出差管理辦法目的為使出差人員對于出差之申請及旅費之報支有所遵循，特制訂本管理辦法。適用范圍凡屬于**有限公司之人員到國內(nèi)外出差（如開會、洽公等）或派外受訓(xùn)、交流等，悉依本辦法之規(guī)定辦理。定義出差：系指為公司業(yè)務(wù)或工作需要，經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)，離開原工作地點到其他地點所進行之公務(wù)活動，如對外洽公、業(yè)務(wù)聯(lián)系、參加會議、學(xué)習(xí)交流、受訓(xùn)、考察等。出差類別：分為國內(nèi)出差、國外出差兩種，國內(nèi)出差又分為長程、外勤（短程公出）兩種。出差費報銷職級：以集團職級為準(zhǔn)。國內(nèi)長程出差與外勤之區(qū)分：外勤系指從工作地點到出差目的地之單程在一定距離（目前暫定為150公里）之內(nèi)，以經(jīng)濟效益之觀點來看及實際需要不須在外留宿，原則上得于當(dāng)天往返工作地點者。國外出差：是指應(yīng)以護照作為通行文件，到不同國家或地區(qū)所進行之出差活動。其他：考慮公司所轄各廠區(qū)/工作區(qū)情況不一，有關(guān)國內(nèi)長程與外勤之區(qū)分，即從工作（上班）地點到鄰近城市、地區(qū)（含林區(qū)）之公里數(shù)，可由公司相關(guān)廠區(qū)/工作區(qū)評估后訂定該廠區(qū)/工作區(qū)之外勤范圍，經(jīng)該廠區(qū)/工作區(qū)最高主管簽核同意，呈公司總經(jīng)理核準(zhǔn)后實施執(zhí)行。職責(zé)文件的草擬：由公司人事部門負(fù)責(zé)。文件的審批：依核決權(quán)限規(guī)定由相關(guān)權(quán)責(zé)主管審批。文件的公布、分發(fā)、回收、保存、銷毀：由人事部門負(fù)責(zé)。文件的解釋：由人事部門負(fù)責(zé)。程序申請各部門對員工之出差應(yīng)予合理管制，以確有必要赴外處理公司事務(wù)、派外受訓(xùn)、營業(yè)促銷等為限。外勤：應(yīng)事先由所在部門指定人員在差旅系統(tǒng)中輸入申請，系統(tǒng)按核決權(quán)限審核完畢后方可外出。國內(nèi)長程出差（以下簡稱國內(nèi)出差）應(yīng)事先由所在部門指定人員在差旅系統(tǒng)中輸入申請，系統(tǒng)按核決權(quán)限審核完畢后方可出行。出差申請完成審核后，總經(jīng)理室具體辦理訂票、派車等相關(guān)事宜；會計部具體辦理暫借款（差旅費預(yù)支）等相關(guān)事宜。國外出差申請國外出差原則上應(yīng)于出發(fā)前至少七個工作日填寫《出國申請單》，將出國目的、地點、接洽人員以及出國預(yù)計發(fā)生之費用明細詳實填寫，呈總裁或授權(quán)人核準(zhǔn)后始得進行。《出國申請單》簽準(zhǔn)后送人事/培訓(xùn)部門會簽。倘屬出國學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等，培訓(xùn)部門須按公司《培訓(xùn)管理辦法》相關(guān)規(guī)定，在出國人員出國前代表公司與其簽訂《培訓(xùn)合同》。申請人于確定出差日期后以《出國申請單》之復(fù)印件為依據(jù)，由所在部門指定人員在差旅系統(tǒng)中輸入出差申請，系統(tǒng)按核決權(quán)限審核完畢后始得出行。到目的地國家之簽證辦理以一次入境為原則，倘因業(yè)務(wù)需要而須辦理多次入境者，須于填寫《出國申請單》時一并列明呈核。