《經濟法基礎》模擬試題（四）考試時間：90分鐘共有57道題總分93.5分一、單項選擇題1、依照增值稅法律制度要求，以下關于增值稅納稅地點表述中，不正確是（）。A、固定業戶應該向其機構所在地主管稅務機關申報納稅B、非固定業戶銷售貨物或者應稅勞務，應該向其機構所在地或者居住地主管稅務機關申報稅款C、進口貨物，應該向報關地海關申報納稅D、扣繳義務人應該向其機構所在地或者居住地主管稅務機關申報繳納其扣繳稅款關注2、以下情形中，納稅人不需要進行土地增值稅清算是（）。A、房地產開發項目全部完工、完成銷售B、整體轉讓未完工決算房地產開發項目標C、直接轉讓土地使用權D、取得銷售（預售）許可證滿3年仍未銷售完成關注3、依照我國關稅法律制度要求，通常貿易項下進口貨物完稅價格，是以海關審定成交價格為基礎（）。A、公允價格B、離岸價格C、到岸價格D、貨價關注4、依照勞動協議法律制度要求，以下關于勞動協議效力說法，不正確是（）。A、對勞動協議無效或者部分無效有爭議，只能由人民法院確認其效力B、無效勞動協議，從訂立時起就沒有法律約束力C、勞動協議部分無效，不影響其余部分效力D、勞動協議被確認無效，勞動者已付出勞動，用人單位應該向勞動者支付勞動酬勞關注5、依照支付結算法律制度要求，以下票據當事人中，應在票據和粘單粘接處簽章是（）。A、粘單上第一手背書背書人B、票據上最終一手背書背書人C、票據上第一手背書背書人D、粘單上第一手背書被背書人關注6、依照船舶噸稅法律制度要求，船舶噸稅納稅人是（）。A、應稅船舶責任人B、應稅船舶使用人C、應稅船舶購置人D、應稅船舶代理人關注7、以下各項中，不屬于車船稅納稅人是（）。A、境內擁有機動車輛外商投資企業B、香港尤其行政區車船使用人C、境內擁有機動車輛事業單位D、境內擁有機動車輛個人關注8、依照稅收征收管理法律制度要求，納稅人、扣繳義務人因不可抗力，不能按期辦理納稅申報，能夠延期辦理。以下關于延期辦理納稅申報表述中，不正確是（）。A、納稅人應該在納稅期內按照上期實際繳納稅額或者稅務機關核定稅額預繳稅款B、在核準延期內辦理稅款結算C、預繳稅款大于應納稅額，稅務機關退還多繳稅款，不支付利息D、預繳稅額小于應納稅額，稅務機關補征少繳稅款，加收滯納金關注9、甲將一張匯票背書轉讓給乙，乙將該匯票背書轉讓給丙，并在匯票上記載“不得轉讓”字樣，假如丙將該匯票背書轉讓給丁，將產生法律后果是（）。A、該匯票無效B、該背書轉讓無效C、乙對丙不負確保責任D、乙對丁不負確保責任關注10、用人單位違反要求不與勞動者訂立無固定時限勞動協議，應該負擔法律責任是（）。A、責令改過B、自應該訂立無固定時限勞動協議之日起向勞動者每個月支付2倍工資C、給予警告D、對用人單位處以元以下罰款關注11、以下關于經濟糾紛處理路徑表述，不正確是（）。A、有效仲裁協議能夠排除法院管轄權B、行政訴訟處理縱向關系經濟糾紛，由行政管理相對人或者行政機關提出訴訟申請C、仲裁與民事訴訟適適用于處理橫向關系經濟糾紛D、經濟糾紛包含行政管理相對人與行政機關因行政管理所發生包括經濟內容糾紛關注12、依照契稅法律制度要求，以下各項中，應征收契稅是（）。A、法定繼承人承受房屋權屬B、企業以行政劃撥方式取得土地使用權C、承包者取得農村集體土地承包經營權D、運動員因成績突出取得國家獎勵住房關注13、境內一單位將一批貨物運往境外加工，出境時向海關報明價值1000元；支付境外加工費600元，料件費500元；支付復運進境運輸費500元和保險費100元。該貨物適用關稅稅率10%，則該單位應繳納進口關稅為（）元。A、170B、110C、250D、390關注14、胡某在市區擁有三套房產，一套自住，房產原值100萬；一套按照市場價格出租給李某居住，房產原值60萬元，每個月租金5000元；還有一套出租給甲企業辦公使用，房產原值150萬元，每個月租金15000元；上述租賃房產期限均為整年。當地要求房產稅扣除百分比為30%。則胡某應繳納房產稅為（）元。A、17640B、26040C、24000D、28800關注15、依照我國稅收法律制度要求，以下稅法中實施從量征收是（）。A、城建稅B、契稅C、房產稅D、城鎮土地使用稅關注16、甲、乙因買賣貨物發生協議糾紛，甲向法院提起訴訟。首次開庭審理前，乙提出雙方簽有仲裁協議，應經過仲裁方式處理。對該案件以下處理方式中，符正當律要求是（）。A、仲裁協議有效，法院駁回甲起訴B、仲裁協議無效，法院繼續審理C、由甲、乙協商確定糾紛處理方式D、視為甲、乙已放棄仲裁協議，法院繼續審理關注17、依照營業稅法律制度要求，以下項目中，不屬于免征營業稅是（）。