投資花店可行性研究報告二〇一二年十月

項目背景眾所周知，全球正處于一個變暖的社會，因此各個國家都在提倡環保，保護我們的生存環境，而地處于中國福建的廈門也不例外，同時廈門又是一個高速發展的地區之一，人民生活水平的不斷提高，大家都開始注重周邊環境的衛生，美化廈門已經成了家喻戶曉的話題，越來越多人提倡培養養花、養盆景的習慣。特別是近年來，廈門人越來越注重陽臺和庭院的綠化，使得花卉的需求呈上升趨勢；同時大家都知道廈門正處于高速發展時期，因此吸引了眾多的外來人員，入住廈門的居民都在不斷的增加。在美化環境的潮流下，這些不斷入住廈門、及原居廈門的居民給廈門花卉行業帶來了不斷的生機與活力。可以說，一個新的商業機會（花卉）市場正在崛起。二、資金來源分析開店的資金來源采用銀行貸款方式，總共投資10萬元人民幣，其中五萬元通過自家親戚（姑姑）借，可以不用付利息，另外五萬元由父母向當地的農村信用合作社借款，（用家里面的瓦窯廠房作為抵押），年利率8%，期限為三年，期初交清利息，到期一次還本。三、 前期調研1、選址暫定將店面設在瑞景洪文五里安置樓房一樓（蓮前東路附近），店面面積約為40m2，與中介行廈門丹夏房產瑞景店聯系(邱先生:158607605940592-5900000廈門市蓮前東644號）預定，店面租金約6000元（150元/m2），需押一付三，手續費為租金的50%，（與其商談時了解到手續費可以適當減少6%左右）合同期為3年，三年后追加每年租金約為8%。選擇此地的理由如下：安置樓房還未完全竣工(約在9月份上旬交房)，據通過丹夏房產了解所有待租店面還未出租，如果8月上旬預訂下來可以由自己選擇其中的店面，預租店面為新建房，無需轉讓費，可以節約很大一部分投資成本；此地為廈門重要商業購物區之一所輻射的消費群體很廣包括（居民、上班族、青年群體、中小學生等），同時，該店附近小區居民每天的必經之路。2、裝修本店的大門全部采用玻璃門，采用仿石地磚鋪地，可防水、防腐。選用白色和暖色兩種燈具。店內具體擺放及設計如下：門口兩邊擺放百合、玫瑰等較暢銷的鮮花（用水桶裝）；將兩個花架擺放到店面中間位置（擺成一字型，兩邊各空60厘米的過道），同時花架兩邊及花架上擺放各種大、小盆栽；一邊墻壁鋪兩面鏡子，同時靠墻擺放一個貨架（擺放花瓶、包裝材料等），及一些鮮花；另一邊靠墻擺放大型盆栽，靠里屋則擺放較大的花瓶、插花籃用的花筒等。最里屋剩8平米，用玻璃隔5平米鮮花溫控室，內設空調，其余擺設收銀臺。市場分析（一）目標客戶群體分析本店所處位置附近聚集商業活動場所（店鋪、日常生活購物廣場等）、酒店、居住小區等是本店主要的目標消費群體。鮮花、室內植擺受到越來越多的企事業單位、商店、住宅、新搬家、開業的人歡迎。此外，到小區拜訪他人、在酒店擺宴會、婚慶等都需要用到鮮花。（二）消費偏好分析經調查，此地會關注花店的消費者多為已婚女性（年齡在30歲以上），最受其歡迎的為紅、白百合，紅、白、粉玫瑰，勿忘我，康乃馨等；較受其歡迎的花為藍色妖姬，馬蹄蓮，太陽花，白、黃菊（黃菊較受歡迎），（滿天星不好賣，夏天易黃掉，不好銷）。以上各種花較常用于包裝花束（生日、節日送人），插花籃也常選以上各種花。消費者零散購買用于插小型花瓶的多數為康乃馨、太陽花、黃菊、白掌等。大、小盆栽也是當地居民較喜好的選擇。（三）競爭優勢分析區位優勢該店位于瑞景城路口，是洪文五里、瑞景新村、瑞景生活廣場、沃爾瑪、世界山莊、加州商業廣場、歡唱KTV、巴黎春天百貨、好又多等各大居民區居民上下班、購物等日常活動的必經之路，且這些居民消費水平較高，大多消費者喜好購買鮮花作為家庭的裝飾品。人流量有保障（平均每日人流量超過一萬人次以上），視覺范圍廣，只要有經過此路口很容易察覺到本店面。而其他幾家直接競爭對手（如“尚品花藝”等）都集中在云景花園及其附近，而本店所在區域面對著更多的居民。潛在客戶源優勢。安置房即將竣工、附近世界山莊最后一期將完工，9月份之后陸陸續續會有新的居民入住。據了解，這些即將入住的居民消費水平較高，承受鮮花的日常消費能力較高。