出差期間與行程出差之行程應(yīng)按必經(jīng)及最便捷、經(jīng)濟之途徑順道而行，非特別原因或事先核準(zhǔn)不得繞道、延滯或在非公差任務(wù)所在地停留；出差應(yīng)以原核定路程為限，行程之變更須事先呈準(zhǔn)，相關(guān)部門始可處理后續(xù)事宜（如代訂機票等）。出差時間應(yīng)以實際需要而安排；出差在外時須依已核準(zhǔn)之日數(shù)為準(zhǔn)；出差期內(nèi)除患病或意外事故阻滯外，不得任意延期；倘確需延期者，應(yīng)事先經(jīng)委派出差之主管同意（以電話、傳真等方式），并于返回公司后，按差旅系統(tǒng)作業(yè)流程修改出差申請，且完成審核流程。出差（國內(nèi)長程與國外）期間，須提前上班或延遲下班，或需于雙休日、法定節(jié)日洽公者，均不作加班論，不得報支加班費。經(jīng)理級（含）以下人員外勤超時可報支加班費，加班時數(shù)以實際考勤時數(shù)為準(zhǔn)。國外出差所依據(jù)之時間是以出差人員原工作地點（住所）之當(dāng)?shù)貢r間為準(zhǔn)。出差起訖時間的計算是從實際出發(fā)地點（住家、公司宿舍或工作地等）之出發(fā)時間計起，至實際抵達或返回出發(fā)地（住家、公司宿舍或工作地等）之時間為止。差旅費之預(yù)支出差人員因出差時間長或預(yù)計應(yīng)支之旅費金額大可事先預(yù)借，惟其所預(yù)借之金額應(yīng)配合實際需要且不得超出預(yù)計費用及差旅費報支標(biāo)準(zhǔn)。差旅費之預(yù)支應(yīng)符合以下條件：國內(nèi)出差須住宿于旅館，并事先于出差申請呈核時一并填寫且經(jīng)核準(zhǔn)者；到國外出差，簽準(zhǔn)之《出國申請單》已列明預(yù)計金額者；預(yù)支之項目只能包含依標(biāo)準(zhǔn)金額之住宿費、膳食費及雜費、出入境稅捐費、以及須自購之機（船、車）票款、市內(nèi)預(yù)估交通費等。預(yù)借住宿費、膳食費及雜費時不得超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；目的地備有招待所、膳食、交通接送時不得預(yù)借住宿費、膳食費及市內(nèi)交通費。出差之差旅費預(yù)借經(jīng)會計部門審核后，原則上于出差前一周內(nèi)直接打入出差員工指定之銀行存折/信用卡上。預(yù)借之差旅費應(yīng)于差旅費報銷時理清，倘有超借應(yīng)立即繳訖不可拖欠。倘出差人員逾期不報銷差旅費，或已報差旅費而未將余款繳回者，會計部門得通知人事部門就所預(yù)借之差旅費或余額，直接從當(dāng)月或下月薪資中扣抵。國內(nèi)差旅費之預(yù)支以本國貨幣支付，而國外差旅費之預(yù)借以美元為原則；國外出差銷差后倘有余款須繳回公司時應(yīng)以相同之外幣（美元）為原則，以本國貨幣繳還者，則以繳款日當(dāng)?shù)毓俜姐y行公布之外幣現(xiàn)鈔賣價折算。機（車、船）票之訂購機（車、船）票之訂購除特殊狀況務(wù)須由出差申請人于機場、碼頭、車站或外地直接購買者外，其他須由總經(jīng)理室統(tǒng)一處理；出差申請人自購之機（車、船）票應(yīng)取據(jù)核銷。總經(jīng)理室應(yīng)依核準(zhǔn)之出差申請訂購機票。出差人員之機（車、船）票之等級應(yīng)依本辦法所規(guī)定之標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，惟經(jīng)總裁特準(zhǔn)者不在此限。差旅費之報銷報銷原則除特殊原因且事先呈準(zhǔn)并經(jīng)雙方同意者外，差旅費一律由出差申請人于原公司（廠區(qū)或辦事處）報銷，出差人員不得要求出差目的地之受訪部門代為支付或負(fù)擔(dān)相關(guān)之差旅費；反之，受訪部門亦同樣不得以任何藉口代付及負(fù)擔(dān)不同公司（廠區(qū)或辦事處）到訪人員之差旅費。