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文檔簡介

一、公司簡介內控制度編輯修訂內控制度編輯修訂擔保集控管理教育培訓文書檔案管理財務委派管理子公司投資管理計劃平衡編制發(fā)票管理分廠核算指導檔案管理預算控制考核會計核算成本利潤分析成本核算應收帳款管理結算中心管理現金銀行管理報表三、各相關崗位職責設計賬憑證，正確歸集、分配生產費用，計算產品成本，編制產品成本計算單，編制有關產品成總表，辦理代扣款項，審核獎金計算表，負責應付職工薪酬的明細核算；負責銷售和利潤的進行資金預算控制分析。四、內部控制制度1、庫存現金：配備專職出人員，負責處理現金的出和保管工作，其他于此責，嚴格按照規(guī)定范圍使用，財務部應定期進行檢查；各分公司、部門報銷事先經有關部門審核批準)。并且應該至少每月盤點一次庫存現金。面值實際盤點張數賬面金額盤盈金額盤虧金額備注一一5一1一銀行存款余額調節(jié)表金額單位：元余額余額企業(yè)銀行存款日記賬余額銀行對賬單余額加：銀行已收、企業(yè)未收款加：企業(yè)已收、銀行未收款減：銀行已付、企業(yè)未付款減：企業(yè)已付、銀行未付款調節(jié)后的存款余額調節(jié)后的存款余額4、存貨管理：每月由公司儲運部組織存貨的盤點工作，財務必須由專人參加全程盤點，采用永續(xù)盤存制，并做好相應的盤點記錄，做到賬實，帳卡，帳表，賬賬相符。5、固定資產管理：組織固定資產封存、變賣、調撥和盤盈盤虧的審查鑒定工作。已投入使用尚未辦理移交手續(xù)的固定資產，可先按估計價值記帳，待確定實際價值后，再進行調整。企業(yè)的固定資產對任何部門或個人都無權無償外借。特殊情況經財務部經理同意，財務部門可以實行租賃辦法，由財務部門統一收取租賃費。6、出差人員差旅費管理：差旅費報銷程序，各出差人員報銷差旅費應填寫差旅費報銷單，并加蓋部門負責人章后，報銷單送成本崗位人員審核后由現金審核人員根據(唯我獨尊有限公司差旅費報銷標準)審核并蓋章后，現金出納付款。填單日期：報銷人姓名職務聯系電話同行人費用受益部門名稱受益產品名應分攤額日期地點出差事由在途費用住宿費用市內交通費出差天數伙食補助申報住宿補助申報合計合計(小寫)總金額合計(小寫)其中個人實際已自墊金額(小寫)我保證上述費用是公務期間發(fā)生的合理且準確費用員工簽名：年月日會計核定總額(小寫)直接業(yè)務主管審核：年月日減：已預付額(小寫)部門主管審批：年月日出納應支付金額(大寫)由綜合管理組

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