦法（一）招標工程量清單和預算價編制按下述辦法提成：1、按照川價發【2008】141號文收費的項目：1）房屋、市政等土建、裝飾、園林綠化工程：按照本專業造價的0.7‰提取，（含項目負責人或（項目組長）和校核人的提成）；2）公路工程：按照本專業造價的0.35‰提取，（含項目負責人或（項目組長）和校核人的提成）；3）各類安裝工程（含房屋建筑工程中的安裝工程）：按照本專業造價的1‰提取，（含項目負責人或（項目組長）和校核人的提成）；4）如公司實收金額小于計算應收費用時，提成金額按照相應比例下浮。2、包干價收費的項目，提成計算方法：1）按照公司收入確定提成總額，項目負責人提取總額的10%；2）按照安裝工程占工程總造價的比例，再乘以安裝系數確定安裝工程提成金額，并確定土建提成，計算公式如下：…安裝專業提成-提成總額義（1-10%）*安裝專業工程造價-X安裝系數① 工程總造價②土建專業提成=提成總額M-10%）-安裝專業提成安裝系數的確定：當安裝工程占工程總造價的比例≤30%時，安裝系數取1.5；當安裝工程占工程總造價的比例＞30%且≤70%時，安裝系數取1.0；當安裝工程占工程總造價的比例＞70%時，安裝系數取0.8。3）將專業提成金額按照專業編制人員完成造價比例分配提成：…編制人提成=專業提成義完成工程造價義編制人提成比例專業工程造價…校核人提成=專業提成義完成工程造價義校核人提成比例專業工程造價3、項目負責人（項目組長）的提成比例為10%，負責整個項目的任務分配、對外聯系、整體匯總、編制總說明、小組自檢等工作，若在工作安排、工作聯系中出現重大失誤時，將提成比例調整為7%。4、編制人和校核人提成比例的確定1）基本分配比例：編制人（含計量、計價）95%，校核人5%；2）若編制人提交的成果較校核后的成果涉及項目綜合單價或工程總價誤差值在1%-3%（含）或明顯錯誤超過3處（含）時，分配比例不調整；3）若編制人提交的成果較校核后的成果涉及項目綜合單價或工程總價誤差值在3%-5%（含）或明顯錯誤超過5處（含）時，分配比例調整為：編制人92%，校核人8%；4）若編制人提交的成果較校核后的成果涉及項目綜合單價或工程總價誤差值超過5%或明顯錯誤超過8處（含）時，分配比例調整為：編制人87%，校核人13%；5）若經審核的造價成果文件出現重大問題時，編制人和校核人均按照提成的10%承擔罰金。5、對于集中住宅或其他建筑，存在相同樓棟的工程，若采用同一套圖紙的，第一棟提成按照100%計取，其他相同樓棟按照30%提成計取；若圖紙不同，但戶型相同，且相同部分達到85%時，第一棟提成按照100%計取，其他相同樓棟按照40%提成計取。6、在同一個工程項目中，若計量的人員沒有負責計價工作，則由計量人員輔助計價人員計價，提成按照計量75%，計價25%計取。計量人員必須查看所有的標準圖集，并且依據標準圖集和定額要求提出滿足計價要求的所有工程量。7、對于漏項的規定：1）累計漏項影響工程造價增加金額在該專業總價的0.2%-1%（含）時，計專業提成的5%作為處罰；2）累計漏項影響工程造價增加金額在該專業總價的1%-2%（含）時，計專業提成的20%作為處罰；3）累計漏項影響工程造價增加金額在該專業總價的2%-3%（含）時，計專業提成的40%作為處罰；4）累計漏項影響工程造價增加金額超過專業總價的3%時，計專業提成的60%作為處罰；5）當計量與計價不是同一人完成時，漏項的處罰金額按照計量70%、計價30%分配承擔；6）對于發現漏項的人員，將漏項處罰金額進行全額獎勵。（二）其他類型的造價業務提成分配比例執行上述2-6點。