出差人員如有違反規(guī)定索取不實憑據(jù)虛報旅費并經(jīng)查實者，除不準(zhǔn)報支或事后追回虛報之金額外，悉依公司《人事管理規(guī)則》相關(guān)規(guī)定予以議處。國內(nèi)差旅費報銷一律以本國貨幣為準(zhǔn)。國外差旅費報銷一律以美元為準(zhǔn)，惟出發(fā)前或返國后于國內(nèi)以本國貨幣所支付之費用如出境規(guī)費等除外。出差人員在國外時以當(dāng)?shù)刎泿潘Ц吨铐棧ㄈ缏灭^費，市內(nèi)交通費等），須折成美元核算。差旅費報銷之匯率應(yīng)以出發(fā)前、出差期間或返國之前，到銀行或貨幣兌換商兌換時所取得之正式外幣兌換水單為依據(jù)；倘無法出具正式水單者，則以銷差日當(dāng)?shù)劂y行公布之外幣現(xiàn)鈔賣價折算。若當(dāng)?shù)劂y行所頒布之外幣項目不包含相關(guān)之外幣時，則可采用國際性報紙如《亞洲華爾街時報》（《TheAsianWallStreetJournal》）所刊載之同日期兌換率為準(zhǔn)。差旅費報銷由申請人所在部門指定人員，在差旅系統(tǒng)中提出申請，經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)后，將系統(tǒng)中設(shè)定之相關(guān)表單打印下載，附上合法及原始之機（車、船）票發(fā)票、登機證、旅館費憑證（發(fā)票及費用明細）、電話費以及其他相關(guān)憑證等，經(jīng)會計部門審核后辦理后續(xù)事宜。5.5.2外勤外勤時間四小時及以上始可報支誤餐費。誤餐費應(yīng)于銷差后三個工作日申請，逾期不申請者視為棄權(quán)。申請外勤之誤餐費由申請人所在部門指定人員，在差旅系統(tǒng)中提出申請，經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)后，將系統(tǒng)中設(shè)定之相關(guān)表單打印下載，附上合法之相關(guān)憑證等，經(jīng)會計部門審核后辦理后續(xù)事宜。出差國內(nèi)外出差可依規(guī)定申請差旅費（含住宿費、交通費、膳食費及雜費等）。國內(nèi)出差之差旅費須于銷差后六個工作日內(nèi)申請，而國外出差之差旅費應(yīng)于銷差后十二個工作日內(nèi)申請；除特殊狀況奉派接續(xù)出差等適當(dāng)理由，且應(yīng)特別說明并由協(xié)理/副總級（含）以上主管批準(zhǔn)，否則不得報支。差旅費報銷由申請人所在部門指定人員，在差旅系統(tǒng)中提出申請，經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)后，將系統(tǒng)中設(shè)定之相關(guān)表單打印下載，附上合法及原始之機（車、船）票發(fā)票、登機證、旅館費憑證（發(fā)票及費用明細）、電話費以及其他相關(guān)之憑證等，經(jīng)會計部門審核后辦理后續(xù)事宜。5.6差旅費報支項目交通費出差人員所使用之交通工具以“經(jīng)濟、時效及安全性”為原則。市內(nèi)短程之計程車、公交車費之報支應(yīng)以實際支付之合理金額報支，并附明細清單。如所乘搭之交通工具（飛機、輪船、火車、計程車、客車等）因特殊情況而無法取回憑證者外，機（車、船）票核銷時應(yīng)一律檢附發(fā)票及登機證。出差之出發(fā)日及銷差日限報支實際出發(fā)地點（如住宅、招待所、宿舍或工作地等）至機場（車站、碼頭）或目的地往返距離之車費，且以往返各一次為準(zhǔn)。