這些居民都可視為該店開闊市場的源泉。服務優勢本店提供電話訂貨、花、花籃、花束嚴格按照消費者要求的時間準時送到，不遲到，即使提早送到也要等到顧客規定的時間點前5分鐘送上。島內免費送貨（送貨成本轉加到銷售價格），島外送貨需要費用10元。（四）競爭劣勢技術劣勢投資該項目的本人不曾從事過花卉行業相關工作，花卉技術方面的劣勢非常明顯。初步解決方法：第一，在開業前兩個月本人將到溪岸花鳥批發市場宏程鮮花批發店去應聘雜工幫助打理花卉產品，因此了解其插花、護理花的知識；第二，在網上下載一些插花視頻課件，平時可以多觀看其插花知識；第三，本人到廈門好心情花藝培訓機構學習一個星期（公園東路84號之1，聯系電。第四，聘請1名從事花卉設計2年以上工作的花卉藝術設計師。資金劣勢該項目初始投資額需至少為十萬元，該店相關合伙人資金有限，無自有資金，在短期內資金的劣勢影響大。初步解決方法：利用銀行抵押貸款、向親朋好友借款等籌集資金。（具體解決方案參考籌資分析）。經驗劣勢本店相比其他有經驗的花店，對消費者的需求了解比較少，對行業規則也補夠了解，這樣會給本店在經營過程中造成很大的壓力。對策針對其他有經驗的花店，如尚品花藝他們的工作人員都有從事該行業三年以上的工作經驗，因此采取通過與同行業對手交流獲取更多的經驗，了解行業的游戲規則（如逢8號就要多進貨、行業利潤空間50%左右），經營過程中做好消費者詳細信息的記錄，把握顧客的消費習慣（愛好的款式等）。固定客戶源劣勢本店經營初期，知名度不夠，沒有自己固定的顧客群體，在短期內無法獲得較大的訂貨量。對策經營初期，利用開業在自己店的附近和小區、商場路口發放一些宣傳單（具體方案參考經營策略），讓更多人知道本店的存在；與感興趣的顧客交流養花技巧，漸漸擴大影響力，從小事做起，以信譽保障為第一，逐步拉攏大的客戶，使其成為固定的客戶源。（五）競爭對手分析廈門的花店市場競爭日趨激烈，根據本店周邊花店環境分析，面臨的競爭對手包括直接競爭對手、間接競爭對手及潛在競爭者直接競爭對手在瑞景商業廣場輻射地帶內共有四家花店，主營業務基本一致，即：生日花束、婚車婚慶裝扮、各種慶典布置、大盆景租擺、小盆景出售、鮮花藝術。這四家花店都屬該項投資的直接競爭對手：（1）思明區洪蓮路的“鮮花水族”，它較大的競爭優勢為第一區位優勢，在洪蓮路周邊居民區只有這一家鮮花店，而該店附近小區居民較多，且購買力較強；第二，該店有經營水族培植，可以用于緩解鮮花市場帶來的風險。其競爭劣勢為第一，花藝技術較差，沒有經過專業的培訓，與其了解該店內的產品大多是自己憑空想象所包裝的；第二，盆栽保養不夠專業，在考察期間發現有顧客前來投訴其盆栽土壤中有較多螞蟻；第三，店內衛生不好且各類產品擺放非常的凌亂，造成顧客很難在短時間內尋找到自己所需的產品。（2）位于思明區云景花園3號樓的“尚品花藝”，它較大的競爭優勢為第一，有較專業的花藝設計師，其所設計花卉產品對消費者有較大的吸引力，且其店內其他工作人員從事花藝工作時間較長，經驗較多；第二，該店與此地附近的一些企業、酒店有較長期的合作關系，即固定客戶源較多。其較大的競爭劣勢為方位劣勢，該店正朝太陽直照時間較長的方位，擺在店門口的花一天到晚至少有6個小時會被太陽直射，導致該店門口兩盆紅玫瑰花瓣都黃了，部分花的質量差；同時，據了解該店的合伙人較多，因此容易造成分利不均的情況，從而影響整個花店的經營狀況。（3）其他兩家店的規模較小，花的種類少、質量差，競爭力弱，所以不將其列為有力競爭對手。2、間接競爭對手每天傍晚18:00—20:00在預設店面附近瑞景城路口，經常有個體經營者利用三輪車拖運盆栽、少量鮮花販賣，其成本低，產品便宜易于攜帶，有較強的流動性（無形中也構成競爭威脅）但是規模小，質量差，實屬非法經營者，只能在城管下班時間經營。3、潛在競爭對手在廈門鮮花和盆景銷量較大，容易引來很多競爭對手。同時，近幾年來各類新型花店（假花、花圃等），檔次也越來越高，同時假花的使用期非常的常這對鮮花類產品的銷量造成很大的影響。