銀行國內信用證管理辦法第一章總則第一條為適應國內貿易活動的需要，進一步規范本行國內信用證業務，切實防范風險，提高運作質量，促進國內信用證業務逐步實現規范化、制度化、程序化管理，根據中國人民銀行《國內信用證結算辦法》和本行信貸業務相關管理制度要求，特制定本管理辦法。第二條本辦法所稱國內信用證是指開證行依照申請人申請開出的，憑符合國內信用證條款的單據支付的書面付款承諾。國內信用證適用于國內企業之間商品交易的結算。本行國內信用證業務包括國內信用證的開證、修改、付款與注銷、通知、收款。第三條本辦法規定的國內信用證為不可撤銷、不可轉讓的跟單信用證。信用證付款方式分為即期付款、延期付款或議付。延期付款信用證的付款期限為貨物發運日后定期付款，最長不得超過6個月。議付方式僅限于延期付款信用證。國內信用證必須以人民幣計價，只限于轉賬結算，不得支取現金。第四條辦理國內信用證業務應當遵守國家法律、法規，不得損害社會公共利益。國內信用證結算必須以真實、合法的商品交易為基礎，嚴禁辦理無貿易背景的國內信用證業務。第五條國內信用證與作為其依據的購銷合同相互獨立，本行處理國內信用證業務，不受購銷合同的約束。本行做出的付款、議付或履行國內信用證項下其他義務的承諾不受申請人與開證行、申請人與受益人之間關系的制約。在國內信用證結算中，各有關當事人處理的只是單據，而不是與單據有關的貨物及勞務。第六條本行國內信用證業務納入全行統一授信管理。第二章部門職責第七條總行國際業務部是本行國內信用證業務的統一管理部門，負責對國內信用證業務進行制度制定、業務指導、檢查監督。第八條總行授信審批部負責國內信用證業務授信額度的核定，負責本行各級經營機構授權范圍之外國內信用證業務的審批。第九條本行各級經營機構在授權范圍內，根據授權依本辦法辦理國內信用證業務。第三章開立國內信用證的對象和條件第十條開立國內信用證的對象：開立國內信用證業務適用于經常性發生國內貿易，具備一定的國內采購規模，擁有良好的經營記錄與資信狀況，具有到期支付國內信用證款項能力，銀企配合意愿強的客戶。第十一條除符合本行客戶準入、信用評級、額度授信有關條件，申請開立國內信用證還應具備以下條件：依法登記注冊并有效存續的法人或其他經濟組織；在本行開立人民幣基本存款賬戶或一般存款賬戶；資信狀況良好，具有到期支付信用證款項的能力；與本行和其他銀行的信貸業務往來狀況良好，無不良信用記錄；（五）在本行有對應的貿易融資授信額度（低風險業務除外）；在本行信用等級A-（不含A-）以下的客戶保證金比例不低于開立國內信用證金額的20％，本行信用等級A-(含A-)以上的客戶按照授信條件落實保證金；如有溢短裝條款，對金額上浮部分需落實保證金；以真實合法的商品交易為基礎，一般應在購銷合同中注明以國內信用證作為結算方式；供銷渠道穩定，產品具有市場競爭力，極少發生重大貿易或質量糾紛；本行規定的其它條件。第四章國內信用證的開證、修改、付款與注銷第一節開證第十二條開證申請符合本辦法規定對象和條件要求的申請人向本行提出開證申請時，應提供以下資料：開立國內信用證業務申請書；經年檢的有效的法人營業執照、代碼證、稅務登記證復印件、貸款卡；加蓋公章的公司章程；申請人及保證人經年審的前三年及本次申請上月的財務會計報表；提供抵押、質押或保證的，還須提供抵、質押物清單、所有權憑證及有處分權人同意抵、質押的證明和保證人同意保證的有關證明；商品購銷合同；本行要求提供的其他資料。第十三條開證受理經辦行具備信貸從業資格的經辦人員按照本辦法及本行相關管理規定和要求，對開證申請人申請及提交的相應資料進行初審，在兩個工作日內向申請人做出是否受理的正式答復。符合本行開證條件的，正式受理其開證申請并轉入調查階段；不符合條件的，將資料退還申請人，并做好相關解釋工作。第十四條開證調查經辦行受理開證申請后，由調查人員按照本辦法和本行信貸管理辦法、授信工作盡職要求及其他相關管理規定，對開證申請人及擔保人實施授信調查，經辦行調查人員對調查資料的真實性、完整性、有效性負責。