二人（含）以上同行出差到相同目的地、且出差目的相同者，計程車應(yīng)以共同搭乘為原則，車費限由其中一人報支；特殊狀況無法共同搭乘者，應(yīng)于報銷單據(jù)上注明原因，始得分別報支車費。交通工具之等級及報支規(guī)定：職級交通費國內(nèi)飛機艙別國外飛機艙別其他交通工具總經(jīng)理W5小時經(jīng)濟艙經(jīng)濟艙實支>5小時經(jīng)濟艙商務(wù)艙實支副總經(jīng)理級經(jīng)濟艙經(jīng)濟艙實支經(jīng)理級（含）以下經(jīng)濟艙經(jīng)濟艙實支5.6.1.7提高艙位等級:符合以下狀況且經(jīng)總經(jīng)理（含）以上核準(zhǔn)者，經(jīng)濟艙可以提高為商務(wù)艙：5.6.1.7.1單程直飛時間超過六小時或單程總飛行時間超過十小時（不含中間停留轉(zhuǎn)機）。出差人員之健康或體能狀況欠佳者。經(jīng)濟艙位客滿而別無選擇者。陪同賓客或執(zhí)行特殊任務(wù)者。其他經(jīng)總裁特準(zhǔn)者。出差時若需派車輛，按公司相關(guān)管理制度如《公務(wù)車輛使用管理辦法》之規(guī)定辦理。倘若公司相關(guān)部門不便派車輛（須有總務(wù)等相關(guān)部門證明），而出差人員使用私人車輛出差者，則該員可報支車輛使用費用、泊車費及過橋過路費等。車輛使用費用之報支公式是：汽車：（實際公里數(shù)三7X燃料價格）X1.75泊車費及過橋過路費應(yīng)取據(jù)實報實銷。出差目的地有免費提供車輛接送者不得報支相關(guān)之交通費。住宿費除非陪同賓客或招待所客滿，出差時之住宿應(yīng)以目的地金光集團/APP公司所轄各廠區(qū)、辦事處之招待所為優(yōu)先，客滿時安排入住當(dāng)?shù)赜褟S、辦事處之特約旅館，其次再考慮入住其他旅館。住宿費之報支最高標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)依據(jù)《世界各國各城市分區(qū)表》、《國內(nèi)各城市分區(qū)及差旅費報支標(biāo)準(zhǔn)表》、《國外差旅費報支標(biāo)準(zhǔn)表》之規(guī)定辦理。住宿費之最高標(biāo)準(zhǔn)含旅館所附加之稅捐及服務(wù)費。住宿費按夜支給，如檢附之憑據(jù)金額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)者，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付；憑據(jù)金額低于標(biāo)準(zhǔn)者，按憑據(jù)實報實銷。無憑證或單據(jù)不符合會計部門之規(guī)定者，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)之三折核付。出差目的地有免費提供住宿者不得報支住宿費。夜間啟（回）程、在交通工具上過夜者，得依目的地住宿費（啟程）或最后一站（回程）之標(biāo)準(zhǔn)報支30%。所謂夜間是指24:00至凌晨5:00時之間抵達者。陪同賓客入住旅館，或參加訓(xùn)練、講習(xí)、會議等由主辦單位統(tǒng)一安排及指定旅館者，須事先報備呈準(zhǔn)，其住宿費得依所檢附之憑證實報實銷，并須附上證明文件。低階人員隨同高階人員出差，倘其出差任務(wù)一致且確有需要者，則其住宿標(biāo)準(zhǔn)得比照高階人員之等級執(zhí)行，但須取據(jù)核銷，并檢附該高階人員《出差申請單》之相關(guān)打印資料。