（五）競爭策略面對以上競爭對手的優劣勢作如下策略準備：1、本店專營鮮花和盆景，具體項目見經營項目，整個店面的規劃布置有序，具體詳見店面的裝修設計。2、服務：（1）對第一次（以店內顧客存檔為準）買花或訂購的客戶將收到隨花贈送的花瓶（其中花瓶大小隨訂貨量大小而定），并享受價格優惠,成為會員后享受會員價格。（2）設立專門的花籃相冊，供客戶挑選。（3）訂貨按時按質送貨上門，并給客戶擺放好，直到客戶滿意為止。3、每天均要做一次衛生，保持店內干凈整潔。4、技術：第一，在開業前兩個月本人將到溪岸花鳥批發市場宏程鮮花批發店去應聘雜工幫助打理花卉產品，因此了解其插花、護理花的知識；本人到廈門好心情花藝培訓機構學習一個星期（公園東路84號之1，聯系電。第二，聘請技師的要求是：具備從事3年以上的相關工作經驗（布置過婚慶現場、設計過花車、慶典和宴會花籃等），并獲得過花藝高級技師資格認證資格。風險及其防范措施分析鮮花存貨積壓損耗風險市場信息千變萬化，難以確切把握各種花每天的銷量，本店經營初期鮮花進貨過量很有可能發生，庫存積壓，造成鮮花腐爛的風險較高；同時，鮮花具有很強的時效性，過了兩三天后鮮花開始失去活力，大部分的鮮花只能保存5到7天，在運輸、二級批發、零售等環節中會有較大的損耗；盆栽容易受蟲害，造成一定量的損失。對策：若鮮花三天之后沒有賣出去，將用于插花藍，凡是質次的鮮花一致扔掉；經營初期盡量少進，減少凋謝的風險。經營一段時間后，在進貨時可以依據銷量記錄合理控制進貨量；必須學習了解鮮花的保鮮要點，采用一些保鮮措施。盆栽護理措施：防范措施：備用螞蟻藥，輪班護理盆栽，相互監督，每天跟進，將護理情況登記在各盆栽的花盆上。鮮花的保鮮、護理方案：溫度用透明玻璃隔出5平方米的儲藏室室內裝一掛式空調，夏季全天24小時開放，溫度維持在16—20度，室內擺放各新到店待售（未被訂走）的鮮花。基本護理：每天剪花徑根部，為保持鮮花水分吸收的充裕度，夏天每天給鮮花換水，冬季每三天給鮮花換水，春秋兩季每兩到三天給鮮花換水，換水、加水時間一般都為傍晚18:00（鮮花白天不宜加水，除非當期即要出售，則需往花瓣直接曬水促進其開放速度）。其他方法：（每月所需費用為：100元）深水急救法：鮮花垂頭時，可剪去花枝末端一小段，再放到盛滿冷水的容器中，僅留花頭露于水面，經一至二小時，花枝就會蘇醒過來。此法對草本、木本花卉均適用。4）使用保鮮劑法：在插花的容器中加入適量的鮮花保鮮劑，能延長插花時間。此外，用三千分之一的阿司匹林水溶液或二千分之一的高錳酸鉀水溶液插菖蘭能延長花期三至五天，加適量的硼酸、硫磺、石碳酸、水楊酸、食鹽、維生素等，均有延長花期的作用。2、成本控制風險經營初期，該店財務運作不夠成熟，面對批發市場各種鮮花每天的價格波動，所導致每月成本不均等的現象，不能明確控制，造成財務預算障礙，項目盈利能力無法確切預估。解決辦法：經營初期了解其它同等規模花店每天進貨量衡量其月進貨量及進貨成本確定每月均衡進貨成本，在此基礎上每年儲備5000元的進貨成本作為控制風險基金。3、人員流失風險產品的花藝取決于園藝技師的能力，所以如何吸引留住人才是關鍵，員工可能會跳槽或者自理門戶，出現人才流失的情況將帶來較大的損失。對策：通過人性化管理（平時多關心員工的生活情況及家庭情況、時不時幫他一點小忙如：經濟上有困難可給予其適當的經濟幫助等），營造出一個猶如家庭一樣的工作環境（彼此互相交流技能），提供合適的薪資，并對于表現突出者給予加薪獎勵等措施。鼓勵員工參加花藝競賽或花藝資格等級考試并給予相應的獎勵。年終時如店內收益可觀，可組織員工去福建省其它城市旅游。4、供貨商風險在經營初期，進貨過程中難免有花商為了增加利潤，把從冷庫里取出來的花賣給你，雖然表面上看起來會很漂亮，但是花再也不能開放了，或是劣質盆栽，批發商以次充好，從而增加了進貨成本的支出。對策：因此應該學習了解花卉的更多的知識（書籍、報刊、網上獲取相關知識），提高對花、盆栽好壞的辨別能力，選擇信譽良好的供應商并與之建立長期互信合作關系，保證貨源的質量。