房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財(cái)務(wù)管理中心制度匯編目錄HYPERLINK\l"_Toc237349511"展財(cái)務(wù)預(yù)算管理荷制度父 剖5HYPERLINK\l"_Toc237349512"姥第一章如鵝總則碗 瓣5HYPERLINK\l"_Toc237349513"秀第二章納盯財(cái)務(wù)預(yù)算編制頃與審批什 謝5HYPERLINK\l"_Toc237349514"踢第三章李闖預(yù)算管理棵 延6HYPERLINK\l"_Toc237349515"邀第四章市星罰隨染則澡 犬7HYPERLINK\l"_Toc237349516"葛財(cái)務(wù)專項(xiàng)管理禍制度或 災(zāi)9HYPERLINK\l"_Toc237349517"掃第一章生城總則鼠 施9HYPERLINK\l"_Toc237349518"穿第二章失沃財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表俘管理獻(xiàn) 彎9HYPERLINK\l"_Toc237349519"凡第三章禽醫(yī)利潤(rùn)及利潤(rùn)分掛配管理法 乓10HYPERLINK\l"_Toc237349520"耀第四章純滿納稅籌劃管理爐 張10HYPERLINK\l"_Toc237349521"異第五章腔獨(dú)財(cái)務(wù)人員報(bào)告賓制度庸 教11HYPERLINK\l"_Toc237349522"蛛第六章蒸亭工資薪酬管理腹 韻12HYPERLINK\l"_Toc237349523"瓶第七章壓抖罰喉歪則瘋 巧13HYPERLINK\l"_Toc237349524"貼成本控制過程碌中的財(cái)務(wù)管理撞制度掀 蜘14HYPERLINK\l"_Toc237349525"鞭第一章顏療總否押則過 腔14HYPERLINK\l"_Toc237349526"晚第二章羽送管理范圍及要點(diǎn)求蒜 熄14HYPERLINK\l"_Toc237349527"賄第三章扇菊管理流程秘 妹20HYPERLINK\l"_Toc237349528"聯(lián)第四章磁或罰典堆則捏 劑22HYPERLINK\l"_Toc237349529"爺費(fèi)用管理制度雄 王26HYPERLINK\l"_Toc237349530"愧第一章員集總勿航則鏡 頸26HYPERLINK\l"_Toc237349531"類第二章穩(wěn)筆費(fèi)用審批的一墨般原則律 金27HYPERLINK\l"_Toc237349532"甩第三章但攀費(fèi)用報(bào)銷的一監(jiān)般要求騾 舞27HYPERLINK\l"_Toc237349533"業(yè)第四章估霉差旅費(fèi)管理庭 噴28HYPERLINK\l"_Toc237349534"鄭第五章輩牽業(yè)務(wù)招待費(fèi)用賠管理識(shí) 費(fèi)32HYPERLINK\l"_Toc237349535"冰第六章舒沖其他費(fèi)用體 厘33HYPERLINK\l"_Toc237349536"查第七章肺趴費(fèi)用控制謠 錦33HYPERLINK\l"_Toc237349537"從第八章盼覆罰啄興則極 翅34HYPERLINK\l"_Toc237349538"算會(huì)計(jì)檔案管理添制度寶 婚35HYPERLINK\l"_Toc237349539"墾第一章做銹總消蹲則籮 亭35HYPERLINK\l"_Toc237349540"汁第二章礎(chǔ)例會(huì)計(jì)檔案管理擠要求音 儉35HYPERLINK\l"_Toc237349541"勸第三章情懸會(huì)計(jì)電算化要慚求內(nèi)容暢 便39HYPERLINK\l"_Toc237349542"堪第四章燦巡罰疼歇?jiǎng)t跡 禍41HYPERLINK\l"_Toc237349543"吹內(nèi)部稽核審計(jì)歸管理制度另 除43HYPERLINK\l"_Toc237349544"撐第一章畏倉(cāng)總則風(fēng) 介43HYPERLINK\l"_Toc237349545"自第二章季兆職責(zé)和范圍閉 茄43HYPERLINK\l"_Toc237349546"赤第三章及感審計(jì)的方式衡 補(bǔ)44HYPERLINK\l"_Toc237349547"盒第四章衰撫審計(jì)的程序兄 旁44HYPERLINK\l"_Toc237349548"旅第五章泊贏對(duì)被審計(jì)單位尚的要求久 事45HYPERLINK\l"_Toc237349549"磚第六章似仇審計(jì)結(jié)論的匯牧報(bào)殖 泛45HYPERLINK\l"_Toc237349550"費(fèi)第七章脆穿罰拆鄭則腸 建46HYPERLINK\l"_Toc237349551"欣銷售流程中的渾財(cái)務(wù)管理制度頑 專47HYPERLINK\l"_Toc237349552"頌第一章川室總則欄 滿47HYPERLINK\l"_Toc237349553"味第二章繭棗銷售收款的管描理部 燥47HYPERLINK\l"_Toc237349554"陸第三章扔以應(yīng)收銷售款的救管理日 墻48HYPERLINK\l"_Toc237349555"蠢第四章?lián)窈戆唇铱畹墓芾碜?從49HYPERLINK\l"_Toc237349556"包第五章糧造銷售產(chǎn)品的管較理盈 溫50HYPERLINK\l"_Toc237349557"柄第六章餓鏈罰乓敵則宵 相51HYPERLINK\l"_Toc237349558"漿資金管理制度碌 炮53HYPERLINK\l"_Toc237349559"魯?shù)谝徽绿士倓t蛙 宵53HYPERLINK\l"_Toc237349560"哈第二章航知崗位分工及授呢權(quán)批準(zhǔn)巧 凡53HYPERLINK\l"_Toc237349561"鹿第三章旬磨現(xiàn)金管理男 驕54HYPERLINK\l"_Toc237349562"衛(wèi)第四章學(xué)霜銀行存款的管拿理源 勿56HYPERLINK\l"_Toc237349563"階第五章窩捷其他貨幣資金志的管理突 用57HYPERLINK\l"_Toc237349564"談第六章媽澆備用金、借款旱的管理券 寧57HYPERLINK\l"_Toc237349565"爭(zhēng)第七章毅卡資金計(jì)劃管理頓 肢58HYPERLINK\l"_Toc237349566"岔第八章里極監(jiān)督檢查怎 禽59HYPERLINK\l"_Toc237349567"橋第九章古藏罰戀性則煌 倒60HYPERLINK\l"_Toc237349568"旅附件：公司各拋類資金審批權(quán)矮限一覽表譽(yù) 壘62HYPERLINK\l"_Toc237349569"秀第十章零創(chuàng)附尖邪則闖 眼63貧財(cái)務(wù)預(yù)算管理摩制度第一章總則第一條目的幸以財(cái)務(wù)預(yù)算為舞手段，全面實(shí)裝行預(yù)算管理、握加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)妄管理及財(cái)務(wù)控重制力，充分合鋪理運(yùn)用資金，斜加速資金周轉(zhuǎn)由，降低經(jīng)營(yíng)管悅理成本，提高耽經(jīng)濟(jì)效益。年逐度預(yù)算和月度耽預(yù)算是公司績(jī)忠效考核的核心飄依據(jù)之一。岡第二條批弄分類及適用范妥圍淹年度預(yù)算、季巷度預(yù)算、月度坦預(yù)算、專項(xiàng)預(yù)脂算（項(xiàng)目預(yù)算推、采購(gòu)預(yù)算傍等）。切第三條痛新批準(zhǔn)及腹實(shí)施機(jī)構(gòu)沾財(cái)務(wù)管理中心仆負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)游預(yù)算的編制及恢實(shí)施，年度財(cái)課務(wù)預(yù)算、月度簽財(cái)務(wù)庫(kù)預(yù)算由總經(jīng)理衡辦公會(huì)審批同躬意后下達(dá)執(zhí)行酒。服第二處章渡皇財(cái)務(wù)預(yù)算編制波與審批置第一條齡手年度財(cái)務(wù)預(yù)算復(fù)一、公司采用約自上而下的鄙零基預(yù)算朱模式，總經(jīng)理菌辦公會(huì)于每禿年搭1職2緣月樸1什5擁日前下達(dá)下年雀度工作計(jì)劃大吃綱坊，流各職能部門膝根性據(jù)此指導(dǎo)照年度預(yù)算與工篩作計(jì)劃的制訂何。再二、各職能部桑門根據(jù)公司下衡達(dá)的年度工作敏計(jì)劃大綱，按永照財(cái)務(wù)管理中敞心的編制要求鼓（以通知形式曾下達(dá)）緊，合理嫂預(yù)測(cè)并編制本跑部門下年度財(cái)赴務(wù)預(yù)算，形成藝下年度《資金干收支年度計(jì)劃漫》。資金收支佩年度溫計(jì)劃哀應(yīng)趣分項(xiàng)列早具園收支項(xiàng)目及金料額，收入包括偶融資流入、銷論售收入、租賃啄收入、營(yíng)業(yè)外修收入等所有現(xiàn)奮金流入，支出闖包括工資、獎(jiǎng)協(xié)金、員工福利敢、辦公費(fèi)用、潮車輛費(fèi)用、工據(jù)程支出、廣告伍費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、義固定資產(chǎn)支出高、稅負(fù)支出、夕歸還借款支出暖、財(cái)務(wù)費(fèi)用、治投資預(yù)算等所裹有現(xiàn)金流出，潔在每緩年抹1艦月鋒1后日以前駝經(jīng)各中心總監(jiān)雁簽字后兵報(bào)送財(cái)務(wù)管理嫩中心。瞇三、財(cái)務(wù)管理左中心根據(jù)公司磨下達(dá)的年度工丘作計(jì)劃大綱精贈(zèng)神及各職能部臉門提交的年度宋預(yù)算，從公司聚全局的角度對(duì)婚年度計(jì)劃的資嶺金進(jìn)行綜合平薦衡和審核并提福出殃調(diào)整修改洞建議，形成年時(shí)度財(cái)務(wù)預(yù)算。伍四、每寺年遙1做月糠2槳5龍日前財(cái)務(wù)管理保中心將年度預(yù)蓮算提交計(jì)劃管學(xué)理中心校。夕五、每貪年積1螞月積2土8獎(jiǎng)日前，本年度幣財(cái)務(wù)預(yù)算抄經(jīng)總經(jīng)理辦公臂會(huì)審批通過并股經(jīng)集團(tuán)總裁簽院發(fā)后由財(cái)務(wù)管取理中心組織實(shí)遲施。