信貸

培訓講義

信貸基礎知識

信貸

培訓講義

信貸基礎知識

1

一、信貸基礎理論

一、信貸基礎理論2（一）信貸的含義信貸是銀行利用自身實力和信譽為客戶提供資金融通或代客戶承擔債務，并以客戶支付利息、費用和償還本金或最終承擔債務為條件的一種經營行為。

（一）信貸的含義3

廣義的信貸是以銀行為中介、以存貸為主題的信用活動的總稱。包括存款、貸款和結算等業務。

狹義的信貸通常指銀行的貸款，即以銀行為主體的貨幣資金貸放行為。農村信用社信貸基礎知識課件4（二）信貸業務1、概念：銀行利用自身實力或信譽為客戶提供資金融通，并以客戶支付融通資金的利息、費用和償還本金或最終承擔債務為條件，對客戶提供的各類信用的總稱，包括貸款、貼現、承兌、信用證、擔保等或有資產業務。2、分類：表內業務（貸款、貼現）和表外業務（承兌、信用證、擔保等或有資產業務）（二）信貸業務1、概念：銀行利用自身實力或信譽為客戶提供資金5

（三）信貸的基本特征

1、償還性：存款有存有取，貸款有借有還，且均需支付一定的利息，這是信貸的重要特征。2、周轉性：任何存貸款都是不斷周轉的，如果存款存取中斷，貸款收放中斷，信貸也就中斷。3、融通性：存款存存取取，貸款收收放放，信貸通過存貸過程對社會資金在時間和空間上靈活調計，在各經濟單位間相互融通。4、效益性：以取得利息收入為目的。

（三）信貸的基本特征

1、償還性：6（四）信貸資金的構成

1、信貸資金的來源：自有資金、各項存款、各項借款、結算中資金。2、信貸資金的運用：庫存現金、中央銀行存款（一般準備金、法定準備金）、同業存款、結算備付金、各項貸款、投資、其他資金運用（貼現、租賃、不動產等）。（四）信貸資金的構成1、信貸資金的來源：自有資金、各項存款7（五）信貸資金來源與運用的

關系

1、信貸資金來源決定信貸資金運用。2、信貸資金運用能創造新的信貸資金來源。（五）信貸資金來源與運用的

關系

1、信貸資金來8

二、村鎮銀行信貸管理

基本規定

二、村鎮銀行信貸管理

基本規定9（一）貸款業務的分類貸款是指村鎮銀行根據借款人申請，對其提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。1、按貸款期限劃分，分為短期貸款【1年（含）以下】、中期貸款【1年以上5年以下（含）】和長期貸款【五年以上】。2、按貸款用途劃分，分為流動資金貸款和固定資產貸款。流動資金貸款原則上1年，固定資產貸款一般3年以內，最長不超過五年，且要從嚴掌握，主要支持企業技術改造。

（一）貸款業務的分類10

3、按貸款方式劃分，分為信用貸款和擔保貸款。4、按貸款自主權劃分，分為自營貸款和委托貸款。5、按貸款風險程度劃分，分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。

3、按貸款方式劃分，分為信用貸款和擔保貸款。11貸款五級分類：正常貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。預計損失區間為0。關注貸款：存在不利影響因素，有能力償還貸款。預計損失區間為0。次級貸款：還款能力出現明顯問題，可能造成一定損失。預計損失區間10％。可疑貸款：可能會造成較大損失。預計損失區間為10％－90％。損失貸款：采取一切措施后，肯定造成較大損失。預計損失區間為90％以上。貸款五級分類：正常貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑12（二）信貸管理基本原則

村鎮銀行信貸業務必須遵循國家法律法規；執行區域產業政策；促進農村經濟發展；堅持市場經濟原則；堅持自主經營原則；堅持有效控制風險原則。在此基礎上，信貸業務的經營管理應遵循資金使用的安全性、流動性和效益性三性相結合的基本原則。（二）信貸管理基本原則