（三）對于造價成果文件重大問題的解釋：1、工程量的誤差值由編制人自檢負責，校核人在校核時根據指標判定，如發現重大工程量的偏差屬于明顯錯誤；2、在利用軟件進行組價時，可參考歷史工程，如在復制歷史工程時，工程名稱、項目特征沒有根據本工程修改的，發現一處計算一處明顯錯誤；3、凡以表格形式表示的成果文件必須為可直接打印版本（即格式必須滿足要求），未按照規定提交的，校核人拒收或計算明顯錯誤一次；4、同一項目的項目編碼、項目名稱、項目特征、計量單位、綜合單價不一致的一項計明顯錯誤一處；5、同一材料出現不同單位（除鋼筋、鋼管）、同一材料出現不同描述方法時2項材料及明顯錯誤一處；6、定額套用完全錯誤沒有任何借用意義的一項清單及明顯錯誤一處；7、對于安全文明施工費、規費、人工費、暫列金額等計取出現錯誤的，每一個單位工程每類費用計取錯誤計明顯錯誤一處；8、對于同一問題在不同工程上重復出錯的，即明顯錯誤兩處；9、校核人以校核通知單的形式返回項目小組，由編制人自行修改，對于沒有修改的問題重復計算錯誤量；10、對于重大錯誤的范圍包含但不限于以上幾點，重大錯誤類別根據實際情況實時調整增加。第六章審計工作要求第一節審計工作部署雙方合同訂立后，公司立即組織以總技術負責人為首的團隊，抽取公司骨干力量對項目展開研究，并根據項目的規模、特點，委托的具體內容，成立由注冊造價工程師為項目負責人組成的專業配備比例合理的項目審計小組開展工作。1、組織形式、審計組織人員組成及分工：項目負責人，組織、協調、溝通、指揮；技術負責人，負責項目總控質量審核、研究決定審核中出現的技術問題專業負責人，負責項目各專業組織小組專業小組成員，在項目專業負責人的帶領下開展具體審核工作。2、審計崗位職責a.項目負責人工作職責：對項目負責人復核成果進行審定，研究解決項目組審核過程中出現的技術問題，制定審計實施計劃，制定項目進度計劃，指定審計項目組成員，按專業分配審計任務，復核項目小組人員的審核成果，協調與建設方、監理方、施工方的工作關系，及時組織三方核對，出具相關審計報告并簽章，負責審計資料的整理并歸檔。b.項目組成員的工作職責：協助配合項目負責人工作，實施具體的審計工作，按項目的進度計劃安排，及時出具審核成果。第二節工程總體進度計劃我單位承諾一旦中選，將按照業主的審核成果提交期限，盡快完成業主委托的工作，滿足業主的工作進度，為業主節省時間。審核成果提交期限序號項目結算金額期限1≦1000萬元30天以內完成2>1000萬元≦5000萬元40天以內完成3>5000萬元50天以內完成說明：審核期限指中標人從被審計單位領取資料至向審計組提交審核結果為止。我公司按照以下時間節點安排工作：依據招標文件要求，我公司完全響應完成委托項目審計總工期為30-50天，具體安排如下：1、項目實施時間：（10-18天）（1）前期準備階段（1天）。項目負責人和各專業小組負債人進行前期溝通，了解被審項目資料，確定審計進度時間節點、審計范圍、審計重點、審計方法、審計風險評估及人員安排等事項。（2）工程量計算和計價審計階段（6-10天）。在前期工作準備完成的情況下，各審計小組進駐現場，進行實地審計。（3）現場踏勘階段（1-3天）。根據內業審查資料和工程量計算情況，對現場實施兩階段踏勘：一階段與建設單位、監理單位初步踏勘，了解項目內容、界限及個別問題咨詢，為二階段詳勘收集信息；二階段與建設單位、代建單位、監理單位、施工單位對該項目進行詳勘，制定詳細勘察方法，檢查頻率，計算方法，并按確定方案實施現場檢測、丈量。（4）依據現場踏勘情況調整工程量及計價階段（1-2天）。依據現場踏勘情況調整工程量，結合發現竣工資料背離合同實質性內容等問題調整結算價款。（5）實施審計過程一級復核階段（1-2天）。主審人員實施審計過程一級復核，撰寫審計報告初稿。2、完成初審，提供書面初步審核情況，并詳細說明原因。（1天）（1）各合同段初步審計結果匯總，并提供初步審核報告，明確審減（增）原因及發現的問題。（2）違規違紀問題收集證據及匯總。（3）向監管單位匯報初步審計情況。3、確認定案表、完成審核報告。（19-31天）（1）與被審單位核對工程量及工程