候六、如果總經(jīng)嬸理辦公會(huì)對(duì)年猾度財(cái)務(wù)預(yù)算有笨調(diào)整，各有關(guān)庸部門則再按上禾述程序提交調(diào)交整預(yù)算。麥第二條帆婚月度財(cái)務(wù)預(yù)算棍一、各職能部挨門在編制年度傅財(cái)務(wù)預(yù)針?biāo)愕耐瑫r(shí)，集貸合部門工作計(jì)哭劃和其他相關(guān)思情況，編制月成度財(cái)務(wù)預(yù)算要梳點(diǎn)。古二、部門月度厘財(cái)務(wù)預(yù)算由各兇部門負(fù)責(zé)人根頸據(jù)年度預(yù)算和旋月度預(yù)算要點(diǎn)謹(jǐn)進(jìn)行詳細(xì)分解鳴，編制《資金駕預(yù)算表》及附玉注說(shuō)明，形成宏月度預(yù)算。突三、月度恰預(yù)算巖經(jīng)部門主管領(lǐng)擊導(dǎo)簽字確認(rèn)后工，于每我月祖2數(shù)8鈔日導(dǎo)17帽點(diǎn)以前將下月討預(yù)算提交財(cái)務(wù)白管理中心。羨四、財(cái)務(wù)管理粱中心根據(jù)年度喊財(cái)務(wù)預(yù)算、公懼司工作計(jì)劃、習(xí)部門工作計(jì)劃撓、（預(yù)期）公商司資金狀況等填綜合考慮匯總菊并審核月度財(cái)態(tài)務(wù)預(yù)算衣。新五、財(cái)務(wù)管理市中心于每月引30勒日下乒午銀1未7雕點(diǎn)以前將下月焰預(yù)算交計(jì)劃管夠理中心，經(jīng)總驚經(jīng)理辦公會(huì)批鞋準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行他。蠢 醋第三距章翻熊預(yù)算管理密第一條隸怨管理原則與功篩能壞一、年度預(yù)算弓一經(jīng)下達(dá)，原員則上不得變更音。級(jí)二、預(yù)算具有補(bǔ)平衡資金、控拖制開支、開源拾節(jié)流等約束功錢能。各職能部無(wú)門必須全面執(zhí)簡(jiǎn)行。藝三、財(cái)務(wù)預(yù)算屈下達(dá)后提交集焦團(tuán)財(cái)務(wù)管理中吐心備案，并作恢為月度、年度半考核和監(jiān)察的器依據(jù)。斧第二條遞三財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整驚一、每年六月扒份，總經(jīng)理辦廊公會(huì)對(duì)本年度漸財(cái)務(wù)預(yù)算根據(jù)撇實(shí)際情況進(jìn)行遺適當(dāng)調(diào)整，經(jīng)呆公司總經(jīng)理簽托發(fā)后調(diào)整生效鼓。沾二、年度預(yù)算昏非下列原因，擦不得調(diào)整：倡1甜、國(guó)家重大政鬼策性因素導(dǎo)致姑預(yù)算不能實(shí)現(xiàn)或；乖2梨、因公司經(jīng)營(yíng)討戰(zhàn)略變化和調(diào)化整導(dǎo)致預(yù)算改斥變；絞3南、財(cái)務(wù)預(yù)算制富定時(shí)不可預(yù)見需性的重大因素煌導(dǎo)致預(yù)算需要綠調(diào)整；殖4換、集團(tuán)總裁決而定；摟三、月度預(yù)算貿(mào)調(diào)整的1暖、月度預(yù)算根療據(jù)實(shí)際情況，鏡經(jīng)財(cái)務(wù)管理中怕心審核和總經(jīng)煮理辦公會(huì)審批芒同意后可在各調(diào)月度內(nèi)進(jìn)行調(diào)侍節(jié)。匪2箏、月度預(yù)算累紋計(jì)調(diào)整不得突起破年度預(yù)算。頭第三條旅尼斑預(yù)算執(zhí)行管理罰一、成本、費(fèi)諒用發(fā)生時(shí)，財(cái)客務(wù)應(yīng)對(duì)照預(yù)算鎮(zhèn)逐筆審核是否遮在預(yù)算內(nèi)鏈。爭(zhēng)二、每月編寫辣預(yù)算執(zhí)行報(bào)告肌。每年編制年憂度預(yù)算總結(jié)分本析報(bào)告，并作罩為編制下年度頃財(cái)務(wù)預(yù)算的決咐策依據(jù)。僑三、每月績(jī)8懂日前向各職能漿部門通報(bào)其上蜂月費(fèi)用支出情盡況。虜四、號(hào)財(cái)務(wù)管理中心繭必須經(jīng)常檢查跑、分析財(cái)務(wù)預(yù)松算的執(zhí)行情況李，認(rèn)真考核財(cái)綠務(wù)成果，反映母存在的問題，巡提出整改及處熊理意見。需第四條廁東預(yù)算外支出匙一、無(wú)財(cái)務(wù)預(yù)勞算的開支原則姥上不作安排，攤開支由財(cái)務(wù)管搜理中心負(fù)責(zé)控匹制。矛二、未列入當(dāng)夜月預(yù)算而因工拴作確需開支的雀，由相關(guān)職能臂部門進(jìn)行預(yù)算殿外追加申請(qǐng)，派并按相關(guān)程序弦報(bào)批后執(zhí)行，提原則上每月不闖超過一次。曬三、追加預(yù)算華后各月預(yù)算累含計(jì)超過年度總些預(yù)算時(shí)，按年喇度審批程序報(bào)辣批后方可實(shí)施漂。近第四靜章探英罰綱異箏則撐第一條顫首財(cái)務(wù)管理中心炕未及時(shí)登記和新反饋費(fèi)用預(yù)算濁執(zhí)行情況而致握使費(fèi)用超預(yù)算找開支的，給予弱財(cái)務(wù)管理中心庭總監(jiān)每次鐵5恐0徹元的罰款，給沫予經(jīng)辦責(zé)任人垃每次枕1沫0塞0別元的罰款。這第二話條蟲枝其他部門覺未按時(shí)、按要巷求上報(bào)年度財(cái)斤務(wù)計(jì)劃和月度嘉財(cái)務(wù)計(jì)劃的，巾給予部門總監(jiān)優(yōu)每次蓄1倆0佳0裳元的罰款，給易予經(jīng)辦責(zé)任人化每危次雷20澇0鐮元的罰款。悶未經(jīng)批準(zhǔn)超預(yù)持算開支的，給董予部門總監(jiān)每居次哨1鼻0閱0賓元的罰款，給欺予經(jīng)辦責(zé)任人潔每炮次積20葡0驟元的罰款。動(dòng)財(cái)務(wù)專項(xiàng)管理都制度第一章總則目的村加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)內(nèi)部管理，促進(jìn)暈企業(yè)在財(cái)務(wù)專題項(xiàng)事務(wù)處理過笨程中的規(guī)范化必、程序化。甲第二意章峽遵財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表詞管理猛第一陸條襪咐財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表情編制范圍腐資產(chǎn)負(fù)債表、尖利潤(rùn)及利潤(rùn)分精配表、現(xiàn)金流挎量表、稅務(wù)籌圍劃報(bào)告、納稅扭申報(bào)表等；內(nèi)翼部管理會(huì)計(jì)報(bào)抓表還包括：資惕金計(jì)劃，資金腥動(dòng)態(tài)執(zhí)行情況洗表、以及公司怠內(nèi)部規(guī)定需要性報(bào)送的各種管尚理報(bào)表、報(bào)告號(hào)。代第二導(dǎo)條濾長(zhǎng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表沙的編制原則與找要求咽一、會(huì)計(jì)報(bào)表隱必須按照國(guó)家很相關(guān)會(huì)計(jì)制度騙和準(zhǔn)則編制；梳二、財(cái)務(wù)管理菠部門必須保證即所提供會(huì)計(jì)信你息的及時(shí)、客燦觀、準(zhǔn)確、完聚整，全面反映梢公司的財(cái)務(wù)狀準(zhǔn)況和經(jīng)營(yíng)成果反。粉 棗三、編制會(huì)計(jì)比報(bào)告時(shí)，在會(huì)藍(lán)計(jì)計(jì)量和填報(bào)穗方法上，應(yīng)保筑持前后會(huì)計(jì)期敵間的一致性。竟會(huì)計(jì)報(bào)告不同膛報(bào)表之間的相搶關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)保持根一致。報(bào)表附子注、說(shuō)明清楚鑒明了，符合規(guī)叫定要求。磚四、會(huì)計(jì)核算雷采用權(quán)責(zé)發(fā)生僵制原則進(jìn)行。疏五、按月、季躲、年分別編制北月度、季度、潤(rùn)年度財(cái)務(wù)報(bào)表騙，并做到月度杏有情況說(shuō)明，唐季度有重點(diǎn)分訓(xùn)析，年度有財(cái)越務(wù)情況全面分拐析。擦第三慢條占閣邊會(huì)計(jì)期間聾會(huì)計(jì)報(bào)表都必察須以公歷年度壩作為會(huì)計(jì)期間兩，自公歷厘1六月許1倆日起熟至繭1痛2陪月匙3稱1息日煮止（內(nèi)部報(bào)表萍自公歷還2旺月桿1掩日起榮至次岔年賣1嫂月?lián)]3吳1至日止）；盟第四派條找魂財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表版的報(bào)出拿一、公司的財(cái)桶務(wù)會(huì)計(jì)賬簿和撓會(huì)計(jì)報(bào)表的時(shí)尖間統(tǒng)一截止為島每胡月愁2乓8顫號(hào)，下月資金沙計(jì)劃表及附表遣于叫3碌0諷日上午上報(bào)，叛會(huì)計(jì)報(bào)表于次孕月意6暫日前上報(bào)集團(tuán)做公司財(cái)務(wù)管理寸部門；亞二、在報(bào)送會(huì)敵計(jì)報(bào)表及相關(guān)霞分析資料時(shí)，宅應(yīng)按集團(tuán)公司橫財(cái)務(wù)管理部門鑰的統(tǒng)一要求和贈(zèng)規(guī)定進(jìn)行。眼三、會(huì)計(jì)不得至擅自編制未經(jīng)舍審核的會(huì)計(jì)報(bào)驅(qū)表，未經(jīng)批準(zhǔn)禍的會(huì)計(jì)報(bào)表不取得向外報(bào)送。綁毯第三魯章障提利潤(rùn)及利潤(rùn)分街配管理青第一波條犯體利潤(rùn)指標(biāo)的確張定承公司年度完成骨利潤(rùn)指標(biāo)由集英團(tuán)公司通過財(cái)且務(wù)預(yù)算的形式背予以明確和考趨核。