村鎮銀行信貸業務必須遵循131、安全性原則。村鎮銀行在經營信貸業務過程中，要盡量減少和避免信貸資金遭受風險和造成損失。村鎮銀行信貸風險主要來自于三個方面：一是客戶風險；二是內部操作風險；三是經營環境風險。1、安全性原則。村鎮銀行在經營信貸業務過程中，要盡量減少和避14

2、流動性原則。村鎮銀行在經營信貸業務過程中能按預定期限收回信貸資金，或在不發生損失的狀況下，將信貸資產迅速轉化為現金的能力。村鎮銀行必須保證貸款資產的正常流動，并使資產與負債在期限和規模上相匹配。2、流動性原則。村鎮銀行在經營信貸業務過程中能按預定期限153、效益性原則。村鎮銀行通過合理地運用信貸資金，提高信貸資金的使用效益，謀取利潤最大化，力求村鎮銀行自身效益和社會效益的統一。利潤率和股東收益最大化是村鎮銀行效益性最根本的體現。村鎮銀行追求盈利既是村鎮銀行改進服務、不斷拓展業務經營的內在動力，也是村鎮銀行充實資本、增強經營實力、提高競爭能力的必然要求。3、效益性原則。村鎮銀行通過合理地運用信貸資金，提高信貸資金16

4、“三性”間的辯證關系。“三性”均衡和統一是信貸經營管理追求的理想目標。他們之間存在著對立統一的辯證關系。從總體上看，流動性和安全性是成正比的。流動性強的資產一般安全有保障，風險較小；但流動性與效益性存在著矛盾，流動性強，安全性高，但一般盈利率較低，反之盈利率就高。

4、“三性”間的辯證關系。“三性”均衡和統一是信貸經營管理17

“三性”組合配置的法則：即在保證安全性和流動性的前提下，追求最大限度的效益性。流動性是實現安全性的必要手段，安全性是實現效益性的前提和基礎，追求效益性是安全性和流動性的最終目標。

“三性”組合配置的法則：即在保證安全性和流動18（三）信貸管理組織架構

（三）信貸管理組織架構19

1、村鎮銀行（分社）（1）根據服務區域和業務量大小，設立分管信貸主任、信貸員和信貸內勤等崗位，分別明確崗位職責。（2）成立貸款審查小組負責本級授權權限內和超過本級授權權限范圍信貸業務的風險及可行性的評估審批、審查上報，實行主任負責制。（3）設立信貸專柜，配備信貸人員，負責信貸政策宣傳、信貸業務受理、調查、上報審批、貸款咨詢登記、報表統計等具體業務。建立和完善客戶檔案及臺帳登記。1、村鎮銀行（分社）（1）根據服務區域和業務量大小，設立20（四）信貸管理主要制度

審貸分離制度授權管理制度授信管理制度責任管理制度貸款卡制度（四）信貸管理主要制度審貸分離制度21

1、審貸分離制度

按照橫向制衡和縱向制約的原則，將信貸業務辦理過程中調查、審查、審批、經營管理等環節的工作職責進行科學分解，由不同層次和不同部門承擔，并規范信貸業務各環節經營管理者的行為，實現信貸部門相互制約的制度。基本特點是部門（崗位）分設、職能分離、各負其責、相互制約。主要作用是：有利于破除審貸合一、單線審批的傳統信貸管理模式；有利于實現信貸管理專業化和獨立化；有利于防范道德風險和操作風險，提高信貸資產質量，確保農村村鎮銀行健康發展。1、審貸分離制度按照橫向制衡和縱向制約的原則，22

2、授權管理制度。

授權主體就信貸業務經營和管理中有關權力事項，對授權對象作出的一種限制性規定，主要表現為對授權對象資格的認定、對授權對象行使權力范圍的界定、對授權對象權力大小的限定，以及授權主體管理信貸授權事項的某些原則等。2、授權管理制度。授權主體就信貸業務經營和管理23