A、托兒所提供育養服務B、農場提供農田澆灌業務C、文化館出租房屋業務D、保險企業為種植業提供保險業務關注18、甲向乙購置一批貨物，協議約定丙為判定人，丁為擔保人，關于該協議印花稅納稅人以下表述中，正確是（）。A、甲和乙為納稅人B、甲和丙為納稅人C、乙和丁為納稅人D、甲和丁為納稅人關注19、假如在正當解除勞動協議同時，用人單位應該但卻沒有及時向勞動者支付經濟賠償，用人單位應向勞動者加付賠償金標準是（）。A、按應付經濟賠償金額20%以上80%以下B、按應付經濟賠償金額30%以上80%以下C、按應付經濟賠償金額40%以上100%以下D、按應付經濟賠償金額50%以上100%以下關注20、以下項目中，納稅人不需要進行土地增值稅清算是（）。A、房地產開發項目全部完工、完成銷售B、整體轉讓未完工決算房地產開發項目標C、直接轉讓土地使用權D、取得銷售（預售）許可證滿3年仍未銷售完成關注21、李某是一家大型國有企業職員，因患病而住院，醫療期滿后，李某不能從事原來工作。企業為其另行安排工作，不過李某仍不能從事該工作。下面用人單位做法中，不正確是（）。A、企業即時與李某解除勞動協議，額外支付了1個月工資B、企業提前30日以書面形式通知李某解除勞動協議C、企業解除勞動協議同時向李某支付了經濟賠償D、企業未及時支付經濟賠償，其后向李某支付了賠償金，支付賠償金后，不再支付經濟賠償關注二、多項選擇題1、無雇工個體工商戶可自行購置保險包含（）。A、生育保險B、基本養老保險C、基本醫療保險D、工傷保險關注2、依照《企業所得稅法》要求，以下項目中屬于不征稅收入有（）。A、銷售貨物收入B、財政撥款C、企業債權利息收入D、依法收取并納入財政管理行政事業性收費、政府性基金關注3、納稅人需自行向稅務機關進行納稅申報情形包含（）。A、年所得12萬元以上B、從境內兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得C、從中國境外取得所得D、取得應納稅所得，有扣繳義務人關注4、依照我國關稅法律制度要求，以下各項中，納稅人能夠從繳納稅款之日起1年內，書面申明理由申請退稅情形有（）。A、因為海關誤征，多繳納稅款B、海關核準免驗進口貨物在完稅后，發覺有短卸情況，經海關審查認可C、已征出口關稅貨物，因故未裝運出口申報退關，經海關查驗屬實D、已征出口關稅中國出口貨物，因故退還關注5、以下關于車輛購置稅說法中，正確有（）。A、購置已征車輛購置稅車輛，不再征收車輛購置稅B、車輛購置稅由國家稅務局征收C、納稅人應該在向公安機關車輛管理機構辦理車輛登記注冊前，繳納車輛購置稅D、納稅人購置應稅車輛，應該向車輛登記注冊地主管稅務機關申報納稅關注6、以下所得中，屬于“勞務酬勞所得”有（）。A、某工程師為某科研機構提供設計服務，取得工程設計收入B、某教授取得其余學校講學收入C、某教師自行舉行學習班收入D、某職員取得優異員工獎關注7、某餐廳開業后一直未辦理稅務登記，依照稅收征收管理法律制度要求，稅務機關有權對該餐廳采取稅款征收方法是（）。A、核定應納稅額，責令繳納B、若稅務機關責令其繳納后，該餐廳仍未繳納稅款，則扣押其價值相當于應納稅款商品C、責令該餐廳提供納稅擔保D、直接扣押其價值相當于應納稅款商品進行拍賣或變賣關注8、依照支付結算法律制度要求，以下情形中，能夠申請開立異地銀行結算賬戶是（）。A、營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域需要開立基本存款賬戶B、辦理異地借款需要開立通常存款賬戶C、存款人因隸屬非獨立核實單位發生收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶D、異地暫時經營活動需要開立暫時存款賬戶關注9、依照《票據法》要求，以下選項中屬于廣義票據是（）。A、股票B、企業債券C、發票D、提單關注10、依照勞動協議法律制度要求，勞動協議解除包含（）。A、用人單位單方解除B、勞動者單方解除C、協商解除D、法定解除關注11、以下各項中，屬于法律關系客體有（）。A、有價證券B、庫存商品C、提供勞務行為D、智力結果關注12、以下糾紛不適用民事仲裁方式處理有（）。A、運輸協議糾紛B、繼承糾紛C、技術協議糾紛D、企業對工商局罰款決定不服糾紛關注13、依照契稅法律制度要求，以下各項中，屬于契稅征收范圍有（）。A、國有土地使用權出租B、將自有房屋抵押C、房屋贈與D、土地使用權轉讓關注14、依照增值稅納稅義務發生時間要求，以下說法錯誤有（）。