5、租房風險預租店面附近地理優越，已經成為大多數商家心目中理想店面，一旦交房，有很多店面將被立即訂租，則一旦遲訂租店面，則無好的地理優勢，甚至無法租到店面。防范措施：與房產中介所“丹夏房產”保持聯系，讓其提供安置房有關情況，提前通知其交房的具體時間，爭取在第一時間預定店面。經營策略分析本店以“富億花店”命名，推崇花文化，以環保+產品多+質量優為本店經營理念。進貨渠道1)鮮花第一，直接從云南昆明進貨到廈門高崎機場一級批發商拿貨，空運費約為4元/公斤。空運費一般只有在春節會漲價，約為8元/公斤，其他時間變化幅度不大。第二，從廈門思明區溪岸花鳥市場二級批發市場宏程鮮花批發店（廈門市溪岸路75號101-102店，聯系電話進貨，其進貨成本會相對到機場拿貨高一點，但此處批發商可免費送貨上門。2)盆栽盆花、盆景、植擺等室內植物貨源為：廈門市嘉禾路亞熱帶花卉銷售中心，主營盆栽植物、花卉植物（聯系電。產品價格定位根據周邊的消費情況以及本店的裝飾因此將本店的產品定位于中高檔，其中：小型盆栽價格在12—50元、大型盆栽220—800元、各類花籃花束在60—400之間，同時本店所有產品的價格會根據花卉產品價格波動及本店的經營狀況做出相應的調整，以適應消費者的需求。開業時間由于本店店面的特殊性，因此結合安置房的交房時間（9月初），通過裝修，因此將本店的開業時間定為9月底正式開業，可以充分有效的利用國慶節這個節日直接打響本店的影響力；同時在開業第一天八折優惠、第二天九折優惠、第三天九點五折優惠，開業過后根據市場情況適時進行促銷活動，例如在市場下滑時可進行促銷；營業時間為10:00am—9:30pm。業務范圍禮儀花束：生日、節假日花束銷售。藝術插花、花籃銷售；慶典相關花卉：開業花籃、會議擺設花卉銷售家居布置：室內外大小型盆栽銷售婚宴：新娘手捧花、婚房新房布置、婚宴全場布置玻璃花瓶、陶瓷花瓶銷售以上業務（前5項為主營業務，其余為其他業務）所需主要花卉、盆栽為：白、紅百合，白、紅、粉玫瑰，各色（粉色、黃底紫邊、橘黃色等）康乃馨，勿忘我，馬蹄蓮，情人草（紫），藍色妖姬，白、黃菊，太陽花，白掌，冬季還配有郁金香、滿天星等；金錢榕，富貴竹，發財王，彎竹，及其他小型盆栽等。建立消費者信息檔案分析每一位到本店的消費者的消費需求，購花的數量，送人還是家庭自用；將客戶的姓名家庭住址聯系方式進行登記并且歸檔；定期打電話給來本店的顧客，認真接受客戶的建議、投訴；同時，對有關于花的其它知識，顧客如有任何疑問本店所有人員必須詳細解答。同時，對本店已售出的價格較高的盆景、花木作品，主動為客戶做定期免費檢查的售后服務，讓顧客感覺本店是把他們的事情當成自己的事情來做，也是為下次的銷售打好基礎。宣傳措施第一，開業宣傳：今年（2010）10月1日，則在9月25日就開始以國慶為主題宣傳。具體措施為：于9月22日—9月25日第二，充分利用每年的2月14日和七夕，舉辦各種主題宣傳活動，以情人花為主題，面向情侶進行宣傳，到周邊商場、購物廣場、及小區路口等地發傳單。包裝服務包裝方面分為免費包裝，簡易包裝（10-20元），中檔包裝（40-80元），精美的高檔包裝（80-120元）以及介于簡易。客戶可以根據不同的需求選擇自己喜歡包裝的檔次、款式等。財務分析（一）初始投資1、相關費用（1）營業執照:500元（2）稅務執照：100元（3）培訓費：1200元（4）房租手續費：2640元（5）店租押金（一月租金）：6000元（退店時收回）費用總計：10440元費用年攤銷額：10440÷5=2080元2、流動資金：60000元3、資產明細表項目名稱單價（單位：元）數量總價（單位：元）一、固定資產電腦（二手臺式收銀用）20001臺2000收銀臺3001張300花架2002個400空調（掛式）20001臺2000電動車13001輛1300宣傳冊501本50電話機502臺100飲水機2001臺200消防設備（磷酸銨鹽干粉滅火劑）951個95貨架（放包裝紙等貨物）3001個300裝修費用（包含材料費）16000——16000合計：22745元二、低值易耗品花泥刀、剪刀202套40花筒820個160塑料花瓶（用于插花籃）816只160噴霧器202個40噴水壺203個60水桶（養鮮花）86只48掃把52把10畚斗52個10合計：528元初始投資合計：10440+60000+22745=93185（元）折舊：（殘值率5%，計劃年限為5年）10440*（1-0.05）/5=1983.6（元）備注：低值易耗品購買支出應作為每年支出的成本費用。