調查內容至少應包括：申請人的基本情況，包括：企業法人資格、營業場所或生產基地、社會知名度、歷史沿革、商業信譽、企業規模、企業章程、資本構成、機構布局、環境保護、產品市場前景等；申請人近三年與近期的經營狀況與財務狀況；與本次將開立的國內信用證有關的各項信息，包括開證金額、期限、裝期、效期等；是否具備真實的貿易背景；對采購商品的調查，采購商品應在申請人生產經營范圍之內，采購商品應有合理用途，申請人對相關商品市場行情應具有較強的把握能力，對于大宗商品，要特別調查最終購貨方的支付能力，關注商品價格的變化情況；對受益人的調查，包括：供應商的履約能力，供應商應具備相應生產和貨源組織能力，對于大宗商品采購，要查詢供應商的資信狀況；擔保措施調查，按照本行信貸業務相關管理制度中對擔保方式的調查要求進行調查；對風險的把握和防范措施；（九）本行要求調查的其他事項。上述（一）、（二）、（三）、（七）項的內容重點調查與申報授信額度時發生變化的情況。經辦行調查人員在調查完成后，認真如實撰寫調查報告，簽署調查意見和結論，并報相應審批部門進行分析評價。第十五條開證分析評價分析評價人員收到上報的申請資料后，除了分析評價申請人是否具備本行要求的資格和條件、上報的申請資料是否完備、有效、經辦行調查人員的調查意見和結論是否準確合理外，還應重點分析評價以下方面內容：是否具備真實的貿易背景；對采購商品的分析評價，采購商品應在申請人生產經營范圍之內，采購商品應有合理用途，申請人對相關商品市場行情應具有較強的把握能力，對于大宗商品，要特別分析最終購貨方的支付能力，關注商品價格的變化情況；對受益人的分析評價，包括：供應商的履約能力，供應商應具備相應生產和貨源組織能力，對于大宗商品采購，要評價供應商的資信狀況；對開證保證金和擔保情況的評價；對于關聯交易的分析評價，重點關注商品的成交價格是否偏離市場，買賣雙方的交易是否具有連貫性，嚴防利用關聯交易套取銀行資金；本行認為需要分析評價的其他事項。分析評價完畢后，分析評價人員簽署意見和結論，按本行審批程序和審批權限的規定報有權審批人進行審批決策。第十六條開證審批有權審批人根據報送的調查、分析評價資料和意見，經過綜合評價或會商進行決策，并簽署決策意見。第十七條放款審查根據有權審批人審批同意的意見，有權放款人員除了按本行信貸業務相關管理制度中規定的放款審查程序審查外，還需審查如下內容：開立國內信用證業務申請書；商品購銷合同；《國內信用證貿易融資業務總協議》正式簽署生效；如有擔保，《最高債權額合同》及相應的擔保合同正式簽署生效；申請人實際履行了《國內信用證貿易融資業務總協議》及擔保合同中約定在開證前應履行的義務，包括已足額交存規定比例的保證金、辦妥抵質押登記手續并取得登記機關簽發的登記權利證書、有關抵、質押物權屬證書或權利憑證。放款審查完成后，有權放款人核準放款。第十八條開證放款經辦行經辦人員持《出賬通知書》與開證申請資料，在本行單證結算部門辦理開證手續。具體開證操作按照《銀行中后臺國際結算單證業務操作流程》辦理。第二節修改第十九條修改開證申請人需對已開立的國內信用證內容進行修改的，應向本行提出國內信用證修改的書面申請。對申請國內信用證增加金額、延長期限或效期的，經辦行必須要求開證申請人按比例追加開證保證金、抵押、質押或第三方保證，并按開證調查、分析評價、審批和放款流程重新審批后辦理。對申請國內信用證減少金額的，本行單證部門憑客戶提交的且經過合同確認崗確認的《修改國內信用證業務申請書》辦理，不需進行再審批，但已經收取的保證金原則上不退。具體修改操作按照《銀行中后臺國際結算單證業務操作流程》辦理。第三節付款與注銷第二十條付款經辦行收到議付行或委托收款行寄來的委托收款憑證、信用證項下單據及寄單通知書后，由本行國際結算部門對單證內容進行審核。單據審核無誤后，經辦行填制境內付款/承兌通知書，并通知開證申請人。開證申請人確認付款后，才能取回信用證項下全套正本單據。經辦行接到開證申請人審核無誤的通知時，應作如下處理：1．屬于即期付款的，依據開證申請人備付款項的不同方式立即付款。對已收取１００％保證金的，從保證金賬戶支付，或經開證申請人申請從結算賬戶支付，支付完成后從保證金證賬戶按比例退還至結算賬戶。對未收取１００％保證金的，提供保證金部分從保證金賬戶中支付，其余部分從開證申請人存款賬戶支付，或經開證申請人申請從結算賬戶支付，支付完成后從保證金證賬戶按比例退還至結算賬戶。