授權范圍、授權方式、授權期限取決于各級村鎮銀行及分支機構的業務發展狀況、經營管理能力、資產質量、風險程度和履責情況等因素。授權應堅持以下基本原則：（1）逐級有限授權；（2）差別授權；（3）動態調整；（4）權責一致。

授權范圍、授權方式、授權期限取決于各級村243、授信管理制度授信管理是村鎮銀行對客戶額度授信的管理，是指村鎮銀行根據信貸政策和客戶條件對法人客戶確定授信控制量，以控制風險、提高效率的管理制度3、授信管理制度25

授信時應遵循的原則：（1）應根據不同地區的經濟發展水平、經濟和金融管理能力、信貸資金占用和使用情況、金融風險狀況等因素，實行區別授信。（2）應根據不同客戶的經營管理水平、資產負債比例情況、貸款償還能力等因素，確定不同的授信額度。（3）應根據客戶信用風險變化情況及時調整授信額度。（4）應在確定的授信額度內，根據客戶的實際資金需要、還款能力、信貸政策和村鎮銀行提供貸款的能力，具體確定每筆貸款的額度和實際貸款總額。授信時應遵循的原則：（1）應根據不同地區的經濟發展水平、經26統一授信管理：

銀行、村鎮銀行對單一法人客戶或企業集團客戶確定最高綜合授信額度，實施集中統一控制客戶信用風險。目前我國銀行業采取的授信方式有公開統一授信和內部統一授信兩種方式。統一授信管理：27

信貸管理責任制就是在信貸業務經營、管理、決策過程中建立的責任制度體系，形成相互制約、責任分明的機制。具體包括：4、信貸管理責任制度。信貸管理責任制就是在信貸業務經營、管理、決策過程中28（1）信貸管理主任負責制。（2）信貸管理盡責主責任人制度:村鎮銀行在權限范圍內辦理信貸業務，必須明確調查主責任人、審查主責任人、審批主責任人、經營主責任人。（3）信貸管理第一責任人制度。（4）經營主責任人責任移交制度。（1）信貸管理主任負責制。29

三、農村村鎮銀行信貸實務操作

三、農村村鎮銀行信貸實務操作30

（一）建立信貸關系

（一）建立信貸關系31建立信貸關系的客戶必須符合下列條件:1、符合國家產業政策，產品適銷對路，在市場上有較強競爭力；2、借款人必須是經工商行政管理部門核準登記的企(事)業法人、其他經濟組織、個體工商戶或具有我國國籍具有完全民事能力的自然人；3、有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已按期清償；沒有清償的,已經做了貸款人認可的償還計劃；4、獨立核算,擁有一定比例的自有流動資金,并具備固定的生產經營場所,有獨立的財產處理權。借款人用于擔保的財產已經參加財產保險；農村信用社信貸基礎知識課件325.有足值的抵押物(或質物)或有實力雄厚的經濟實體擔保; 6.除自然人外應當經過工商部門辦理年檢手續；7.已在貸款人處開立基本賬戶或一般存款賬戶；8.企業法人對外的股本權益性投資總額不得超過其凈資產總額的50%；9.借款人必須持有中國人民銀行核發的經年檢后的貸款卡；10.借款人只能在本系統內一個分支機構取得貸款;11、具備《貸款通則》規定的其他條件。5.有足值的抵押物(或質物)或有實力雄厚的經濟實體擔保; 33（二）貸款申請

（二）貸款申請341、流動資金貸款

借款人申請貸款時應提供下列資料：①企業法人營業執照、組織機構代碼證、特種經營許可證、開戶許可證（經驗證后的復印件）；②貸款卡；③經授權的，應出具《法人委托書》或《法定代表人委托書》；④借款人申請貸款上年度及前期財務報表；1、流動資金貸款