靜第二亮條泳克虧損的彌補(bǔ)很一、公司發(fā)生墻的年度虧損、晃按國(guó)家有關(guān)規(guī)超定用下一年度哀稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)濫；完二、當(dāng)年度虧蟲損不足彌補(bǔ)時(shí)倆，可在五年內(nèi)董延續(xù)彌補(bǔ)，五奴年還不足彌補(bǔ)概時(shí)，應(yīng)在稅后凈利潤(rùn)彌補(bǔ)。草第三墾條臺(tái)述利潤(rùn)的分配濁公司應(yīng)按公司度章程和股東會(huì)屆的有關(guān)規(guī)定進(jìn)高行利潤(rùn)分配，占原則上按不超跟過當(dāng)年凈利潤(rùn)牧的享30鋸%林進(jìn)行分配。薄第四舊章苦謠晶納稅籌劃管理軌第一別條弊遇稅收籌劃的原艦則霞一、夜稅務(wù)籌劃是在福符合稅法、不為違反稅法滔及其他法規(guī)扭的前提下進(jìn)行器二、演是在納稅義務(wù)壩沒有確定，存斷在多種納稅方慶法可以選擇時(shí)臭，企業(yè)做出繳奧納低稅負(fù)的決戀策。天第二室條老逆稅收籌劃的目塑的慶一、合理合法在減輕稅收負(fù)擔(dān)垮。盛二、椒納稅申報(bào)正確鄉(xiāng)，繳稅及時(shí)足恩額，不出現(xiàn)任醒何稅收方面的備處罰等。酬第三話條重帝稅收籌劃的程送序觸一、公司在每餐年制訂財(cái)務(wù)預(yù)怎算時(shí)，應(yīng)確定善稅收籌劃方案奏，并上報(bào)集團(tuán)芹財(cái)務(wù)管理部門泳。辟二、成立稅收荷籌劃小組，由輝總經(jīng)理、分管或副總、公司財(cái)喘務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)堡務(wù)人員等組成拴。觀三、項(xiàng)目開發(fā)僑是納稅籌劃的改重點(diǎn)，項(xiàng)目稅電收籌劃應(yīng)從項(xiàng)勝目策劃開始，今統(tǒng)籌考慮項(xiàng)目上開發(fā)方式、合策同簽煌訂、款項(xiàng)支付利、銷售方式等鬼進(jìn)行全方位整拴體籌劃，并形妄成稅務(wù)籌劃報(bào)昌告。頂四、項(xiàng)目開始授運(yùn)作后分年或包分期制訂納稅災(zāi)計(jì)劃，報(bào)董事竭會(huì)討論通過。西五、稅收籌劃栽和當(dāng)年納稅計(jì)逢劃通過后，由盛總經(jīng)理辦公會(huì)歪委托財(cái)務(wù)及相梁關(guān)部門執(zhí)行炸。些決第五文章迫表財(cái)務(wù)人員報(bào)告壤制度殲第一馬條號(hào)跡公司財(cái)務(wù)人員妹報(bào)告原孕則天緊一、公司財(cái)務(wù)宅人員應(yīng)按公司深規(guī)定上報(bào)單位魄各類會(huì)計(jì)報(bào)表決、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及炎其他管理報(bào)表鳳報(bào)告施。氧二、對(duì)報(bào)告期的內(nèi)發(fā)生的重大嚴(yán)或異常財(cái)務(wù)事豎項(xiàng)，應(yīng)立即上漲報(bào)公司總經(jīng)理輛、董事會(huì)、集差團(tuán)總裁和財(cái)務(wù)狹管理中心并提勒出解決方案。塔第二掘條齡混公司財(cái)務(wù)人員偏報(bào)告事項(xiàng)散一、各類財(cái)務(wù)伸會(huì)計(jì)報(bào)庫(kù)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表濱、預(yù)算執(zhí)行情藥況表、報(bào)表附談注及相關(guān)文字萌說(shuō)明和分析材集料。瞞二、發(fā)生的大派額現(xiàn)金長(zhǎng)款、蠶業(yè)務(wù)差錯(cuò)、透地支、以各種方層式提供的融資喝和擔(dān)保、向銀指行貸款、對(duì)外甲投資及其它重壇大事件宜。預(yù)三、未經(jīng)授權(quán)賞的向公司以外鈔的單位和賬戶挺進(jìn)行的資金劃薪撥挺。述四、未經(jīng)批準(zhǔn)踐的長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)傍置（如：固定蓋資產(chǎn)）和超出暑計(jì)劃的費(fèi)用與崇成本支出底。彈五、專項(xiàng)福利孩與費(fèi)用支出歲。眨六、年度工作狠計(jì)劃和年度工犁作總結(jié)束。乎七、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)蔽稅收自查工作杰報(bào)告和外部檢摧查結(jié)論強(qiáng)。吼八、公司財(cái)務(wù)疑制度實(shí)施細(xì)則剝、內(nèi)部控制管技理辦法及其它倍各種補(bǔ)充規(guī)定紐。江九、審計(jì)報(bào)告僅。做十、成本控制姑分析報(bào)告悲。茂十一拘、財(cái)務(wù)分析。巴十二、其他需警要報(bào)告的事項(xiàng)滿。墨第六音章賤安工資薪酬管理新第一裹條暖俱工資審批必一、工資實(shí)行雙嚴(yán)格的審批制為度，月度工資潑的發(fā)放由公司示總經(jīng)理審批爪。計(jì)二、年終獎(jiǎng)金品的發(fā)放報(bào)集團(tuán)飽公司審批。未爛經(jīng)審批的工資皺、獎(jiǎng)金財(cái)務(wù)部洞門不得發(fā)放。鋼第二賴條仆州工資復(fù)核殿工資獎(jiǎng)金發(fā)放駝前，財(cái)務(wù)管理渡中心應(yīng)對(duì)行政船管理中心編制誦的工資、獎(jiǎng)金敵發(fā)放表進(jìn)行復(fù)期核。潤(rùn)第三憐條瘡堡所得稅扣除星一、行政管理踏中心編制工資集、獎(jiǎng)金發(fā)放表孤?？范?、財(cái)務(wù)管理窩中心應(yīng)配合行碑政管理中心計(jì)途算個(gè)人所得稅揀的扣除和員工萌往來(lái)款項(xiàng)的扣城除。兄第四數(shù)條堆地員工離職羊一、員工離職少時(shí)，行政管理健中心應(yīng)通知財(cái)嗎務(wù)管理歇中心，由財(cái)務(wù)滴管理中心查明襯是否有借支款滴項(xiàng)等應(yīng)扣款項(xiàng)最。伐二、如有借支敵款項(xiàng)等應(yīng)扣款巴項(xiàng)，由行政管進(jìn)理中心在其離攔職時(shí)從應(yīng)發(fā)工千資中扣除。讓第五故條煩洲工資、獎(jiǎng)金的頓發(fā)放形式魔一、工資、獎(jiǎng)宗金的發(fā)放，采碌取銀行代發(fā)工釣資形式，如采仁用現(xiàn)金發(fā)放的釀形式，如須報(bào)都公司總經(jīng)理批傅準(zhǔn)。闊第六礙條骨逼工資獎(jiǎng)金的發(fā)兼放發(fā)一、員工工資鴉一般于擱每棵月鋪1逃5宣日前惡發(fā)放上個(gè)月工放資，年終獎(jiǎng)金遵于春節(jié)放假前效發(fā)驚放。岔二、行政管理雁中心于工資、嚴(yán)獎(jiǎng)金發(fā)放貴前榮1呀天應(yīng)將審批的啄工資單、獎(jiǎng)金尸發(fā)放明細(xì)表交伸財(cái)務(wù)管理中心響。痕三、工資、獎(jiǎng)小金發(fā)放推遲，埋由財(cái)務(wù)管理中欣心和行政管理馬中心負(fù)責(zé)解釋墳。紗第七所章要施罰廢股息則禮第一影條異農(nóng)未遵守會(huì)計(jì)制融度長(zhǎng)財(cái)務(wù)人員未按座照國(guó)家相關(guān)會(huì)億計(jì)制度和準(zhǔn)則茄及公司規(guī)定及券時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)究告，或者所提鄭供會(huì)計(jì)信息的鈴出現(xiàn)重大錯(cuò)誤籌，處責(zé)任算人繭50幅0互元際/聰次的罰款。億第二井條增誕未遵守公司章罵程制度和一、不按照公促司章程的有關(guān)欠規(guī)定或者在未餃召開股東會(huì)的僅情況下進(jìn)行利橡潤(rùn)分配的，追立繳所分配的利潤(rùn)潤(rùn)，并處責(zé)任趣人僑200府0妄元摟/派次的罰款；直二、財(cái)務(wù)人員放明知該利潤(rùn)分職配行為違規(guī)仍蕩然進(jìn)行賬務(wù)處振理的，處責(zé)任視人醫(yī)1000貼/辛次的罰款。曠三、擅自編制院會(huì)計(jì)報(bào)告及未闊經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外提事供會(huì)計(jì)報(bào)告的猾，處責(zé)任怨人末1000蹈/茂次的罰款。脊第三扣條色都未積極對(duì)納稅趟事項(xiàng)進(jìn)行合理多籌劃昆未積極對(duì)納稅唐事項(xiàng)進(jìn)行合理渡籌劃，以達(dá)到些合理避稅的目葡的，處責(zé)任人昂5涌0椅0腸元逃/妹次的罰款。捕第四爬條干呆未及時(shí)上報(bào)上姻述重大事項(xiàng)繩財(cái)務(wù)人員未及曾時(shí)上報(bào)上述重駐大事項(xiàng)，處責(zé)縱任人泳10肆0挎元匠/頂次的罰款。愚第五條克衰娃員工離職時(shí)，鏡行政管理中心添未應(yīng)通知財(cái)務(wù)辟管理中心而未閉扣回借款的，幻由責(zé)任人按實(shí)覆賠償，并處責(zé)晃任敗人它喇2娃0跨0岔元怎/執(zhí)次的罰款。橋成本控制過程廈中的財(cái)務(wù)管理臨制度芹第一腸章章持艦總錢碰除則閱第一條安聽屢為了有效地控冶制工程成本支貴出，規(guī)范材料脈采購(gòu)和材料款碌、工程款的支派出，以降低開井發(fā)成本，提高挎公司經(jīng)濟(jì)效益右，特制定本制矛度。繪第二條葉欺本制度所稱的君成本控制過程耍中的財(cái)務(wù)管理飼，是對(duì)開發(fā)成宜本進(jìn)行管理、脹控制、監(jiān)督的表財(cái)務(wù)管理規(guī)定個(gè)。鮮一、本制度所鄰稱的材料，為炕開發(fā)項(xiàng)目使用慢的主材、輔材恨及各種設(shè)施設(shè)贈(zèng)備巖。必二、本制度所進(jìn)稱的工程項(xiàng)目籌，為開發(fā)成本淋的各種項(xiàng)目，臂包括前期工程跨、建筑安裝工侄程、基礎(chǔ)設(shè)施乎工程、公共配季套工程等項(xiàng)目易。陡第三條穿察成本控制過程慮中財(cái)務(wù)管理與拋控制的重點(diǎn)：區(qū)招標(biāo)與采購(gòu)的鞋價(jià)格監(jiān)控、工伍程簽證監(jiān)控、反預(yù)結(jié)算監(jiān)控。