A、增值稅扣繳義務發生時間為納稅人增值稅納稅義務發生時間B、納稅人銷售貨物，先開具發票，為收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據當日C、采取賒銷方式銷售貨物，無書面協議，為貨物發出當日D、將貨物交付給他人代銷，一律為收到受托人送交貨款當日關注三、判斷題1、納稅人銷售貨物或者提供給稅勞務價格顯著偏低并無正當理由，由主管稅務機關核定其銷售額。（）對錯關注2、煙葉稅征稅范圍包含晾曬煙葉、烤煙葉和煙絲。（）對錯關注3、自勞動能力判定結論作出之日起1年后，工傷職員或者其近親屬、所在單位或者經辦機構認為傷殘情況發生改變，能夠申請勞動能力復查判定。（）對錯關注4、通常存款賬戶既可辦理現金繳存，也可辦理現金支取。（）對錯關注5、行政復議決定書一經作出，即發生法律效力。（）對錯關注6、委托加工應稅消費品，一律由受托方在向委托方交貨時代收代繳消費稅。（）對錯關注7、實體法是指有權制訂法律國家機關，依照法定程序所制訂具備條文形式規范性文件。（）對錯關注8、對開采主礦產品過程中伴采其它應稅礦產品，一律按主礦產品稅額征收資源稅。（）對錯關注9、依照匯兌要求，單位和個人各種款項結算，均可使用匯兌結算方式。（）對錯關注10、納稅人營業額未達成國務院財政、稅務主管部門要求營業稅起征點，免征營業稅；達成起征點，依照《營業稅暫行條例》要求全額計算繳納營業稅。（）對錯關注四、不定項選擇題1、位于縣城某農機生產企業為增值稅通常納稅人，10月發生以下業務：（1）從小規模納稅人購進一批原材料，取得稅務機關代開增值稅專用發票上注明價款50000元，原材料已入庫，另支付給運輸企業運輸費用，取得增值稅專用發票注明價款1000元，稅款110元。（2）外購農機零配件，取得增值稅專用發票上注明價款00元，本月生產領用價值110000元農機零配件，另支付給運輸企業運輸費用，取得增值稅專用發票注明價款8000元，稅款880元。（3）企業不動產在建工程領用8月份外購鋼材一批，成本70000元，已抵扣進項稅。（4）銷售農用機械一批，取得不含稅銷售額650000元，同時收取包裝費36000元（未單獨核實）。（5）銷售一批農機零部件，取得含稅銷售額98280元。（6）提供農機維修業務，開具普通發票上注明價稅共計70200元。已知：企業取得增值稅專用發票和貨物運輸發票均在當月經過認證并在當月抵扣。農用機械適用增值稅稅率13%；農機零部件適用增值稅稅率17%。要求：依照上述資料，分析回答第（1）~（4）小題。<1>、以下選項中關于10月該企業銷項稅額計算正確是（）。A、業務（4）銷項稅額＝650000×13%+36000÷（1+17%）×17%＝89730.77元B、業務（4）銷項稅額＝650000×13%+36000÷（1+13%）×13%＝88641.59元C、業務（5）銷項稅額＝98280÷（1+17%）×17%＝14280元D、業務（6）銷項稅額＝70200÷（1+17%）×17%＝10200元關注<2>、10月該企業進項稅額轉出為（）元。A、9100B、9875C、11900D、12110關注<3>、10月該企業應納增值稅額為（）元。A、76631.59B、76991.59C、88531.59D、88891.59關注<4>、以下關于該企業上述業務稅法處理中，正確是（）。A、從小規模納稅人購進原材料，取得稅務機關代開專用發票，能夠抵扣進項稅B、支付運費，能夠按專用發票上注明稅款抵扣C、領用外購材料用于不動產在建工程，進項稅額能夠抵扣D、銷售農用機械收取包裝費要計算繳納增值稅關注2、某外籍人士杰瑞在境內一家外國企業中工作，10月收入情況以下：（1）工資收入為0元；（2）向某家企業轉讓專有技術使用權一項，取得特許權使用費6000元；（3）利用業余時間為某家企業進行產品設計，取得酬勞24000元；（4）在某學校舉行講座，取得收入元；（5）因汽車失竊，取得保險企業賠償80000元；（6）取得探親費5000元。已知：全月應納稅所得額超出9000元至35000元部分，稅率為25%，速算扣除數為1005。要求：依照上述資料，分析回答以下小題。<1>、以下關于杰瑞取得相關所得說法中，正確是（）。A、產品設計取得酬勞屬于勞務酬勞所得B、舉行講座取得收入屬于工資薪金所得C、保險企業賠償所得免征個人所得稅D、取得探親費按工資薪金所得個人所得稅關注<2>、杰瑞取得工資收入，應繳納個人所得稅為（）元。A、3120B、2795C、2155D、2665關注<3>、杰瑞取得產品設計酬勞，應繳納個人所得稅為（）元。A、3760B、3840C、5200D、5760關注<4>、杰瑞當月應繳納個人所得稅共計（）元。A、11835B、9125C、8160D、7835關注3、3月1日，A企業為支付貨款，