35⑤借款人的書面申請報告和《借款申請書》；⑥借款人及保證人基本情況(含公司章程、驗資報告、財務主管履歷、經濟實力、董事會股東大會同意借款或同意抵押擔保的決議等)；⑦企業法定代表人及委托人申請貸款的應提供居民身份證(經驗證后的復印件)；⑧其它有關資料。⑤借款人的書面申請報告和《借款申請書》；36屬保證擔保貸款的，保證單位須提供以下材料：①企業法人營業執照（經驗證后的復印件），經授權的應提供《法人委托書》或《法定代表人委托書》；②前期的財務報表；③其它有關資料。屬保證擔保貸款的，保證單位須提供以下材料：37屬抵押擔保貸款的，還應提供以下資料:①抵押物品清單和抵押物的合法權屬證明，包括：房產權證、土地使用權證、機器設備購貨發票等；②抵押物品保險單；③抵押物品所有權人及主管部門同意抵押的法律文書。

屬抵押擔保貸款的，還應提供以下資料:38

屬質押擔保貸款的，還應提供以下資料:①權利憑證及合法權屬證明；②出質人同意質押的法律文書。

屬質押擔保貸款的，還應提供以下資料:392、固定資產貸款

借款人應提供以下資料:①企業法人營業執照、組織機構代碼證、特種經營許可證、開戶許可證、法定代表人和財務主管身份證（經驗證后的復印件）；②經授權的應提供《法人委托書》或《法定代表人委托書》；③貸款卡；④貸款上年度和前期的財務報表；2、固定資產貸款借款人應提供以下資料:40⑤項目建議書及縣級以上的經委（或發改委）等有權部門的批文；⑥固定資產項目可行性研究報告及批復；⑦環保等有關部門的批文；⑧借款人的書面申請報告和《借款申請書》；⑨其它有關資料