餐第二龜章父形管理范圍及要投求舊第一急節(jié)水荒管理范圍羞第一條幸頁(yè)成本控制過程腸中的財(cái)務(wù)管理句包括項(xiàng)目預(yù)結(jié)罩算管理、材料鐘成本中的財(cái)務(wù)賢管理、工程項(xiàng)進(jìn)目中的財(cái)務(wù)管穴理和對(duì)開發(fā)成膜本的日常財(cái)務(wù)瓣管理事項(xiàng)四個(gè)分方面內(nèi)容。紡一、項(xiàng)目預(yù)結(jié)得算中的財(cái)務(wù)管氏理主要包括項(xiàng)塌目預(yù)算時(shí)尋求劑成本降低的辦曉法，對(duì)項(xiàng)目預(yù)欣結(jié)算進(jìn)行監(jiān)控尖管理，同時(shí)對(duì)洞施工管理部門厭和成本執(zhí)行部倚門的工作質(zhì)量針進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)暢監(jiān)控，防止漏州洞及避免損失洞。櫻二、材料成本慢中的財(cái)務(wù)管理衣指材料價(jià)格管找理。主要包括惰招議標(biāo)價(jià)格管扇理、材料價(jià)格界管理、材料款割支付管理、材蜻料價(jià)格信息管吉理、其他成本鳥日常管理。游三、工程項(xiàng)目偷中的財(cái)務(wù)管理暮指工程支付管蒙理。主要包括能工程預(yù)結(jié)算控挽制管理、工程聲款支付、工程泊簽證管理、建誼設(shè)過程中水、信電等雜費(fèi)管理畫、與物業(yè)公司宮銜接水電的財(cái)致務(wù)管理等。優(yōu)四、日常財(cái)務(wù)崗管理事項(xiàng)為財(cái)澆務(wù)管理中心對(duì)府開發(fā)成本過程誼中的重點(diǎn)控制歉事項(xiàng)管理和對(duì)澡開發(fā)成本分析群與調(diào)查。贊第二葵節(jié)多狼管理要求識(shí)預(yù)結(jié)算財(cái)務(wù)審到計(jì)管理餐第一梳條糖編職能界定脂一、工程管理糠中心：負(fù)責(zé)預(yù)疑結(jié)算工程資料蛾的提供，并對(duì)賭所提供鞭資料的真實(shí)性渾、準(zhǔn)確性、完祥整性負(fù)責(zé)；配青合復(fù)審和三審冰預(yù)結(jié)算工作。探二、成本控制燒中心：負(fù)責(zé)預(yù)焦結(jié)算的會(huì)編制獵；按公司預(yù)算貸成本目標(biāo)組織端實(shí)施和控制；叨對(duì)工程管理實(shí)單施全方位現(xiàn)場(chǎng)燈監(jiān)控；配合荒復(fù)兇審預(yù)結(jié)算工作啞。糖三、財(cái)務(wù)管理柴中心：負(fù)責(zé)預(yù)貨結(jié)算出復(fù)拖審，對(duì)項(xiàng)目結(jié)姜算質(zhì)量的最終驕結(jié)果負(fù)責(zé)；對(duì)制成本控制過程膛中的重要節(jié)點(diǎn)輝進(jìn)行監(jiān)控。臂第二物條合沫預(yù)結(jié)算及工程望進(jìn)度款（采購(gòu)像）支付流程進(jìn)入預(yù)算審批吹工程管理中腎心巖位都成本控制中斃心船格接財(cái)務(wù)管理中艦心穿殃敞有進(jìn)入結(jié)算審批蜂 特賢吳艙捉跳脆煉遷（采購(gòu)與工程總進(jìn)度款）蛾進(jìn)入工程支付財(cái)程序珠材料成本中的扒財(cái)務(wù)管理盆第一頑條釀嚷采購(gòu)過程中的揮財(cái)務(wù)管理歐一、成本控制元中心在簽訂材惕料采購(gòu)合同前尺，將材料采購(gòu)橡合同審批單送熟財(cái)務(wù)部門審核畜，財(cái)務(wù)管理中徑心應(yīng)對(duì)材料采它購(gòu)合同中涉及幻到的數(shù)量、價(jià)它格、合同金額齒、付款方式等貨進(jìn)行審核并簽桌字。跡二、成本控制智中心在確定招佳標(biāo)合同襪前蒜，事先應(yīng)將招垮標(biāo)合同評(píng)審表騰送財(cái)務(wù)管理中圖心進(jìn)行審核；喇財(cái)務(wù)管理中心良應(yīng)對(duì)招標(biāo)涉及葬到的數(shù)量、價(jià)違格、合同金額麻、付款方式等茶進(jìn)行審核。撓三、財(cái)務(wù)管理重中心在審核熔材料采購(gòu)?fù)砗贤瑫r(shí)，應(yīng)做此好價(jià)格咨詢，搜咨詢單位應(yīng)不般少坑于還3渣家。對(duì)材料價(jià)筍格與市場(chǎng)價(jià)格濁相差較大（超克過朽5險(xiǎn)%單）的材料采購(gòu)畝合同行使否決澡權(quán)，并有權(quán)對(duì)農(nóng)上道程序責(zé)任喜人處以罰款，班如另經(jīng)查實(shí)財(cái)屆務(wù)管理中心核鏈價(jià)人所核價(jià)格網(wǎng)高于市場(chǎng)價(jià)浮格疏5喇%奮以上時(shí)，對(duì)財(cái)恐務(wù)管理中心核吃價(jià)人處以雙倍伍罰款。焦第二貼條槐譯材料價(jià)格信息菊管理技一、財(cái)務(wù)管理廈中心應(yīng)安排專貌人負(fù)責(zé)材料信即息咨詢管理工萄作，包括建立慶主要材料價(jià)格暴咨詢臺(tái)賬或材甜料價(jià)格電子信憑息庫(kù)。墻二、材料信息拌咨詢管理員每慎月不少于二次凍更換價(jià)格咨詢此臺(tái)賬或材料價(jià)津格電子信息庫(kù)附，檢查其價(jià)格牛是否與隨市場(chǎng)秩行情變化，并膚每半月向公司唉報(bào)告主要材料養(yǎng)價(jià)格行情。要三、采購(gòu)和招段標(biāo)價(jià)格審核由若財(cái)務(wù)管理中心是由材料價(jià)格信歇息員負(fù)責(zé)，材壁料價(jià)格信息員縱應(yīng)在材料采購(gòu)赤合同評(píng)審表上鞋簽署市場(chǎng)價(jià)格懸情況，如有更藝優(yōu)替代材料，?？商岢鲆庖娀驀?guó)建議。規(guī)四、材料價(jià)格窩管理員跟蹤研文究新材料、新各工藝。每季度富提交一份報(bào)告太或建議。全第三主條個(gè)荒材料日常管理殿事項(xiàng)陡一、工程管理謹(jǐn)中心應(yīng)將每天字發(fā)出材料單據(jù)濾每星期五匯集斥送財(cái)務(wù)管理中彈心。樣二、財(cái)務(wù)管理珍中心根據(jù)工程丘管理中心填制嶺的領(lǐng)料單分單牽位、分品種建勺立材料明細(xì)賬年，并于每腰月條2勾9構(gòu)日與工程管理鏈中心核對(duì)材料傾的收、領(lǐng)、存田情況。財(cái)務(wù)管渠理中心每月底顯應(yīng)會(huì)同成本控鮮制中心清理施翻工單位領(lǐng)料情習(xí)況，凡無(wú)合同靜約定的，一律延從下月工程進(jìn)稿度款中扣回材井料款。險(xiǎn)三、財(cái)務(wù)管理析中心每委月帶2抵9帥日會(huì)同工程管吉理中心、成本拔控制中心對(duì)庫(kù)塘存材料進(jìn)行一鞋次盤點(diǎn)墓，倡3壟天內(nèi)將盤點(diǎn)結(jié)柏果書面報(bào)告公肅司領(lǐng)導(dǎo)。順?biāo)摹⒊杀究刂瓶爸行膶?duì)工程管躲理中心提出的姜材料采購(gòu)事項(xiàng)術(shù)，應(yīng)根據(jù)庫(kù)存?zhèn)刹牧蠑?shù)量和工陶程進(jìn)度情況于草每著月側(cè)2校5磚日制定下月度覺采購(gòu)計(jì)劃并編悉制采購(gòu)預(yù)算，愈并對(duì)采購(gòu)的數(shù)賽量、規(guī)格、型碗號(hào)、質(zhì)量負(fù)責(zé)新。財(cái)務(wù)管理中月心對(duì)不合理的陵材料采購(gòu)計(jì)劃烤提出意見，有泛權(quán)向公司領(lǐng)導(dǎo)楊提出中止和更匆改不合理的采荷購(gòu)計(jì)劃的建議園，以避免公司絮損失及過度占川用資金。尸工程項(xiàng)目中的脖財(cái)務(wù)管理虧第一暈條姨塞材料款支付管哭理礙一、財(cái)務(wù)管理獻(xiàn)中心應(yīng)對(duì)材料恰入庫(kù)單進(jìn)行審底核，審核入庫(kù)參單是否有工程榜管理部門驗(yàn)收叮人員和成本控膛制中心采購(gòu)員鹽簽字確認(rèn)；審?qiáng)屎巳霂?kù)單內(nèi)容稀是否和票據(jù)、而合同內(nèi)容一致虜（包括材料數(shù)或量、質(zhì)量、價(jià)勉格、規(guī)格、型式號(hào)、廠家等）俱。呀二瞞、錄穴財(cái)務(wù)管理中心像在審核材料采喪購(gòu)資金使用申奉請(qǐng)單時(shí)，審核翼材料入庫(kù)單、挖發(fā)票、合同是悟否相符并簽名顆。在支付材料輩款時(shí)，一律按臨照材料款支付違流程辦理，在憶相關(guān)部門和公負(fù)司領(lǐng)導(dǎo)簽署同顯意付款意見后析，才可支付，立缺一環(huán)節(jié)，財(cái)緊務(wù)有權(quán)拒絕支耀付。興三饑、甲供材料的析采購(gòu)，財(cái)務(wù)管融理中心括應(yīng)討協(xié)助成本控制賠中心做好與乙蠢方的結(jié)算，并唐在結(jié)算前全部罷扣回甲供材料夫款。蹤第二縫條族丟工程款支付博一、工程款支默付原則上采用擴(kuò)銀行轉(zhuǎn)賬方式子結(jié)算，確需使腹用現(xiàn)金方式支奔付的，應(yīng)書面辭說(shuō)明情況并經(jīng)臣公司總經(jīng)理批胡準(zhǔn)后方可趣采曲用現(xiàn)金支付袖方式儉。候二、在工程款纏支付時(shí)，存在糾以下情況之一宏的，財(cái)務(wù)管理憲中心有權(quán)拒絕恐付款：有1辰、無(wú)工程款資租金使用申請(qǐng)單扒的，或在工程懇款資金使用申槍請(qǐng)單上缺相關(guān)研部門和公司領(lǐng)警導(dǎo)簽署同意付器款意見的；唯2待、無(wú)工程進(jìn)度麻表或工程預(yù)決萌算書的；黎3抖、工程進(jìn)度和竄工程預(yù)決算金暢額明顯不符的由；圣4儉、未提供工程胃發(fā)票的；避5惕、不符合合同伯規(guī)定付款條件邪的；通6壓、其他不符合理制度規(guī)定的；休三、財(cái)務(wù)管理浮中心每驚月痰2裙8蜂日應(yīng)會(huì)同成本畏控制中心和工抬程管理中心核牛實(shí)每一個(gè)工程僻項(xiàng)目的進(jìn)度，辣如核實(shí)至本月母止累計(jì)付款超噸過本月工程進(jìn)可度，中心應(yīng)在鵝下筆工程進(jìn)度最款中扣除超付廟款。族第三澤條解學(xué)工程款日常管饒理事項(xiàng)每一、財(cái)務(wù)管理賓中心在支付工錘程款時(shí)原則上枕應(yīng)根據(jù)施工單褲位提供的正式漫的建安發(fā)票才熄可支付工程款覆。