保證金賬戶和存款賬戶余額不足支付部分，轉信用證墊款，按逾期貸款計收罰息，同時向開證申請人進行追索。2．屬于延期付款的，本行單證結算部門應在經辦行收到單據次日起五個工作日內向議付行或委托收款行發出到期付款確認書，確認到期付款。信用證到期后，按照上述第1項規定支付款項。（四）經辦行接到開證申請人審核有誤的通知時，本行單證結算部門認為開證申請人提出的不符點不成立的，應按照上述第（三）項規定支付款項。本行單證結算部門審核單據發現不符時，應在經辦行收到單據次日起五個工作日內，將不符點通知議付行或委托收款行，同時在信用證來單通知書上列明不符點并由經辦行通知開證申請人，并根據申請人的意見作如下處理：1．開證申請人同意付款的，應立即辦理付款或發出到期付款確認書。2．開證申請人不同意付款的，經辦行將單據退議付行或委托收款行，并向議付行或委托收款行發出通知，告知單證不符，拒絕付款。具體付款操作按照《銀行中后臺國際結算單證業務操作流程》辦理。第二十一條注銷信用證執行完畢的，由本行單證結算部門注銷該信用證。信用證未執行完畢的，在信用證逾有效期三個月后，由本行單證結算部門注銷該信用證。信用證未逾期的，經信用證各當事人協商同意，由本行單證部門注銷該信用證。具體注銷操作按照《銀行中后臺國際結算單證業務操作流程》辦理。第五章國內信用證的通知、收款第二十二條通知本行作為通知行接到他行開來的國內信用證及信用證修改書時，經本行單證結算部門審核后，由經辦行通知受益人。具體通知操作按照《銀行中后臺國際結算單證業務操作流程》辦理。第二十三條收款受益人向本行通過申請委托收款方式收取國內信用證款項時，應向經辦行提交本行規定的材料和國內信用證項下單據，經本行單證結算部門審核后，辦理收款。具體收款操作按照《銀行中后臺國際結算單證業務操作流程》辦理。第六章國內信用證的管理第二十四條國內信用證業務所涉及的協議憑證必須使用本行統一規定格式。本款所稱協議憑證是指國內信用證當事人在本行辦理國內信用證業務中所使用的協議憑證，包括開立國內信用證業務申請書、委托收款申請書等。第二十五條國內信用證要求的商業發票必須是國家稅務部門統一印制的發票（一般為增值稅發票），其相關要素應與開立國內信用證業務申請書一致。第二十六條國內信用證開立后，經辦行調查人員應除了按本行信貸業務相關管理制度中的規定定期對開證申請人進行跟蹤和監測外，還需監測的主要內容包括：授信額度使用情況；是否具有真實貿易背景；申請人開證付款來源落實情況及向被代理人預收貨款情況；（四）當前申請人經營、財務狀況、現金流量變動情況及趨勢預測；擔保人的擔保能力或抵(質)押物的變動情況；申請人在本行的存款和結算往來情況。對監測中發現可能影響國內信用證到期付款的問題，經辦行應在兩個工作日內進行原因分析和損失評估，并采取相應的措施，監測報告以書面形式報總行風險管理部和國際業務部。第二十七條如發生本行被迫墊款支付國內信用證的情況，經辦行應立即停止申請人在本經營機構未用全部授信額度內的授信業務，及時向申請人和擔保人催收，或對即期信用證項下擁有完整貨權的物權憑證進行處理，以抵償本行的墊款及有關利息和費用。同時，經辦行應立即向本行授信額度審批部門、總行風險管理部和國際業務部報告，由本行授信額度審批部門停止申請人的未用全部授信額度，并根據總行批復，采取必要的補救措施。墊款全部收回后，應分析墊款原因，由本行授信額度審批部門確定是否恢復授信額度的使用。第二十八條國內信用證業務檔案實行專人管理，集中存放，調用、歸還必須登記且并按有關規定保存相應的期限。若需銷毀，必須逐份登記。檔案銷毀登記長期保存。第七章會計賬務處理第二十九條開立信用證（一）開立。即期信用證記入開出即期信用證6000科目；遠期信用證記入開出遠期信用證6001科目；（二）承兌。遠期信用證承兌記入遠期信用證承兌6004科目，同時銷開出遠期信用證6001科目；付匯。即期信用證銷開出即期信用證6000科目；遠期信用證銷遠期信用證承兌6004科目；注銷。即期信用證銷開出即期信用證6000科目；遠期信用證銷開出遠期信用證6001科目；手續費。記入信用證手續費收入5093科目，國內證賬戶序號000011；墊款。如發生本行墊付資金的情況，墊付當日計入信用證墊款1579科目。第三十條信用證通知通知。記入國外開來保證憑信7078科