（二）成本1、每月進貨成本明細表項目名稱淡季（6、7、8）旺季（1-5,9-12）備注一、主營業務成本鮮花1600020000——盆栽、盆景28004500——花瓶300700——二、其他業務成本包裝紙400800——其他包裝用品（彩帶、膠帶、繩子）169229卡通卷紙7元/卷，花束包18元/卷，彩帶10/卷，皺紙卷1.6元/卷（100卷以上），每三個月買一次，每月成本：（7*6+12*18+100*1.6）/3=139元花泥69100——合計：1973826329——2、進貨成本控制風險準備金（每年）：5000元，工商管理費用每年120元，開業初期（第一年）宣傳成本500元，每年原材料損耗（包含沒賣出去的鮮花成本）14000元3、每月經費支出明細表單位：元/月項目名稱第一年第二年第三年第四年第五年備注一、一般費用租金60006000600064806998租期3年，之后每月租金按8%遞增水費（包括：工作人員及顧客洗手用水、澆花用水、用水合計：10T/天4元/t）12001300135014201490電費（包括：燈光、空調、其它合計0.6kw/h1元/度）216326280265310話費200300300300300——寬帶費5050505050花卉護理費100100100100100——合計77668076808086159248——二、員工工資花藝師（1名）28002800000兩年后不在聘請花藝師，有自己充當花卉護理員16001600160016001600送花員18001800180018001800收銀員16001600160016001600合計78007800500050005000——三、其他費用宣傳費100100100100100——物流費用150200200240260辦公費用2830323540宣傳費用150120100100100設備修理費5050505050該項作為修理費的儲備金，每月平攤記賬合計478500482525550——四、經費合計1604416376135621414014748——（三）收入分析該店附近有五大居民區（華瑞花園、瑞景生活廣場、世界山莊、安置房、洪文六里、瑞景公寓、瑞景小區等），區內平均各約有1000戶居民（7*1000=7000戶），經調查每戶居民中有年齡在30以上婦女的約占70%，其中每月可能來本店購買鮮花或其他商品的概率為40%，能夠到本店消費的估計為30%。其中，（1）80%都是用于家庭日常裝飾用，春秋冬平均每月購買金額約為100元，其余用于送人，每月購買金額約為100元，其中需包裝的約為20%，包裝費平均為10元。（2）夏季平均每月購買金額約為40元，其余用于送人，每月購買金額約為60，其中需包裝的約為20%，包裝費平均為30元。購買盆景的居民約為5%，每月平均購買金額約為60元；購買花瓶的用戶約為5%，每月平均購買金額約為15元。綜上所述，第一年：鮮花夏季銷售額=7000*70%*40%*30%*（80%*60+20%*30）=31752元春、秋、冬銷售額=7000*70%*40%*30%*（80%*100+20%*40）=51744元盆景銷售額=7000*70%*30%*5%*60=4410元花瓶銷售額=7000*70%*30%*5%*15=1102.5元其他包裝收入=7000*70%*30%*20%*20%*30=1764元第二年，預計可將來本店購買鮮花30%的概率擴大為32%，則預計第二年營業額如下：鮮花夏季營業額=7000*70%*40%*32%*（80%*60+20%*30）=33868.8元春、秋、冬營業額=7000*70%*40%*32%*（80%*100+20%*40）=55193.6元盆景營業額=7000*70%*32%*5%*60=4704元花瓶營業額=7000*70%*32%*5%*15=1176元其他包裝收入=7000*70%*32%*20%*20%*30=1881.6元依次類推，第三年33%，第四年34%，第五年35%。