5.6.3膳食費外勤外勤誤餐費用之報支依據(jù)《外勤范圍與誤餐標(biāo)準(zhǔn)表》之標(biāo)準(zhǔn)辦理。外勤目的地有免費獲得膳食提供者，其相關(guān)餐次之誤餐費不得報支。誤餐費之三餐報支原則：一次連續(xù)外勤：7:00以前出發(fā)者可報支早餐之誤餐費，14:00以后銷差者可報支午餐之誤餐費，19:00以后銷差者可報支晚餐之誤餐費。分段式外勤：7:00以前出發(fā)、四小時后銷差者，可報支早餐之誤餐費；11:00以前出發(fā)、四小時后銷差者，可報支午餐之誤餐費；17:00以前出發(fā)、四小時后銷差者，可報支晚餐之誤餐費。一次外勤時間四小時（含）以上方可申請報支誤餐費；因公務(wù)而發(fā)生且非由私人付費的請吃或吃請，不得報支相應(yīng)餐次的誤餐費。5.6.3.2出差膳食費之報支依照《世界各國各城市分區(qū)表》、《國外差旅費報支標(biāo)準(zhǔn)表》和《國內(nèi)各城市分區(qū)及差旅費報支標(biāo)準(zhǔn)表》之規(guī)定辦理。國內(nèi)長程出差或國外出差不得報支誤餐費。出差期間因宴請而發(fā)生交際費者，該餐次之膳食費應(yīng)予以扣除：國內(nèi)出差者按同餐次之標(biāo)準(zhǔn)扣除；國外出差者按比例扣除，早、中、晚餐之比例分別為20%、40%、40%。所花費之交際費用應(yīng)依公司相關(guān)規(guī)定另行申請核報。膳食費按日數(shù)支給，所報支之標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)日之出差目的地（留宿地點）之標(biāo)準(zhǔn)核算，當(dāng)日無住宿發(fā)生者，依下一站目的地之標(biāo)準(zhǔn)核算；回程日依最后一站之標(biāo)準(zhǔn)核算。出發(fā)日與回程日膳食費之報支原則：以實際起訖時間認(rèn)定。時 間出 發(fā)返 回12:00以前1天1/2天12:00以后1/2天1天出差目的地（友廠或友廠之招待所）有免費提供膳食者，其膳食費報支應(yīng)按所提供之餐次作相應(yīng)扣除。稅捐與規(guī)費稅費與規(guī)費是指依各國政府所規(guī)定，于出境、入境時，機場、車站等所征收之各類稅捐與規(guī)費，報銷時應(yīng)取據(jù)為憑，實報實銷。雜費所謂雜費系除住宿、膳食、交通、稅捐與規(guī)費外，供支付出差途中之雜費，如行李寄存或搬提費、私費電話、旅館服務(wù)員和司機之小費、洗衣費、熨燙費等。雜費之報支依照《世界各國各城市分區(qū)表》、《國外差旅費報支標(biāo)準(zhǔn)表》及《國內(nèi)各城市分區(qū)及差旅費報支標(biāo)準(zhǔn)表》之規(guī)定辦理。雜費按日數(shù)支給，所報支標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)日之出差目的地（留宿地點）為標(biāo)準(zhǔn)核算，當(dāng)日無住宿發(fā)生者，依下一站目的地之標(biāo)準(zhǔn)核算。回程日依最后一站之標(biāo)準(zhǔn)核算。雜費之報支原則：以出差申請及實際起訖時間認(rèn)定。時間出發(fā)返回12：00以前1天1/2天12：00以后1/2天1天其他費用其他費用系指公務(wù)事務(wù)費用（如電話、電報、傳真、郵寄、影印等）、泊車費、過橋過路費、租車燃料費、貨幣兌換手續(xù)費、出入境或關(guān)卡之政府規(guī)費（含地方政府）等公司應(yīng)負(fù)擔(dān)之費用，以及一般附加之交通意外保險費；報銷時應(yīng)取據(jù)為憑；如電話、傳真等須列明聯(lián)絡(luò)對象、聯(lián)絡(luò)目的等，否則不予報支。