⑤項目建議書及縣級以上的經委（或發改委）等有權部門的批文；41（三）貸款調查

（三）貸款調查42貸款調查的責任認定實行調查主責任人與協辦調查人雙人調查制度。調查主責任人要對調查材料和調查報告的真實性、完整性和準確性負責，并對因調查不實而產生的貸款風險承擔主要責任,協辦調查人負次要責任。貸款調查的責任認定43貸款調查的內容1、綜合調查的內容2、流動資金貸款調查內容3、固定資產貸款的調查內容貸款調查的內容1、綜合調查的內容44綜合調查的內容(1)貸款單位的概況(2)貸款用途及財務狀況調查(3)企業資信調查(4)借款人對村鎮銀行業務發展的貢獻度綜合調查的內容(1)貸款單位的概況45貸款單位的概況①企業成立時間、性質、資本結構及核算方式、生產經營場所、企業發展概況、信譽狀況等；②企業領導班子整體素質，主要負責人、財務部門負責人的學歷、資歷，企業內部的組織機構、治理結構、技術力量等；③企業發展前景、主要產品結構、生產經營周期、新產品研制開發能力、經營效益等；④關聯企業、客戶群體的基本情況等；⑤抵押物是否有效、足額，保證單位是否具備保證能力等;⑥企業提交的借款申請書及其他資料是否真實、合法、有效等等。貸款單位的概況①企業成立時間、性質、資本結構及核算方式、生產46貸款用途及財務狀況調查①貸款用途以及貸款項目的產、供、銷是否銜接，購銷合同是否合法、有效，項目的效益等②企業還款能力和還款資金來源的構成③財務報表的分析④企業流動資產結構情況和資本來源結構情況⑤企業生產經營狀況及主要經濟指標完成情況(前三年比較情況)；⑥企業往來賬務情況，即應收應付款具體情況⑦貸款金額、期限是否合理,還款資金來源是否有保證。貸款用途及財務狀況調查①貸款用途以及貸款項目的產、供、銷是否47企業資信調查①企業償還債務的歷史記錄,有無不良信用現象;②企業以往合同執行情況、履約率情況、有無違約記錄;③企業資產的質量和數量,企業實力和在同行業的競爭力等。企業資信調查①企業償還債務的歷史記錄,有無不良信用現象;48流動資金貸款調查內容(1)保證擔保貸款的調查(2)抵押擔保貸款的調查(3)質押擔保貸款的調查流動資金貸款調查內容49保證擔保貸款的調查①保證人提供的《企業法人營業執照》等相關法定證件是否全面、真實；②保證人提供的財務報表是否完整、真實；③保證人基本情況表是否填寫真實、完整；④保證人是否自主同意擔保，法定代表人或委托人是否已由本人簽字蓋章。保證擔保貸款的調查50抵押擔保貸款的調查①抵押物是否屬可以抵押的財產，合法的權屬證明是否真實，應提供的原件和復印件是否已提供；②抵押物所有權人及主管部門是否已同意抵押，法定代表人或委托人是否已簽名并蓋章；③抵押物折現價值能否足以抵償貸款本息及有關費用；④抵押物是否已辦理財產保險并提供保險單；⑤抵押物是否租賃，是否訂立了租賃合同。抵押擔保貸款的調查51質押擔保貸款的調查①權利憑證是否有合法的權屬證明，是否經出具憑證的單位驗證并出具蓋章證明的《有價證券質押聲明》；②出質人是否同意質押，并簽字蓋章；質押擔保貸款的調查52固定資產貸款的調查內容①項目是否經縣級以上的經委或發改委等有權部門批準立項，是否已下達建筑、投資計劃，是否開出《開工許可證》或批文；②項目自籌資金是否到位，來源是否符合規定和真實；③環保等有關部門是否批準；固定資產貸款的調查內容53貸款調查的方法1、聽。聽取借款人的匯報；2、查。查實企業相關資料；3、核。實地驗證申報材料中所列內容的真實性和抵押物、質物的真實性，以及保證人的真實意思表示;4、析。分析借款人經營效益及貸款風險。貸款調查的方法54法人客戶調查報告貸款調查報告是貸款決策的重要依據。法人客戶調查報告主要包括如下內容：1、企業基本情況(成立時間、地址、性質、規模、經營范圍、業務發展及經營概況)；2、企業管理水平及資信狀況(企業負責人經歷、能力和業績、組織機構，運作方式，以往債務償還情況及合同執行情況，有無重大訴訟事項)；法人客戶調查報告貸款調查報告是貸款決策的重要依據。553、企業財務狀況及經營情況(企業資產負債結構、生產經營狀況、生產經營周期、存貨數量及結構、應收應付賬款及遞延資產情況);4、貸款用途、金額、期限、還款能力(本次貸款用途、自有資金或企業自籌資金能力，還款資金來源)；3、企業財務狀況及經營情況(企業資產負債結構、生產經營狀況、565、貸款擔保情況(抵押物、質物的真實性、合法性和變現能力,辦理抵押物登記或質權人獲得質物占管權的可能性，保證單位的保證資格及經濟實力、財務狀況等保證能力情況)；6、貸款風險評估(發放本次貸款可能承擔的風險種類、大小及控制風險的途徑及方法)；5、貸款擔保情況(抵押物、質物的真實性、合法性和變現能力,577、還款的可能性分析：(1)財務分析；(2)評估抵押品和擔保;(3)非財務因素；8、借款人對村鎮銀行的貢獻；9、需要說明的其他事項;10、結論性意見(貸款金額、種類、方式、期限、利率或拒貸理由)。7、還款的可能性分析：(1)財務分析；(2)評估抵押品和擔保58自然人客戶調查報告（1）申請人的基本情況；（2）申請人資產、負債和經營情況；（3）申請貸款的用途；（4）擔保抵押情況；（5）收入來源及償還能力分析；（6）結論，對是否同意辦理此項信貸業務提出初步意見。自然人客戶調查報告（1）申請人的基本情況；59

