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文檔簡介

/實業集團財務管理制度一、前言實業集團是一家跨行業多元化企業，旗下涉及房地產、能源、金融等多個領域的企業。為了保障企業的財務管理規范化和有序化，制定本《實業集團財務管理制度》，供集團公司及旗下企業參考和執行。二、制度目的本制度旨在規范實業集團及其子公司的財務管理，保證財務管理透明化、規范化和合規化，確保集團及旗下企業經營活動穩健發展，保障企業及股東的利益。三、財務組織和職責3.1財務部門設置實業集團設立獨立的財務部門，直接隸屬于總經理，并向董事會負責。3.2職責范圍財務部門負責全面管理企業的會計、財務、稅務及審計等工作。包括但不限于：設計編制集團全年、季度、月度預算，核對并落實預算執行結果，制定調整方案。設計編制集團的資金計劃，協調各項財務資金活動，優化資金結構，并控制資金風險。安排會計核算、財務結算工作，確保賬目準確完整、財務披露及時準確。按照法律法規規定，申報企業所得稅、增值稅等各類稅費，優化稅務籌劃，盡可能減少稅收成本，確保各項稅費、社保的及時繳納。稽核企業內部各項財務資產，完善財務資產管理流程，規范企業內部財務活動，確保資產安全，提高資產利用效率。監督支付、結算工作，提供資金監控、預警及風險評估，建立有效的監管體系，確保各項支付動作合規化。四、財務報告和考核4.1會計報表及其編制實業集團及其子公司按照相關會計準則編制各類財務報表，確保信息財務披露規范準確。實業集團及其子公司應按時提交財務報表。4.2審計考核實業集團應聘請內部及外部審計機構對企業經營和財務狀況進行檢查、審計，并把審計結果及時上報董事會。實業集團及旗下子公司應制定完善的審計考核管理制度，建立嚴格的考核機制，及時發現經營風險，作出合理調整。五、資產、合同及成本管理5.1資產管理實業集團應建立規范的固定資產臺賬，定期進行盤點和檢查，并確保資產安全和有效使用。實業集團應制定與固定資產有關的管理制度和規定，制訂使用、處置固定資產的流程和辦法。5.2合同管理實業集團應建立規范的合同管理制度，對合同的簽訂、履行進行監管和管控。合同要注重風險控制，對違約、違法等行為開展及時解決對策。5.3成本管理實業集團應根據不同的一級業務建立成本中心，分配各項成本到相應的成本中心。實業集團應在財務部門的協助下，根據成本中心建立成本報表，注重成本管控。六、信息化建設實業集團將信息化建設視為重點，逐步推進企業數字化轉型，利用先進技術建立更加精細化的財務管理平臺。企業要建設一個網絡化的財務平臺，加強企業內部業務協同。七、附則本制度于制訂之日起正式實施。對于之后做出的有關財務管理的規定和措施，應根據本制度進行相應的調整。八、總結通過本《實業集團財務管理制度》的制定，可以使企業在財務方面得到規范管

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