施工單位如果未提供正式的鏟建安發(fā)票，財(cái)痕務(wù)部門有權(quán)拒渡絕付款，如屬律特殊情況，經(jīng)泡公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)涼后，財(cái)務(wù)應(yīng)扣苗除相關(guān)稅金后拐才可支付。志二、財(cái)務(wù)管理涌中心應(yīng)根據(jù)合曬同金額、工程炭進(jìn)度款、預(yù)決廉算金額、已付賭金額、已收發(fā)變票等內(nèi)容分單帆位建立電子臺(tái)套賬。練三、施工進(jìn)行蝦到一定程度，映如果有預(yù)付工害程款、預(yù)付備位料款等款項(xiàng)的步，應(yīng)由財(cái)務(wù)管佛理中心根據(jù)合覽同約定將預(yù)付套的款項(xiàng)逐步在鉗進(jìn)度款中扣回周。飛四、財(cái)務(wù)管理添中心每臘月禿3貸日前對(duì)上月工握程簽證單進(jìn)行澤核勻?qū)Φ?，以避免重?fù)熊簽證的現(xiàn)象。峽工程管理中心器或成本控制中拌心必須無(wú)條件克積極配合，提處供工程簽證單秘明細(xì)表、工程愧簽證臺(tái)賬等。委五、簽證管理說(shuō)中，雷財(cái)務(wù)管理中心桿應(yīng)足建立隆工程丘簽證臺(tái)賬。工巡程管理中心汁每周星期五下浩班前直將另本周服原始簽證單送腦公司檔案室存公檔并報(bào)財(cái)務(wù)管欲理中心備案，曠每促月趙3批日前，成本控印制中心匯同工渴程管理中心與雕施工雜方核寄對(duì)燙上月簽證單，露完畢后三方在需核對(duì)清單上簽界字確認(rèn)。偽每勻月凝5詢?nèi)涨埃?cái)務(wù)管桿理中心將上月炊所有工程簽證酬與成本控制中羊心或工程管理娘中心提供的原梳始三方核對(duì)清脫單進(jìn)行核對(duì)，毀核對(duì)完畢后，扛財(cái)務(wù)在三方核共對(duì)清單上簽字?jǐn)D，原件一份留辛財(cái)務(wù)，一份由寄成本控制中心幣在嫂6妹日送檔案室歸端檔。集六、財(cái)務(wù)管理柿中心一律憑成參本控制中心和收工程管理中心弟、監(jiān)理公司總?cè)醣O(jiān)簽字認(rèn)可的云簽證單作為工良程款結(jié)算的依點(diǎn)據(jù)。簽證訊單項(xiàng)露金額在肢3登0,00勝0查元以上的，成搬本控制中心應(yīng)菜通知財(cái)務(wù)管理屬中心進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)憤核實(shí)簽字返。阻七、具備結(jié)算音條件的項(xiàng)目，泳由工程管理中時(shí)心和成本控制曾中心負(fù)責(zé)實(shí)施免。經(jīng)公司驗(yàn)收以合格的項(xiàng)目才放可辦理結(jié)算手料續(xù)。對(duì)不符合茅結(jié)算手續(xù)的，裙財(cái)務(wù)有權(quán)拒付摟工程款。哄八、財(cái)務(wù)管理房中心根據(jù)成本妄管理中心提供稍的《工程扣款并通知書》進(jìn)行塊編號(hào)管理并建另立工程扣工款椒臺(tái)賬，在每次宣支付工程款時(shí)坐，財(cái)務(wù)管理中兔心應(yīng)與成本管鋒理中心將工程黨扣款金額核對(duì)迫一致，并負(fù)責(zé)糞扣回厚應(yīng)扣款項(xiàng)線。污九、財(cái)務(wù)部門量在支付工程尾窮款時(shí)，應(yīng)會(huì)同陰工程管理中心俊和成本控制中屈心確定無(wú)質(zhì)保緊金、無(wú)維修費(fèi)餡、無(wú)代扣款，注無(wú)工程扣款、喉和發(fā)票到齊等勿后才可支付。氣第三鏈條思邀建設(shè)過程中水賊、電等雜費(fèi)管絹理臂一、財(cái)務(wù)管理凍中心根據(jù)成本許控制中心編制升的施工單位用兔水電清單，復(fù)據(jù)核其水電數(shù)量初、金額，并分迅單位設(shè)明細(xì)進(jìn)曾行核算。礙二、在支付工雪程進(jìn)度款時(shí)，煎財(cái)務(wù)管理中心售應(yīng)扣除施工單詠位應(yīng)承擔(dān)的水插電費(fèi)。財(cái)務(wù)管怪理中心每月根仗據(jù)公司成本控吹制中心提交并抄經(jīng)施工單位確隸認(rèn)的水電費(fèi)耗困用明細(xì)原件進(jìn)窩行扣款。穗三、財(cái)務(wù)管理糖中心每嚇月誕5鉆日前與工程管支理中心、成本莊控制中心核對(duì)概上月施工單位叮用水、用電情柴況，排查異常彎用水用電情況育，并將檢查情暗況報(bào)告公司領(lǐng)河導(dǎo)。肅四、每一個(gè)施裂工單位進(jìn)摩場(chǎng)喪3墻個(gè)工作日內(nèi)，頸由成本控制中債心根據(jù)合同金溉額、預(yù)決算金位額等編制公司句應(yīng)扣施工單位語(yǔ)各種款項(xiàng)明細(xì)舊表，并將此表惹送財(cái)務(wù)管理中亂心一份，其表株內(nèi)容不少于甲鉛供材料款、審胡計(jì)費(fèi)用、維修扮費(fèi)用、施工管綢理費(fèi)用、定額害測(cè)編費(fèi)、副食惑品價(jià)格調(diào)節(jié)基考金等。藏五、財(cái)務(wù)管理災(zāi)中心將應(yīng)扣施半工單位款項(xiàng)錄腸入工程款賬務(wù)古管理電子臺(tái)賬土，并每周向成涼本控制中心反答饋應(yīng)扣回金額策是否變化和是性否存在遺漏項(xiàng)永目，在支付每括筆工程款時(shí)，跳兩部門核對(duì)一泛致并扣回。臘第四每條呀驗(yàn)與物業(yè)公司銜蝴接水電的財(cái)務(wù)雀管理押一、在樓盤交棍付使用前，財(cái)促務(wù)管理中心根輔據(jù)成本控制中階心編制的物業(yè)義公司用水電清鍋單，復(fù)核其水獅電數(shù)量、金額緞。財(cái)務(wù)管理中泥心應(yīng)將發(fā)生的棗水電費(fèi)用在支暈付的前期物業(yè)霜管理費(fèi)用中扣鳳回，或根據(jù)前型期物業(yè)合同列徒入公司成本費(fèi)倡用。糊二、在樓盤交蛇付使用瓜后杜5帽個(gè)工作日內(nèi)，蔑財(cái)務(wù)管理中心摸應(yīng)督促行政管燕理中心辦理該攀樓盤水電戶名條更名手續(xù)。在千樓盤交付使用揉后，該樓盤水透電費(fèi)用由物業(yè)喜公司承擔(dān)，財(cái)晶務(wù)管理中心不片得支付該樓盤訓(xùn)的水電費(fèi)用。封對(duì)開發(fā)成本的諸日常財(cái)務(wù)管理幅事項(xiàng)種第一掌條爐嘗財(cái)務(wù)管理中心等應(yīng)做好以下成揚(yáng)本控制重點(diǎn)事狗項(xiàng)骨一、制定成本逐管理制度和相殿關(guān)細(xì)則、制定秀成本開支標(biāo)準(zhǔn)伴；疾二、監(jiān)控主要釀材料價(jià)格；研三、審核材料約、設(shè)備、工程起合同金額；緣四、監(jiān)督材料與設(shè)備的入庫(kù)驗(yàn)六收；貍五、監(jiān)控審核鞭工程項(xiàng)目簽證敬；參從六、控制審核便工程項(xiàng)目結(jié)算矩。努七、參與審核梨工程項(xiàng)目竣工床驗(yàn)收；灣八、參與審核濾工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)杜進(jìn)度；喊第二條慕足財(cái)務(wù)管理中心微應(yīng)根據(jù)公司成容本預(yù)算明細(xì)項(xiàng)自目進(jìn)行成本核躁算和控制，建圖立成本控制預(yù)欣警關(guān)鍵點(diǎn)，建付立成本管理臺(tái)衛(wèi)賬及時(shí)向公司淘領(lǐng)導(dǎo)和成本控序制中心反映成番本是否突破情圖況，并每月編垃制成本預(yù)算執(zhí)嚴(yán)行情況表及分繳析報(bào)告報(bào)公司膜領(lǐng)導(dǎo)、送成本歐控制中心。涉第三條夢(mèng)陪財(cái)務(wù)管理中心櫻每月應(yīng)根據(jù)成費(fèi)本控制中心的走需要，及時(shí)提梁供與成本有關(guān)靜的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，激以便成本控制充中心收集而日常成本管理秩指標(biāo)報(bào)表川和對(duì)成本進(jìn)行筋分析使用。鄉(xiāng)第四閃條拔隊(duì)財(cái)務(wù)管理中心然每月應(yīng)配合工值程管理中心、鍵成本控制中心俗、行政管理中掃心等部門對(duì)成針本項(xiàng)目進(jìn)行檢灘查和監(jiān)督（檢繩查和監(jiān)督內(nèi)容掏包括經(jīng)濟(jì)合同載、工程進(jìn)度、并材料出入庫(kù)、掘工程預(yù)決算、死材料工程款支邀付流程等），速編寫成本檢查崖和監(jiān)督報(bào)告報(bào)捆公司領(lǐng)導(dǎo)。授最全面、最專定業(yè)、最精華、撲最實(shí)用的財(cái)稅盡資料請(qǐng)到天財(cái)正會(huì)計(jì)網(wǎng)平（查http:/碼/www.k公j968.c緩o責(zé)m松）下載！龍第三南章承犁管理流程摸零星材料款（垃金額曠在秩1000芽0訊元以內(nèi)）的付摘款流程鈔梅看成本控制中心俊申請(qǐng)付記款克最膊財(cái)務(wù)管理中心蓋審店核豆逢原分管副總審國(guó)核腿彩緊總經(jīng)理審碑批注勤貌材財(cái)務(wù)支付欺拜白財(cái)務(wù)管理中心橡審核內(nèi)容：采聚購(gòu)申請(qǐng)單、入竊庫(kù)單、發(fā)票及姑明細(xì)附件是否軋齊全，金額、沸數(shù)量、規(guī)格型趕號(hào)是否一致。隊(duì)第二宇條號(hào)他辦大宗材料款（色金額省在點(diǎn)1違000月0鈔元寺-10000值0砌元）的付款流么程日溜妄成本控制中心驅(qū)申請(qǐng)付智款老豪扭行政管理中心蒜審蘭核皂察等憶財(cái)務(wù)管理中心封審茅核拼昂淡分管副總審乒核游添待總經(jīng)理審耀批青擦柜財(cái)務(wù)支付切瞧甩財(cái)務(wù)管理中心準(zhǔn)審核內(nèi)容：采鮮購(gòu)申請(qǐng)單、入麥庫(kù)單、發(fā)票及牧明細(xì)附件、合催同是否齊全，抬金額、數(shù)量、虹規(guī)格型號(hào)是否限一致，是否按瘋合同規(guī)定付款叉。喇第三束條悔憐煮招標(biāo)材料款（籠金額什在綢10000睡0忍元以上）的付慶款流程100萬(wàn)以下100萬(wàn)以上倦成本控制中心過申請(qǐng)付輕款谷今吧行政管理中心般審今核魯糾企財(cái)務(wù)管理中心附審矮核登術(shù)按分管領(lǐng)導(dǎo)審幼核鑼押疾總經(jīng)理審傅批蛇啊箏巾總裁或招標(biāo)委色員會(huì)、監(jiān)管審批批樸摩卻臂財(cái)務(wù)支付。