存貨內部掌握制度定本制度。料，主要包括各類原材料、在產品、半成品、產成品、商品、周轉材料、低值易耗品等。公司代銷、代管存貨，托付加工、代修存貨也適用于本制度。風險：譽損失。欺詐而導致資產損失。標準、不正確，可能導致公司資產損失、資源鋪張或發(fā)生舞弊。4、驗收程序不標準，可能導致資產賬實不符和資產損失。5、存貨保管不善，可能導致存貨損壞、變質、鋪張、被盜和流失等。理而導致財務信息不準確，資產和利潤虛增。關鍵環(huán)節(jié)的掌握：備應科學合理。2、存貨請購的事項應明確，請購的依據(jù)應充分適當。3、存貨治理掌握流程應清楚嚴密，存貨治理原則及程序應明確標準。準則——應用指南》的規(guī)定。容崗位至少包括：1、存貨的請購、審批與執(zhí)行。2、存貨的選購、驗收與付款。3、存貨的保管與相關記錄。4、存貨發(fā)出的申請、審批與記錄。5、存貨退回的申請、審批與記錄。6、存貨處置的申請、審批與記錄。平。業(yè)務的職責范圍和工作要求。業(yè)務。接觸。并制定防范意外事項的有效措施。相應的請購程序。公司自行生產的產成品應依據(jù)本錢費用有關規(guī)定，合理計算產品本錢。庫存商品、發(fā)出商品、受托代銷商品等存貨的比例。據(jù)此進展再訂購，盡可能降低庫存或實現(xiàn)零庫存。特征、實際狀況等因素。批。以考核。7規(guī)定執(zhí)行。保證存貨符合選購要求。格證、運單、提貨通知單等原始單據(jù)與待檢驗貨物之間是否相符。訂購單中的交貨期是否全都。進展。收不符合要求的貨物，應準時辦理退貨、換貨或索賠。法進展檢驗。購存貨，應實行適當方法辦理出、入庫手續(xù)。動銷的存貨，應準時向存貨治理部門的上一級主管部門進展報告。庫手續(xù)。防鼠、防盜、防爆和防變質等措施。嚴格審批制度。掌握，防止鋪張、被盜和流失。庫記錄，應經有效授權批準。〔商品〕退貨的入庫，倉儲部門應依據(jù)銷售部門填寫〕退貨憑證辦理入庫手續(xù)，經批準后，對擬入庫的產品〔商〔商品〕質量問題發(fā)生的退貨，應分清責任，妥當〔商品〕或在銷售環(huán)節(jié)作過樣品的產品〔商品〕，可業(yè)務操作操作人業(yè)務操作操作人1、物料領用計劃打算員2、領料申請領料員內控要求生產用料打算，依據(jù)配方標準和物料耗用標準編制；其他領料打算依據(jù)其他相關打算和定額消耗標準編制；依據(jù)原材料實際參數(shù)等調整用料打算并作為領料掌握標準。〔1〕領料員必需經過授權；實物流淌、信息傳遞等具體治理制度。的規(guī)定進展初始計量，正確核算存貨選購本錢。〔一〕存貨發(fā)出掌握程序月度生產打算月度生產打算其他相關打算配方治理物料領用打算定額治理領料申請審批NOYES發(fā)料記賬〔二〕內控要求〔2〕填寫領料單。注明物品名稱、規(guī)格型號、申請數(shù)量、產品批別等內容。3、領料審批 班組長部門經理按審批權限審批不經批準的領料申請，不予發(fā)料；核對領料打算，是否按公司規(guī)定的審批權限審批；按領料單點裝貨物，并與領料員當面點清，不4、發(fā)料5、賬目記錄

倉庫保管員領料員倉庫保管員財務部門會計

得多發(fā)或少發(fā)；材料按先進先動身放；與領料員辦理交接手續(xù)，并在領料單簽上名字；調整貨倉的材料標牌〔或物料卡〕數(shù)量；發(fā)料后馬上登記實物賬。核對領用材料與領料單的材料名稱、型號、數(shù)量是否全都；辦理貨物交接手續(xù)，并簽上自已的名字。實時記錄材料領用；月末，原材料庫匯總向財務部門報送領料單，其他材料一領一單向財務部門報送。按本錢核算規(guī)程計算領用本錢；定期到倉庫點收料單；準時進展會計賬務處理。不入賬或已發(fā)出存貨不銷賬的情形。其次十七條盤點安排1、倉庫保管員每月末自盤；2、財務部門存貨會計每月抽點；3、部門負責人每月抽點；4、主管副總經理每季抽點；5、不定期抽點；其次十四條自盤、倉庫保管員每月應對自己經管的物資必需自盤一次，庫存品種、100種以上的，可以抽點，抽點比例不抵于50%但不少于100種；2、自盤時，可要求部門負責人派人協(xié)點；并由財務部門派人核實。其次十八條抽點1、抽點人隨機抽點，抽點比例為20%左右；放，并加以標識；覺察盈虧，填寫“盤點盤虧匯總表”報總經理。其次十九條年終全面盤點。盤點人員包括盤點人、會點人、協(xié)點人和監(jiān)盤人：盤點人由盤點小組指定，負責點量工作；會點人由財務部門派員擔當，負責盤點記錄；協(xié)點人由倉庫搬運人員擔當，負責盤點時物資搬運；報表審計的會計師事務所派員擔當。2、盤點日由公司財務部門在盤點打算中確定。3、會點人按實際盤點數(shù)詳實記錄“盤點表”，由會點人、盤點人、點人、監(jiān)盤人準時簽字確認。4、盤點完畢后，由財務部門將“盤點表”中的盈虧工程加計金額填務總監(jiān)審核報總經理。第三十條盤盈盤虧處理、盤盈盤虧金額由按公司審批權限規(guī)定審批，參照《內控19號—資產減值與損失處理》；2、財務部門依據(jù)審批結果進展賬務處理，倉庫