出差攜帶公物，如需另支運費、搬卸費、行李超重費等，應(yīng)檢附單據(jù)或證明才可報銷。5.7銷差外勤與國內(nèi)出差出差人員外勤或出差返回工作地點后，應(yīng)立即向主管報告有關(guān)任務(wù)執(zhí)行情況及辦理結(jié)果，并盡快完成相關(guān)之未盡事宜。國外出差若為出國學(xué)習(xí)、交流、參觀、考察等，出差人員回國后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)，由部門指定人員在OA系統(tǒng)提出報銷申請，經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)后，將相關(guān)表單打印下載，粘貼相關(guān)票據(jù)資料，檢附《出國任務(wù)報告書》；經(jīng)理（含）以上主管另需以口頭方式向上級報告。《出國任務(wù)報告書》之內(nèi)容除應(yīng)詳列出差人員之姓名、職別、編號、部門名稱與代號、職稱等，還應(yīng)包含實際行程（日期、地點），研習(xí)心得，任務(wù)執(zhí)行情況、公務(wù)辦理結(jié)果及回國后需處理之工作要項，建議實施之工作計劃等。出差人員于收到核準(zhǔn)之《出國任務(wù)報告書》后，應(yīng)即繼續(xù)執(zhí)行報告中所提及之尚未完成工作項目、擬建立之專案工作及提示之待辦事項，以盡速完成任務(wù)。出差人員之上級主管應(yīng)對《出國任務(wù)報告書》詳加核閱、批示，并對執(zhí)行情況及結(jié)果負(fù)督導(dǎo)之責(zé)。其他規(guī)定出差參加學(xué)習(xí)、交流、受訓(xùn)、經(jīng)驗分享、客戶服務(wù)或觀摩等，出差結(jié)束回公司銷差時，應(yīng)按相關(guān)權(quán)責(zé)部門之要求，填具相關(guān)表單（如《出差任務(wù)報告書》等），經(jīng)部門權(quán)責(zé)主管核簽后，會簽相關(guān)權(quán)責(zé)部門。未按規(guī)定作業(yè)者出差報銷不得結(jié)案。如差旅費報支項目中有對方免費提供者，則該項目不得再予報支；如對方免費提供交通、住宿、膳食、及車輛接送等，則只可報支雜費；如對方提供代金者，則視為預(yù)支，其差旅費依規(guī)定報支，多退少補。出差到集團內(nèi)各公司（廠區(qū)、辦事處等）時，應(yīng)于出差申請核準(zhǔn)后，即以《到訪通知單》通知受訪人員，由受訪人員聯(lián)系當(dāng)?shù)刂嚓P(guān)部門安排住宿、膳食、接送等；在得到受訪人員之回復(fù)意見后，出差人員應(yīng)將《到訪通知單》之正本帶往目的地，若遇宿舍、招待所等客滿，或特約旅館房間不夠等情形，應(yīng)請友廠/辦事處相關(guān)部門主管于《到訪通知單》相關(guān)欄位注明及簽名蓋章，以便出差人員據(jù)此報支住宿（旅館）費。經(jīng)核準(zhǔn)之出差申請或外勤申請，如出差目的地、出差時間/天數(shù)等有變更，應(yīng)按差旅系統(tǒng)之作業(yè)要求作相應(yīng)變更，并按核決權(quán)限呈請核準(zhǔn)。外勤費用申請或差旅費報銷申請，只供申請相關(guān)之誤餐費或差旅費之用途，不得摻雜其他報銷費用如交際費等。出差集團內(nèi)各公司（工廠或辦事處）時，到訪及接待之雙方均不得以公費互送禮品或互相宴請；如屬對外關(guān)系確需贈送禮品或宴請者，應(yīng)依公司相關(guān)管理制度、規(guī)定，事先呈準(zhǔn)后始得進行。倘因行程變更而尚未使用之機票須辦理退款