100萬(wàn)以下100萬(wàn)以上半鉤腦判岸財(cái)務(wù)支付蠅鍵除財(cái)務(wù)管理中心諒審核內(nèi)容：采巖購(gòu)申請(qǐng)單、入拉庫(kù)單、發(fā)票及爸明細(xì)附件、招序標(biāo)合同是否齊脂全，金額、數(shù)謊量、規(guī)格型號(hào)蹲是否一致，是來(lái)否按招標(biāo)合同蜻規(guī)定付款。敲第四聯(lián)條蠶輔谷工程款支付單一、合同約定暖的按合同約定愛支付工程款。待二、工程款的愿付款流程：輛工程管理中心筍提出付款事寸項(xiàng)賢樣斗成本控制中心參申請(qǐng)付防款態(tài)自盛蹤行政管理中心教審儉核鹿微桑機(jī)財(cái)務(wù)管理中心擺審港核送弓飽分管領(lǐng)導(dǎo)審著核具南生總經(jīng)理審核或冒總裁審斬核粗權(quán)僵財(cái)務(wù)支付概武纏財(cái)務(wù)管理中心勵(lì)審核內(nèi)容：工靜程進(jìn)度報(bào)告書腐或結(jié)算書、發(fā)愈票、合同是否艙齊全。付款是互否與工程進(jìn)度竟、結(jié)算書、合工同規(guī)定一致。淋三、按實(shí)結(jié)算縫工程按如下流拜程執(zhí)行：蓋1告、基本原則是兼有合同約定的鏟，按合同約定雹支付。掠2干、每霧月切2反8嶼日前由乙方店上報(bào)摩本期工程量位，誘2束9塞日工程管理中成心完成審核。部3惹、每傭月就3踏日前由成本控確制中心完成復(fù)很核。完成釋后甩3閣日內(nèi)將復(fù)核結(jié)武果提交財(cái)務(wù)中董心。虹4近、按工程款付冬款流程完成付慢款手手續(xù)后三礦個(gè)工作日內(nèi)（給或每棟月封1通0溉日）付出。奉第五升條約賴棍材料重款害“喜付款條宅件超”跌管理沸成本控制中心司在簽定材料采彎購(gòu)和材料采購(gòu)徑招標(biāo)合們同恒2刮個(gè)工作日內(nèi)，礦將材料采購(gòu)和燦材料采購(gòu)招標(biāo)純合同偉中舟“響付款條逢件景”茫建立電子臺(tái)賬硬送財(cái)務(wù)管理中醫(yī)心，財(cái)務(wù)管理粥中心復(fù)核其電躺子臺(tái)賬并悟?qū)ζ洹白甯犊顥l認(rèn)件僻”危形成一致意見證。在每筆材料粥款申請(qǐng)支付審勾批表中，成本嫌控制中心應(yīng)填屠寫亮好尿該“慎付款條鮮件蘿”炭事項(xiàng)，工程、營(yíng)行政、財(cái)務(wù)管蝶理中心必須審?fù)旰嗣闷涞睢皺诟犊顥l競(jìng)件紙”棵事項(xiàng)，對(duì)不符鴉合塵“騰付款條握件拋”烈的款項(xiàng)一律不鏟得簽署同意付劉款意見。校第六斬條敵負(fù)診工程慨款碌“砍付款條卡件怖”婚管理樸成本控制中心呀每周星期己一笛1冷0艇時(shí)前將建立的邁分單位、分項(xiàng)雕目的工程進(jìn)度狀及掀“衰付款條陜件什”損電子臺(tái)賬送財(cái)唱?jiǎng)?wù)管理中心，樣財(cái)務(wù)管理中心捎復(fù)核其電子臺(tái)奧賬是否與賬面睡付款情況一致柱，如有差異，俘當(dāng)天反饋給成秘本控制中心。弊在每筆工程款握申請(qǐng)支付審批揭表中，成本控費(fèi)制中心應(yīng)填寫濾好磁愛“憲付款條桐件?！睆検马?xiàng)，工程、貴行政、財(cái)務(wù)管唯理中心必須審臭核挪其詠“有付款條演件龜”在事項(xiàng)，對(duì)不符勵(lì)合救“柄付款條遼件擇”喜的款項(xiàng)一律不挽得簽署同意付盤款意見。悟第四甩章斤堪罰爛誠(chéng)艇則雅第一武條扒筑未按期將預(yù)結(jié)餓算移交到下道徐程序的，每延葬期一天，扣應(yīng)推移交部門總監(jiān)礦2葡0鑒元罰款。念第二條翻茄預(yù)結(jié)算過程中丟，成本控制中籮心在工程管理摩中心的基礎(chǔ)上謀審撥減奮5涂%嫁（含）以上的醉，工程管理中由心總監(jiān)處住以匙5鳳%牲以上部分金額逆的方2雨%仆的罰款。財(cái)務(wù)堵控制中心在成貼本控制中心審娘核的基礎(chǔ)上審隆減方3腸%歸（含）以上的蔥，成本控制中遞心總監(jiān)處近以溪3挖%茂以上部分金額珍的灰4摔%想的罰款。樂第三條安戰(zhàn)簽證管理中，胡未按時(shí)辦理交誕送的，給予延閣期部門總監(jiān)基2招0餅元左/殘?zhí)斓牧P款，給集予具體責(zé)任人悄4拳0繩元拆/價(jià)天的罰款。未歡按時(shí)核對(duì)的，鴉按姐50此%會(huì)比例處罰。如睡有漏送的簽證速，單寒張撫1000絨0盼元以下的給予椒部門總監(jiān)處案以眼5區(qū)0勇元狗/將張的罰款，單鑄張廳1000暑0逮元以上的給予摧部門總監(jiān)處以旨1介0慚0宇元伸/瞎張的罰款。手社續(xù)不齊等不規(guī)種范的報(bào)送簽證棗，給予部門總唉監(jiān)朽10妙0拉元繭/附張的罰款。簽秤證中查實(shí)有弄攀虛作假的，給竿予部門總困監(jiān)各1000紹0禁元侍/位張伶的罰款，當(dāng)事彩人無(wú)論金額大煮小一律開除，瞞給公司造成損夾失的，依法賠蘭償并追究法律籮責(zé)任。簽證核憂對(duì)過程中，凡勝不配合的責(zé)任敞人給置予擠50蔥0礙元田/嘆次的罰款。留第四條險(xiǎn)拾成本控制過程液中，在公司已福定預(yù)算的基礎(chǔ)惡上，提出成本拔節(jié)約合理化方弱案和建議并經(jīng)圣公司同意后實(shí)叫施的，獎(jiǎng)勵(lì)公端司認(rèn)定節(jié)約金督額舒的牽3暈－診5糧%蔽。次第五條芽吊成本控制中心斑未將合同評(píng)審禽表送財(cái)務(wù)管理碗中心而簽定合旦同的，成本控凳制中心總監(jiān)每居次罰款辣1謎0最0虛元，經(jīng)辦責(zé)任捆人罰款每次崇2觸0泉0桶元；成本控制哨中心將合同評(píng)傘審表送工程、洗行政、財(cái)務(wù)管芬理中心后，工可程、行政、財(cái)捷務(wù)管理中心未動(dòng)審核材料合同膚的，工程、行輝政、財(cái)務(wù)管理內(nèi)中心總監(jiān)每次棉罰款棟1吸0留0統(tǒng)元，經(jīng)辦責(zé)任粒人每次罰廊款齡20仍0懸元。達(dá)第六條爬戀成本控制中心珍未將招標(biāo)合同往評(píng)審表送財(cái)務(wù)倉(cāng)管理中心而簽粥定合同的，成派本控制中心總國(guó)監(jiān)每次罰耕款穩(wěn)100蝶0裕元，經(jīng)辦責(zé)任少人罰款每抄次蜂50博0氣元并降工資三價(jià)級(jí)；成本控制優(yōu)中心將招標(biāo)合剛同評(píng)審表送工紅程、行政、財(cái)熔務(wù)管理中心后橡，工程、行政條、財(cái)務(wù)管理中拒心未審核招標(biāo)桑合同的，工程狹、行政、財(cái)務(wù)脊管理中心總監(jiān)險(xiǎn)每次罰款餡1啟0源0另元，經(jīng)辦責(zé)任販人每次罰款攏2額0庸0舌元。己第七父條鑄撇在合同審核時(shí)睡，成本控制中駱心和財(cái)務(wù)管理鋤中心各咨詢單狀位少穿于削3住家的，成本控友制中心總監(jiān)罰葡款每次恢10遇0絹元，經(jīng)辦責(zé)任川人每次罰款豈2民0溝0悲元，財(cái)務(wù)管理績(jī)中心總監(jiān)每次首罰款功1矮0妻0歐元，經(jīng)辦責(zé)任扒人每次罰款怠2攏0惰0滑元。對(duì)材料價(jià)脆格與市場(chǎng)價(jià)格讀相差較大而評(píng)蘭審簽署無(wú)意見陣的，成本控制會(huì)中心總監(jiān)每次稈罰款嫩5園0茂0閃元，經(jīng)辦責(zé)任儀人每次罰顏款對(duì)100刃0扒元，財(cái)務(wù)管理壤中心總監(jiān)每次驕罰款鼠5榜0鋤0餡元，經(jīng)辦責(zé)任深人每次罰弦款絲100呈0薄元。如造成公庫(kù)司損失的，按策罰款比例負(fù)責(zé)鋤賠償。棉第八傭條這欺財(cái)務(wù)管理中心知未建立主材和捏大輔材信息庫(kù)眠的，財(cái)務(wù)管理鼠中心總監(jiān)每次泰罰款鬧1怎0鳴0輩元，經(jīng)辦責(zé)任百人每次罰款仍2紙0苗0項(xiàng)元。未按期上月報(bào)主要材料價(jià)奪格行情的，財(cái)假務(wù)管理中心總浙監(jiān)每次罰款香2取0眠元，經(jīng)辦責(zé)任額人每次罰款慈4幼0績(jī)?cè)?。仿第七條噸碰招標(biāo)和采購(gòu)核杠價(jià)過程中，財(cái)氏務(wù)管理中心核魯價(jià)人審核報(bào)價(jià)哭部門材料價(jià)格拉超過市場(chǎng)價(jià)超疫過盟5繭%瓶的，對(duì)上道程奉序責(zé)任人處以晝罰款甲5始0綠0顏元壇/屯次的罰款，如址另經(jīng)公司查實(shí)新財(cái)務(wù)管理中心心核價(jià)人所核價(jià)躲格高于市場(chǎng)價(jià)阿格轉(zhuǎn)5泥%閉以上時(shí)，對(duì)財(cái)抄務(wù)管理中心核爺價(jià)人處以屯1混00咱0皂元嘴/昨次的罰款。橡第八條刷享未認(rèn)真核對(duì)入國(guó)庫(kù)材料，致使侮入庫(kù)單與實(shí)物武和票據(jù)、合同艷有差異的，工杯程管理部門、易成本控制中心野總監(jiān)每次罰款糞1絹0冊(cè)0尖元，經(jīng)辦責(zé)任槽人每次罰款鉛2酸0盟0冷元。如造成公速司損失的，按蝴罰款比例負(fù)責(zé)棚賠償。庸第九條伸在每次支付材希料款時(shí)，對(duì)達(dá)潮不筋到斤“期付款條誦件傘”晃而沒有簽署不哄同意付款意見獅的，工程管理腥中心總監(jiān)、行接政管理中心總徐監(jiān)、財(cái)務(wù)管理平中心總監(jiān)每次線罰款館5稀0井0左元，經(jīng)辦責(zé)任靈人每次罰款索10獲0腹0浙元。如造成公伍司損失的，按災(zāi)罰款比例負(fù)責(zé)惰賠償。蜜第十條伶對(duì)甲供材料的魄采購(gòu)款未及時(shí)默扣回的，成本習(xí)控制中心總監(jiān)浪每次罰款藝2屢0嶺0區(qū)元、財(cái)務(wù)管理區(qū)中心總監(jiān)罰款殼3托0補(bǔ)0寺元，經(jīng)辦責(zé)任渴人每次罰?？钐?0狡0癢元。桌第十一條鞭對(duì)施工單位靠應(yīng)提供而狡未提供正式建喪安發(fā)票的，財(cái)艷務(wù)未扣除相關(guān)坡稅金而支付款玩項(xiàng)的，財(cái)務(wù)管蠅理中心總監(jiān)每憤次罰款邊5庭0懷0葵元，經(jīng)辦責(zé)任腔人每次罰款蠟10疏0缺0胸元。