該店則每月收入明細單位：元/月項目名稱第一年第二年第三年第四年第五年淡季旺季淡季旺季淡季旺季淡季旺季淡季旺季一、主營業務收入鮮花收入317525174433868.855193.634927.256918.435985.658643.243704460368花瓶銷售收入1102.511761212.751249.51286.25盆栽、盆景銷售收入44104704485149985145合計37264.557256.539748.861073.640990.9562982.1542233.164890.7443475.2566799.3二、其他業務收入包裝收入17641881.61940.41999.22058（四）稅費計算表單位：元/月項目名稱第一年第二年第三年第四年第五年淡季旺季淡季旺季淡季旺季淡季旺季淡季旺季主營業務收入37264.557256.539748.861073.640990.9562982.1542233.164890.7443475.2566799.3營業稅稅率：5%每月營業稅額1863.2252862.8251987.443053.682049.553149.12111.663244.52173.83340城市建設維護稅：7%每月城市建設維護稅額130.4200.4139.12213.8143.47220.44148227.1152234教育費附加：3%每月教育費附加稅額56866091.661.594.563.49765100（五）每年利潤明細表單位：元項目名稱第一年第二年第三年第四年第五年總成本527257.7567318.12507950.92522533.58596533營業收入總額648270673848713094.15734699.7756315.45營業利潤121012.3106529.9205143.23212166.12159782.45所得稅額49104.30530535.45865050.130567508.14249173.9凈利潤7190875994.4140093144658110608.6（六）財務指標分析第一年1、盈利能力分析（1）營業利潤率=121012.3/648270*100%=19%（2）凈利率=71908/648270*100%=11.1%2、項目投資靜態指標分析（1）投資回收期=93185/71908*100%=1.3（年）0.3*12=3.6（月）即投資回收期為1年3個多月（2）投資報酬率=71908/93185*100%=77%綜上所述，該店第一年的營業利潤率、凈利率、投資報酬率都較高，且投資回收期較短，實際可籌集的有效投資額為100000元，初始投資僅用93185元，如遇經營初期經營不順，仍有繼續經營的可能。因此，該項目可行。備注：每年利潤明細表中數據具體計算過程如下：每年總成本=（每月進貨成本+每月經費支出）*12+成本控制風險準備金+低值易耗品成本+各項稅費*12+年折舊額+初始投資費用年攤銷額第一年總成本=（19738*3+26329*9+16044*12）+5000+528+（1863.225+130+56）*3+（2862.825+200.4+86）*9+2080+1984=527257.7（元）營業收入總額=37264.5*3+57256.5*9+1764*12=648270（元）營業利潤=648270–527257.7=121012.3（元）所得稅額=121012.3*35%-6750=49104.305（元）凈利潤=121