（四）貸款審查

（四）貸款審查60貸款審查的責任認定村鎮銀行貸款審查實行審查主責任人和初審、復審責任人制度。審查主責任人要對審查的全面性、合規性、準確性負責，并對因審查不嚴而產生的貸款風險承擔主要責任，初審、復審責任人負次要責任。審查結束后，撰寫審查報告并填制《貸款審查表》，貸款審查主責任人在報告上簽字后連同有關資料移送貸審會。貸款審查的內容與調查的內容基本相同。貸款審查的責任認定61（五）貸款審批和咨詢（五）貸款審批和咨詢62村鎮銀行實行兩級審批、兩級咨詢審查，及有權審批主責任人制度。即實行村鎮銀行、村鎮銀行（合作銀行）審批制度。村鎮銀行自主審批權限內貸款，由有權審批人簽批；村鎮銀行（合作銀行）按規定程序審批權限內貸款，由有權人審批人簽批。有權審批人對貸款風險承擔審批主要責任。村鎮銀行實行兩級審批、兩級咨詢審查，及有權審批主責任人制63實行省聯社及其市（州）辦事處咨詢審查制度。村鎮銀行、合作銀行超審批權限的貸款,按確定的省、市(州)咨詢權限，由省聯社、市(州)辦事處分別咨詢，由有權人審批咨詢意見。有權審批人對貸款風險承擔咨詢主要責任。實行省聯社及其市（州）辦事處咨詢審查制度。64（六）貸款發放（六）貸款發放65簽訂信貸合同

村鎮銀行與客戶簽訂合同應按借款人的申請、審批人的審批意見填寫。屬擔保貸款范疇的，應根據情況簽訂保證、抵押、質押擔保合同。對于一次性審批、分期發放的貸款，可以使用《最高額保證貸款合同》或《最高額抵押貸款合同》，同時應辦理抵押物、質押物登記手續。

簽訂信貸合同村鎮銀行與客戶簽訂合同應按借款人的66應區別不同擔保方式由抵押人或質押人辦理以下事宜:(1)以抵押擔保的要到相關的房產、土地、林業、車輛、工商行政等有權登記的部門辦理抵押登記手續,并將他項權證交村鎮銀行執管;(2)以存單、國債、債券、保單等質押的權利憑證應辦理止付手續或到有關登記管理部門辦理登記手續;動產質押擔保的,要對質押物進行評估、鑒定,取得有關書面證明,質物交接應填制“質物交接清單”,客戶部要與出質人共同簽字蓋章辦理質物交接手續。應區別不同擔保方式由抵押人或質押人辦理以下事宜:67填寫貸款借據及憑證

村鎮銀行應按照信貸合同內容填制貸款借據及貸款憑證。貸款借據要由借貸雙方簽名蓋公章。貸款借據的抬頭應根據發放貸款的方式不同填寫“保證擔保”、“抵押擔保”和“質押擔保”字樣。貸款憑證的大小金額必須相符。分筆發放的,貸款憑證的合計金額不得超過相應貸款合同的金額。填寫貸款借據及憑證村鎮銀行應按照信貸合同內容填制貸款借據及68填制合同、借據、憑證的

基本規定

1、貸款合同、借據、憑證的相關欄目必須保持一致，要真實、全面、完整地填寫，不得出現應填而不填的現象；貸款合同、借據、憑證上的簽名蓋章必須一致。2、借款人、保證人、抵押人、質押人及其它有關方需要簽名蓋章的，必須簽名蓋章，簽名工整、印章清晰。填制合同、借據、憑證的