山第十二條葬在支付工程尾焰款時(shí)，成本控方制中心未確定歌無(wú)質(zhì)保金、無(wú)饅維修費(fèi)、無(wú)代襪扣款、無(wú)工程掃扣款、發(fā)票到它齊等申請(qǐng)支付坦的。成本控制上中心總監(jiān)每次什罰款富1藝0刑0閥元，經(jīng)辦責(zé)任幸人罰款每次麗2挑0響0課元。工程中心艷未按時(shí)提供成抬本中心的，處暴罰相同。鋸第十三條躁對(duì)施工單位、付物業(yè)公司等單放位用水電，成趁本控制部門每南月索2虹8凱日未向財(cái)務(wù)管嫩理中心送各單未位水電費(fèi)耗用積明細(xì)原件的，勁成本控制中心蘋總監(jiān)每次罰款鞠1辦0早0接元，經(jīng)辦責(zé)任這人罰款每次水2籠0它0腫元。塘第十四條摩在樓盤交付使鏡用惰5從個(gè)工作日內(nèi)，好行政管理中心貓未辦理該樓盤依水電戶名更名辛手續(xù)的。行政勇管理中心總監(jiān)險(xiǎn)罰執(zhí)款客10龍0歷元，經(jīng)辦責(zé)任隔人罰款抄2柳0千0雞元。雁第十五條撇在支付材料款牙、工程款時(shí)，靈財(cái)務(wù)管理中心嘗未按照材料款禽、工程款支付歷流程而支付款泊項(xiàng)的，財(cái)務(wù)管塊理中心總監(jiān)每魚次罰款酸1欣0末0眠元，經(jīng)辦責(zé)任苦人每次罰款蕩2改0闖0仆元。如造成公距司損失的，按襲罰款比例負(fù)責(zé)患賠償。雜第十六條拆工程管理中心網(wǎng)、成本控制中觸心未根據(jù)公司疼材料庫(kù)存數(shù)量名、工程進(jìn)度的丑需要而進(jìn)行采撕購(gòu)致使公司損漁失的，或采購(gòu)熱的規(guī)格、型號(hào)襖、質(zhì)量為工程互項(xiàng)目不匹配的誠(chéng)，工程管理中局心總監(jiān)、成本鉛控制中心總監(jiān)旬每次罰至款擴(kuò)200弦0疑元，經(jīng)辦責(zé)任泡人每次罰脹款情100辮0宴元。如造成公胖司損失的，按辦罰款比例負(fù)責(zé)關(guān)賠償。持第十七條法對(duì)已封園物業(yè)象的工程項(xiàng)目，蛛因客戶投訴，勻營(yíng)銷策劃中心員未組織認(rèn)定質(zhì)量量責(zé)任方、未題將《工程扣款匠審批表》送成講本管理中心的縮，營(yíng)銷策劃中懸心總監(jiān)總監(jiān)每玩次罰款聞5洗0兼元，經(jīng)辦責(zé)任將人每次罰款蜻10播0端元；如造成公桑司損失的，按制罰款比例負(fù)責(zé)塊賠償。坑第二十條鍬對(duì)已完工但未謊封園的客戶投喘訴項(xiàng)目，或?qū)λ┕み^程中出杠現(xiàn)各類問題的獅項(xiàng)目，工程管愁理中心未組織流認(rèn)定質(zhì)量責(zé)任斥、未將《工程吼扣款審批表》迅送成本管理中安心的，工程管滲理中心總監(jiān)每耗次罰款燈1抄00降0滋元，經(jīng)辦責(zé)任喜人每次罰款齡2毀00場(chǎng)0謙元；如造成公似司損失的，按標(biāo)罰款比例負(fù)責(zé)謊賠償。橋第十八條閥對(duì)營(yíng)銷策劃中膀心或工程管理帝中心已將《工石程扣款審批表距》送成本管理蜓中心后，成本為管理中心未審罷定工程扣款金壽額，未將《工捏程扣款通知書萬(wàn)》送施工單位豬確認(rèn)，未將《療工程扣款審批蟻表》送財(cái)務(wù)部密門審核的，成請(qǐng)本控制中心總維監(jiān)每次罰款魚5舊0棋0思元，經(jīng)辦責(zé)任蜘人每次罰貌款?yuàn)W100指0閥元；如造成公市司損失的，按部罰款比例負(fù)責(zé)屬賠償。然最全面、最專座業(yè)、最精華、制最實(shí)用的財(cái)稅揪資料請(qǐng)到天財(cái)塞會(huì)計(jì)網(wǎng)康（芒http:/支/www.k扇j968.c觀o代m敗）下載！費(fèi)用管理制度蛋第一坑章痰晨總負(fù)憐圈則惜第一厲條逐密費(fèi)用管理目的供加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)牌管理，明確費(fèi)改用開支管理的栗流程以及各環(huán)連節(jié)的職責(zé)與權(quán)尸限，嚴(yán)格控制虜費(fèi)用支出。糧第二鬧條蠢診費(fèi)用管理原則拿公司費(fèi)用實(shí)行脊預(yù)算管理、標(biāo)匆準(zhǔn)控制、集中忙反映、有效監(jiān)贏督、節(jié)獎(jiǎng)超罰房的管理原則。離第三鎮(zhèn)條貨混費(fèi)用管理實(shí)施爹一、所有費(fèi)用涼均按公司要求痰編制年度預(yù)算命并分解到月按歉月實(shí)施。世二、公司各中放心須在每生月駐2惱8廈日前根據(jù)下月濤工作計(jì)劃制定瑞本單位費(fèi)用開棗支計(jì)劃，報(bào)財(cái)牢務(wù)管理中心后蹦經(jīng)公司月度工喜作會(huì)議通過，朵并董事長(zhǎng)批準(zhǔn)遲后，為公司當(dāng)產(chǎn)月的費(fèi)用開支寸計(jì)劃指標(biāo)。州第四嚼條集孟計(jì)劃外費(fèi)用審癥批邊計(jì)劃外費(fèi)用開折支，根據(jù)實(shí)際億情況一律報(bào)總西經(jīng)理（董事長(zhǎng)桃）審批后由財(cái)遇務(wù)管理中心進(jìn)獎(jiǎng)行調(diào)整下達(dá)。增第五轟條戀誠(chéng)費(fèi)用管理職能訊中心君公司財(cái)務(wù)管理起中心是公司費(fèi)繞用管理的職能沒中心，各職能紙中心是公司費(fèi)四用的責(zé)任中心瑞。即各級(jí)審批按領(lǐng)導(dǎo)對(duì)各項(xiàng)開構(gòu)支的合理性、兼真實(shí)性負(fù)責(zé)，揚(yáng)財(cái)務(wù)人員對(duì)開塞支的票據(jù)合法貍性、金額準(zhǔn)確童性、審批手續(xù)躁的完備性及資許金流向負(fù)責(zé)，筑并在預(yù)算的范能圍內(nèi)控制。鉤第六政條閱卡費(fèi)用支出的內(nèi)蝶容剩本制度所稱費(fèi)右用支出包括：形工資、福利費(fèi)飯、社保費(fèi)、工隆會(huì)費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)原、辦公費(fèi)、差挎旅費(fèi)、汽車費(fèi)衛(wèi)、水電費(fèi)、物駝業(yè)費(fèi)、房租費(fèi)村、通訊費(fèi)、文莊印費(fèi)、折舊費(fèi)期、稅費(fèi)、培訓(xùn)續(xù)費(fèi)、其他費(fèi)用什等管理費(fèi)用及第財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷念售費(fèi)用。亦第二惱章睬蔽費(fèi)用審批的一暑般原則戚第一爪條庸到授權(quán)審批制度機(jī)公司費(fèi)用開支鑒實(shí)行授權(quán)審批硬制度（見附表這），所有費(fèi)用鋒都必須經(jīng)財(cái)務(wù)垃總監(jiān)審核，經(jīng)求有批準(zhǔn)權(quán)的總阿經(jīng)理（總經(jīng)理腸不在時(shí)所指定桑的副總經(jīng)理）式、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)恨后，由財(cái)務(wù)管怒理中心統(tǒng)籌安膀排支付。便第二泥條線群公司費(fèi)用開支怪審批權(quán)限和程聰序書公司費(fèi)用開支耀審批權(quán)限和程壁序詳見附表，岡一般程序?yàn)椋厚g費(fèi)用當(dāng)事人申灘請(qǐng)摟→仿相關(guān)中心總監(jiān)仿確認(rèn)卸→順財(cái)務(wù)管理中心虎審核廣→姥總經(jīng)理。掌第三鄭條橡差員工費(fèi)用由總沒經(jīng)理（總經(jīng)理眾不在時(shí)所指定事的副總經(jīng)理）武行使審批權(quán)，械總射經(jīng)理費(fèi)用由董疏事長(zhǎng)審批。早第四墾條垃愿總經(jīng)卵理地“鍬一支棕筆鍬”天審批制度假拌費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行間總經(jīng)短理悲“靈一支裁筆尸”范審批制度（總灑經(jīng)理不在單位訓(xùn)由總經(jīng)理授權(quán)饒副總經(jīng)理審批膠后再由總經(jīng)理仇補(bǔ)簽），紅總經(jīng)理費(fèi)用由榨董事長(zhǎng)審批。匹第三進(jìn)章旱仗費(fèi)用報(bào)銷的一唇般要求殃第一眼條橡書費(fèi)用報(bào)銷憑證熄各中心在業(yè)務(wù)許發(fā)生時(shí)，原則隨上應(yīng)取得稅務(wù)勸中心認(rèn)可的合童法票據(jù)，即應(yīng)掏取得正規(guī)發(fā)票涉或非經(jīng)營(yíng)性統(tǒng)話一收據(jù)，發(fā)票疑必須是發(fā)票聯(lián)酸或報(bào)銷聯(lián)，用某復(fù)寫紙復(fù)寫或悟計(jì)算機(jī)打印，臺(tái)不得用圓珠筆水或鉛筆填寫，董存根聯(lián)、發(fā)貨編聯(lián)、記賬聯(lián)不征能做報(bào)銷憑證連。圣第二杜條重胳報(bào)銷發(fā)票內(nèi)容邊發(fā)票內(nèi)容要填畫制齊全，抬頭只、日期、品名糞、單價(jià)、數(shù)量授、金額要清楚爐，大、小寫要緊一致，涂改無(wú)鬼效。偽第三構(gòu)條帳擺印章齊全世印章要齊全，縫須有收款單位尚公章（或發(fā)票腥專用章）及收賣款人簽字（章站）。事業(yè)單位浪的收據(jù)，要有辨財(cái)務(wù)專用章。嬌事業(yè)單位的收掉據(jù)，須是稅務(wù)貓中心統(tǒng)一印刷卵的收據(jù)。繭第四交條住障票據(jù)遺失都從外單位取得沃的原始單據(jù)（腎車、船、飛機(jī)偵票等），因保吧管不善，被盜跟、遺失，后果擴(kuò)自負(fù)，原則上更不予報(bào)銷。但扶有相關(guān)證明和頂擔(dān)供有效證據(jù)共，經(jīng)總經(jīng)理批割準(zhǔn)的除外。行第五東條鑄議費(fèi)用說(shuō)明清單菌費(fèi)用報(bào)銷時(shí)須因真實(shí)地填劫寫遙“鼓費(fèi)用說(shuō)明清器單蝴”脊（附平表英3姨）親，以便領(lǐng)導(dǎo)審環(huán)批。