012.3–49104.305=71908（元）用于償還抵押貸款的金額約為5萬元，則期終可分配利潤約為=71908–50000=21908元第二年主營業務成本年追加投資額約為2000（21908*10%≈2000）總成本=（19738*3+26329*9+16376*12+2000）+5000+528+（1987.44+139.12+60）*3+（3053.68+213.8+91.6）*9+2080+1984=567318.12（元）營業收入總額=33868.8*3+61073.6*9+1881.6*12=673848（元）營業利潤=673848–567318.12=106529.9（元）所得稅額=106529.9*35%-6750=30535.458（元）凈利潤=106529.9–30535.458=75994.4（元）籌備償還借款的金額約為6萬元，則期終可分配利潤約75994.4–60000=15994.4元第三年主營業務成本年追加投資額約為1500（15994.4*10%≈1500）總成本=（19738*3+26329*9+13562*12+1500）+5000+528+（2049.55+143.47+61.5）*3+（3149.1+220.44+94.5）*9+2080+1984=507950.92（元）營業收入總額=40990.9*3+62982.15*9+1940.4*12=713094.15（元）營業利潤=713094.15–557212.1=205143.23（元）所得稅額=205143.23*35%-6750=65050.1305（元）凈利潤=205143.23–65050.1305=140093（元）預留6萬元作為該店籌備金，則期終可分配利潤約為140093–60000=840093元第四年主營業務成本年追加投資額約為8000（840093*10%≈8000）總成本=（19738*3+26329*9+14140*12+8000）+5000+528+（2111.66+148+63.4）*3+（3244.5+227.1+97）*9+2080+1984=522533.58（元）營業收入總額=42233.1*3+64890.742*9+1999.2*12=734699.7（元）營業利潤=734699.7–522533.58=212166.12（元）所得稅額=212166.12*35%-6750=67508.142（元）凈利潤=212166.12–67508.142=144658（元）籌備償還借款的金額約為6萬元，則期終可分配利潤約為144658–60000=844658第五年主營業務成本年追加投資額約為9000（844658*10%≈9000）總成本=（19738*3+26329*9+9000+14748*12）+5000+528+（2173.8+152+65）*3+（3340+234+100）*9+2080+1984=596533（元）營業收入總額=43475.25*3+66799.3*9+2058*12=756315.45（元）營業利潤=756315.45–596533=159782.45（元）所得稅額=159782.45*35%-6750=49173.9（元）凈利潤=159782.45–49173.9=110608.6（元）目錄目錄第一章總論 1一、項目概述 1二、可行性研究報告編制依據和范圍 2三、項目主要經濟技術指標 3四、******國家森林公園概況 3第二章項目背景及必要性 8一、項目背景 8二、項目建設的必要性與可行性 10第三章項目選址分析 13一、項目選址 13二、項目城市概況 13三、經濟發展概況 14四、公共設施依托條件及施工條件 17第四章需求分析與建設規模 18一、****國家森林公園現狀與存在問題分析 18二、****國家森林公園日容量預測 19三、****國家森林公園景區廁所需求面積分析 20四、****國家森林公園景區廁所建設規模的確定 20第五章項目建設方案 21