基本規定1、貸款合同、借據、憑證的69

填制合同、借據、憑證的規定

3.信貸合同、借據、憑證內容嚴禁涂改、挖補、消蝕；借款單位、金額大小寫、日期、利率嚴禁更改，其它內容可以按會計基本制度規定，將錯誤的用紅線劃銷，在上方填寫正確的并由借款人、保證人、出質人等相應經辦人員在右端簽字蓋章。4.貸款手續中的貸款貸出日、到期日要連貫，不能出現先貸款后申請或審批現象；貸款的發放日、到期日應與貸款合同一致（最高額保證、抵押貸款合同和辦理抵押登記的除外）。填制合同、借據、憑證的規定3.信貸合同、借據、憑證內容嚴70（七）貸后管理

（七）貸后管理71貸后管理的意義和內容1、貸后管理的必要性:有利于及時發現風險；有利于密切銀企關系；有利于創建新型信貸文化。2、貸后管理是指貸款發放后，即信貸資金已經劃轉至客戶賬戶后開始，直至貸款收回或形成事實風險劃轉至資產保全部門進行專業清收為止，包括賬戶管理、貸款檢查、風險預警、風險處理、信用等級復測、風險分類、檔案管理、貸款收回和貸款總結評價等內容。貸后管理的意義和內容1、貸后管理的必要性:有利于及時發現風險72貸后檢查的時間要求貸款發放后，信貸人員應在一個月內對借款人執行貸款合同情況及經營情況進行跟蹤調查和檢查。(1)貸款余額在50萬元(含)以下的每季度檢查一次；(2)貸款余額在100萬元至300萬元(含)的每兩個月檢查一次;(3)貸款余額在300萬元以上的每月檢查一次。貸后檢查的時間要求貸款發放后，信貸人員應在一個月內對借款人執73貸后檢查的主要內容

(1)查企業基本情況：企業的生產經營是否正常,企業法人、領導班子有無變更和企業是否發生分立、合并等機構變化；(2)查表：看企業近期財務報表中資金運用、銷售收入、完成利潤情況等,是否有重大變化和異常情況;(3)查賬：看在本分支機構結算和貸款變化情況;貸后檢查的主要內容(1)查企業基本情況：企業的生產經營是否74貸后檢查的主要內容(4)查用途：看貸款是否專款專用,有無被挪作他用的情況;(5)對拖欠貸款及欠息戶要查明原因,了解其還本付息的計劃和資金來源。對有問題的貸款，要寫出貸后檢查報告及時上報，并將報告存入信貸檔案管理；(6)查抵押物：看抵押物現狀及價值有無變化。貸后檢查的主要內容(4)查用途：看貸款是否專款專用,有無被挪75貸后檢查報告根據貸后檢查情況,出具貸后檢查報告,由被查企業及主查人簽字報送信貸管理部門。貸后檢查報告76

四、貸款責任認定及處罰

四、貸款責任認定及處罰77（一）責任人認定客戶經理同意發放的貸款，承擔調查、審查、審批、發放和管理責任，為該貸款的終身責任人，即為貸款包收責任人。村鎮銀行正、副主任審批的貸款，本人為審批決策人，同時負有調查、審查和管理責任。村鎮銀行貸審組審批的貸款，組長為審批責任人，同時負有審查和管理責任，其他成員為審批有關責任人。（一）責任人認定客戶經理同意發放的貸款，承擔調查、審查、審批78村鎮銀行有權人審批的貸款，有權人為審批決策人，相關業務部門負責人及有關人員負有審查責任。村鎮銀行貸審會審批的貸款，貸審會主任為審批責任人，其他人員為審批有關責任人。超出貸審會審批權限的貸款，理事長為審批決策人。辦事處、省聯社咨詢通過的貸款，咨詢委員會相關人員為咨詢責任人。村鎮銀行有權人審批的貸款，有權人為審批決策人，相關業務部門負79（二）責任人應承擔的責任調查人員的責任審查人員的責任審批決策人員與其他審批人員的責任發放人員的責任管理人員的責任咨詢人員的責任（二）責任人應承擔的責任801.調查人員的責任

