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文檔簡介

Q企業現金管理制度一、概述現金是企業流動性最強的資產之一，對于企業的經營、生產和經濟效益產生重要影響。為保證現金安全和有效利用，Q企業制定了現金管理制度，明確了現金的收付、保管和使用等方面的規定和要求。二、現金收付管理1.收款管理確保收款人真實、準確，與合同、業務資料相符；確認收款后及時入賬，按照財務制度及時、準確地反映收款情況；避免多人重復收款，重復開票等情況的發生；加強對現金、支票等收款工具的管理，避免丟失、損毀等情況的發生。2.付款管理確認付款的真實性、準確性，與合同、業務資料相符；核對供應商、銷售方的賬戶對賬單，保證付款的正確性；推行內部憑證制度，對支出明確歸屬，規范支出流程，控制支出金額和時間；合理安排付款計劃，統籌資金使用，保證每筆支出都有足夠的資金保障。3.現金流量管理定期進行現金流量分析，預測現金流量狀況，及時采取有效措施；確保現金流出的合理性和必要性，避免將資金閑置或用于無效支出上；根據運營需要、市場環境等因素，合理安排資金的流入和流出，以實現收支平衡和良性循環。三、現金保管管理1.管理責任指定現金保管人員，加強對其管理，明確職責和權限；嚴格遵守財務制度和財務安全制度，規范、科學地進行現金保管管理；進行現金的實時監測和跟蹤管理，強化安全控制，及時發現和處理問題。2.現金保管措施合理設置現金保管點，加強物理保護和技術保護；嚴格實行現金收付憑證管理，確保現金流的可控性；安裝視頻監控系統，實時監控現金流動及現金保管點的安全狀況；建立應急預案，防范突發事件造成現金損失。3.現金報表管理定期編制現金收支對賬表、現金流量表、現金工作底稿等報表；確保報表真實有效，反映企業現金收支、流量和利用情況；與實際情況對照、分析和核對，及時調整和指導企業的現金管理。四、現金使用管理1.申領和審批明確現金使用人，建立現金使用申領制度；根據企業管理權限和真實需求，合理控制現金發放額度；采取現金預申請、定額發放等措施，規范現金使用流程。2.使用憑證進行現金領取和使用時，一定要記妥使用憑證；憑證要清晰明確，包括收款方、支出事由、時間、金額等項目；對任何涉及現金領用、使用的情況進行備案，做到真實可追溯。3.現金流向記錄確保每筆現金用途的真實性、必要性；在制度和規定范圍內，合理安排、使用現金資金；記錄現金流向，保證現金的合理、規范使用。五、制度執行制度執行人員應熟悉制度，正確理解和處理各種情況；制度執行人員應按照相關規定執行，不得隨意變通或違反規定；定期對制度執行情況進行檢查和評估，逐步完善、改進制度。Q

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