1.調查農戶、自然人等借款人身份真實情況2.調查借款人的主體資格和申請條件3.調查借款人和關聯人（企業）提供的材料及錄入信貸管理系統信息的完整性和真實性4.調查抵（質）押物、質押權利及保證人情況的真實性、合法性、合規性5.對提交的評估和調查報告的全面性、真實性、客觀性、準確性負責；1.調查人員的責任1.調查農戶、自然人等借款人身份真實情況812.審查人員的責任

1.審查農戶、自然人等借款人身份真實性2.審查調查人送交的所有信貸資料的真實性、全面性和準確性3.審查是否符合資產負債比例管理有關規定4.審查是否符合執行國家產業政策、信貸政策及有關法律法規5.對審查結論準確性、真實性負責2.審查人員的責任1.審查農戶、自然人等借款人身份真實性823.審批決策人員

與其他審批人員的責任1.根據真實資信情況準確核定授信額度2.審批符合國家產業政策、信貸政策和有關法律法規及符合再融資條件的貸款3.執行資產負債比例管理有關規定4.按流程、范圍的權限審批貸款5.落實上級審批、咨詢意見6.按規定審批辦理貸款展期手續3.審批決策人員

與其他審批人員的責任1.根據真實資信情況準837.按規定否決下列情況:①貸審會審議未通過的貸款②向關系人發放信用貸款或以優于其他借款人同類貸款的條件③大額信用貸款、多頭貸款和化整為零貸款7.按規定否決下列情況:844.發放人員的責任1.發放個人客戶貸款，按規定核實借款人身份2.信貸資金轉入到借款人在本機構開設的帳戶3.按審批內容和所附條件辦理貸款業務4.貸款合同和借款憑證要素填寫齊全、規范和簽章符合規定要求5.按審批要求落實擔保手續4.發放人員的責任1.發放個人客戶貸款，按規定核實借款人身份855.管理人員的責任1.建立健全貸款檔案，做到管理規范2.管理好抵質押物3.及時登錄、更新、使用信貸管理系統資料，確保信貸管理系統錄入信息及時、全面和完整4.到逾期貸款按規定及時向借款人和擔保人發送催收通知單5對借款人違約等行為采取相應措施5.管理人員的責任1.建立健全貸款檔案，做到管理規范866.對借款人經營情況和經營風險發生變化及時報告和處置7.按《湖南省農村村鎮銀行貸后管理辦法》有關規定進行貸后檢查8.按《湖南省農村村鎮銀行信貸資產風險五級分類實施細則》有關規定對信貸資產進行風險分類，做到及時、全面和準確9.按規定及時向借款人、擔保人主張權利，確保債權訴訟時效10.按規定把握貸款展期和再融資條件6.對借款人經營情況和經營風險發生變化及時報告和處置8711.不得擅自對借款人實行貸款掛帳停息，減收、緩收或免收利息12.按規定做好不良貸款清收處置及呆帳貸款核銷和清收工作13.辦事處、省聯社業務部門需對咨詢通過的貸款每年組織檢查不少于一次11.不得擅自對借款人實行貸款掛帳停息，減收、緩收或免收利息88（三）罰則1.對責任人承擔的責任進行認定后，需進行責任追究的，按《湖南省農村村鎮銀行稽核處罰暫行規定》、《縣（市、區）農村信用合作聯社（農村合作銀行）員工違規處理辦法（示范）》進行相應、處分的，應按員工管理權限及有關規定辦理。涉嫌犯罪的，移交司法機關追究處理（三）罰則1.對責任人承擔的責任進行認定后，需進行責任追究的892.對相關責任人違反上述相應責任中的其中一款：貸款未形成不良的，視情節和金額大小，給予警告至記過處分；貸款形成損失的，視情節和金額大小，給予記大過至撤職處分；情節嚴重的，按《勞動合同法》規定的程序和本單位規章制度解除勞動合同2.對