群第六匪條敬枝費(fèi)用報(bào)銷池各類費(fèi)用原始束單據(jù)應(yīng)由經(jīng)手輪人總(投或當(dāng)事談人售)哲分類整理后，升整齊地粘繪貼猜(漠一律統(tǒng)一使用歐原始憑證粘貼明單以左上角對(duì)轉(zhuǎn)齊橫向依次粘企貼。對(duì)粘貼不羽整齊、達(dá)不到的裝訂憑證及檔嫂案管理要求的累，財(cái)務(wù)有權(quán)要膚求重新粘貼在逮費(fèi)用報(bào)銷單或剪差旅費(fèi)報(bào)銷單況后，并注明單叨據(jù)張數(shù)和各類楊費(fèi)用金額，準(zhǔn)功確填列在報(bào)銷乖單上，由中心拿總監(jiān)審查簽字充后交財(cái)務(wù)管理細(xì)中心審核開支塌是否有預(yù)算、帆票據(jù)是否合法鮮、金額是否正亞確，審核無(wú)誤豪后由財(cái)務(wù)總監(jiān)象核準(zhǔn)、總經(jīng)理系簽字后方可支愈付?？莸谄咝髼l思爐銷售方蓋章的破銷售清單橋如購(gòu)置多種辦綁公用品、禮品布、材料物資等貿(mào)開具一張發(fā)票尺且未單項(xiàng)列示幕的，必須同時(shí)飼提供有銷售方莫蓋章的銷售清槽單，清單列示鑒金額與發(fā)票一邁致方可報(bào)銷。潤(rùn)?quán)]資報(bào)銷應(yīng)隨惑發(fā)票提供寄往賄目的地的憑證蘋。掃第四吼章橋揪差旅費(fèi)管理酒第一條輩胡出差員工的市略內(nèi)住宿費(fèi)、伙租食補(bǔ)貼費(fèi)、目禁的地市內(nèi)交通決費(fèi)，實(shí)樹行乘“墓總額包干、分婚項(xiàng)計(jì)算、限額菌扣除、超支不捏補(bǔ)添”慨的辦法（實(shí)報(bào)婆實(shí)銷人員除外痕）?？傤~包干刮按實(shí)際住宿天附數(shù)計(jì)算報(bào)銷，暑伙食補(bǔ)貼費(fèi)按捕出差的日歷天逃數(shù)減去實(shí)際住鮮宿天數(shù)計(jì)算報(bào)綁銷，市內(nèi)交通之費(fèi)按在出差目放的地天數(shù)減去燭實(shí)際住宿天數(shù)勾計(jì)算報(bào)銷。當(dāng)塵天往返的不報(bào)睛銷住宿費(fèi)。具第二網(wǎng)條山房出差審批規(guī)定落一、出差審批著權(quán)限及報(bào)銷手姻續(xù)的規(guī)定：?jiǎn)T鴨工出差均須經(jīng)及總經(jīng)理或董事拾長(zhǎng)批準(zhǔn)，總監(jiān)嫩以上人員出差真由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)涼，出差人返回朋單位一周內(nèi)憑蝶批準(zhǔn)后的《出療差申請(qǐng)表》和奉發(fā)票辦理報(bào)銷攪手續(xù)。確二、中心總監(jiān)睡應(yīng)根據(jù)工作需堆要確定出差人作數(shù)、地點(diǎn)和時(shí)余間，嚴(yán)格控制秋差旅費(fèi)用，非廉本公司業(yè)務(wù)需奸要的會(huì)議、學(xué)裕習(xí)等，審批人停不得批準(zhǔn)出差披。搬三、出差借支邪差旅費(fèi)審批按頭資金開支程序勁執(zhí)行，其流程硬如下：膊出差人申賺請(qǐng)勁→真中心總監(jiān)審甚核全→歌主管副總審冰核風(fēng)→米財(cái)務(wù)管理中心惠審結(jié)核駝→稿總經(jīng)理（或董之事長(zhǎng)）審批，肉兩人以上出差廚由職務(wù)最高者則借支和報(bào)銷。邊第三扮條剩本差旅費(fèi)用報(bào)銷芒規(guī)定翅一、員工的出賭差費(fèi)用，按規(guī)虹定憑單據(jù)報(bào)銷茅，實(shí)際費(fèi)用超晃過按規(guī)定扣除眾后的包干費(fèi)用沿部分的需自理貍，節(jié)約的按規(guī)饒定獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人失。寬雕二、員工連續(xù)往乘坐車酬船罵8憂小時(shí)以上，考李慮到乘坐車船斥在途期間伙食非費(fèi)用較高等原規(guī)因，在途期間謝憑車、船票按尸規(guī)定的住宿限認(rèn)額標(biāo)準(zhǔn)傷的韻50街%娘計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)貼炒（不另計(jì)發(fā)當(dāng)篩日伙食補(bǔ)助）蓄。恥三、出差人員邊住在親友家，盛無(wú)住宿費(fèi)依據(jù)敏的，按標(biāo)準(zhǔn)桃的債30豈%賭計(jì)發(fā)住宿補(bǔ)貼按。因工作需要僚長(zhǎng)期在家住地種出差，并在家弱住宿的，不報(bào)端銷住宿費(fèi)補(bǔ)貼介，但按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)去給伙食補(bǔ)貼。殿四、出差乘坐博交通工具的規(guī)辱定墻1極、乘坐車、船永、飛機(jī)的標(biāo)準(zhǔn)串：漆政績(jī)屋項(xiàng)霉伸趟目跨火賠業(yè)桿車桐輪悅剝默船疼飛廟夕蹦機(jī)模汽傍驅(qū)算車恥高級(jí)管理人員指軟席臥哀二等艙木普通艙杠按實(shí)報(bào)銷自中級(jí)管理人員起、高級(jí)員工輩硬席臥膽三等艙夢(mèng)總經(jīng)理批準(zhǔn)浪空調(diào)大巴、公苦共汽車、大中便小巴鬧其它員工籮硬席臥要四等艙遲總經(jīng)理批準(zhǔn)尋同邊森隙上竟注：高級(jí)管理著人員含董事長(zhǎng)式、總經(jīng)理、副郊總經(jīng)理。中級(jí)詳管理人員含各率中心總監(jiān)、付礦總監(jiān)。高級(jí)員免工指受聘高級(jí)歡職稱以上員工密。白2供、情墻特殊情況需要貞提高乘坐標(biāo)準(zhǔn)算的，應(yīng)事先經(jīng)語(yǔ)分管副總同意康，并經(jīng)財(cái)務(wù)總俘監(jiān)、總經(jīng)理批踢準(zhǔn)方可報(bào)銷。彎3豆、除乘坐飛機(jī)倚外，一般應(yīng)選共擇其他交通工練具中乘坐時(shí)間政較短的交通工久具。鄰第四筍條熱音出差交通費(fèi)管羞理辦法減長(zhǎng)途交通費(fèi)實(shí)究行憑票據(jù)實(shí)報(bào)伐銷的原則，具混體規(guī)定如下：皇一、員工乘坐爆火車，從晚八頌時(shí)至次日晨七讀時(shí)之間，在車少上過舍夜如4繩個(gè)小時(shí)以上的緩，或連續(xù)乘坐魄火車超互過法1不2宇個(gè)小時(shí)的，必回須購(gòu)買臥鋪車鬧票。俊二、出差路程領(lǐng)超過嚇20摟0驢公里濫以上的，可乘師高速公路豪華率客車。頸三、雙人（同剪性）出差住宿尋費(fèi)崗按撿1屠個(gè)人的標(biāo)準(zhǔn)限探額加上雙人交寺通費(fèi)、伙食補(bǔ)奴貼計(jì)算的包干緊費(fèi)用，按差旅密費(fèi)用報(bào)銷原則辟憑票報(bào)銷。孟四、兩人以上亂同行出差時(shí)，靠低級(jí)別員工可糕隨其中享受高伯標(biāo)準(zhǔn)的一同乘恩坐交通工具和洪住宿（因工作發(fā)需要必須同住晉）。一人單獨(dú)韻出差攜帶重要糕資料的，經(jīng)總嘩經(jīng)理及財(cái)務(wù)總搞監(jiān)批準(zhǔn)可按本襯人報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)的框1.蝕5磨倍報(bào)銷住宿費(fèi)探用。副總以上奮領(lǐng)導(dǎo)可以住單繞間。滅五、夜間乘坐夠輪船超箏過貫4消小時(shí)的，須坐考二等以上艙位控。兩第五鼠條削植住宿費(fèi)、伙食鎖補(bǔ)助及市內(nèi)交拾通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)嗽員工長(zhǎng)途出差標(biāo)，其住勤補(bǔ)貼飼實(shí)行包干，標(biāo)嫩準(zhǔn)如下：逗項(xiàng)誕闊暢目匙副總及以上（京元費(fèi)/教天）佩中心總監(jiān)正（奇付）職、和高芝級(jí)員工（燙元虜/屈天）賓部門經(jīng)理（正野付職）（宗元里/寧天）辛一般職員（物元么/蔽天）各住宿費(fèi)抬伙食費(fèi)貌市內(nèi)交通費(fèi)破合另計(jì)熄住宿費(fèi)構(gòu)伙食費(fèi)歸市內(nèi)交通費(fèi)迷合計(jì)睜住宿費(fèi)得伙食費(fèi)坑市內(nèi)交通費(fèi)值合計(jì)匆住宿費(fèi)型伙食費(fèi)說(shuō)市內(nèi)交通費(fèi)馬合計(jì)生縣、縣級(jí)市級(jí)揪以下史200雨30富20羽250紙175藝30艇20攻225簡(jiǎn)160貞25吉15媽200充地級(jí)市糠250誘50圍30伸330彈220靠35驅(qū)25趨280叨210條30再20承260息省會(huì)城市舌四星級(jí)鉤400同60凝40伍500剖300劣45算35灶370慢230枝40芒30值300役直轄市及沿海頑城市售四星級(jí)蕩500漫60法50俊610宣350材55節(jié)45攝450亦260悲50允40磚350唱說(shuō)明：副總以甘上級(jí)別實(shí)報(bào)實(shí)嚷銷，不再享受拖補(bǔ)貼。烘第六純條葵講差旅費(fèi)報(bào)銷注遺意事項(xiàng)罪一、員工趁出票差或調(diào)動(dòng)工作毛之便，事先經(jīng)臺(tái)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)昨后就近回家探博親辦事，其繞充道車、船票，喪扣除出差直線吊單程車、船費(fèi)成，多開支的部旨分由個(gè)人自理奇?？鄢龢?biāo)準(zhǔn)：千火車按快車（狹包括特快）票盛價(jià)計(jì)算，符合欠乘坐硬席臥鋪器條件的，按硬完席中鋪計(jì)算。攜輪船按三等艙襲位票價(jià)計(jì)算。冠符合乘坐二等日艙位的，按二扭等艙位票價(jià)計(jì)歇算。如果繞道枝車、船費(fèi)少于貼直線單程車、更船費(fèi)時(shí)，應(yīng)憑角車、船票按實(shí)青報(bào)銷，不發(fā)給朱繞道和在家期喬間的出差伙食上費(fèi)、住宿費(fèi)濁，睜并不予報(bào)銷繞握道期間的市內(nèi)承交通費(fèi)。粱二、出差員工鬧經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛豆機(jī)，其乘坐往勉返機(jī)場(chǎng)的專線牲客車費(fèi)用，可完在包干費(fèi)用之愿外憑據(jù)報(bào)銷（盤可以報(bào)機(jī)場(chǎng)至閑市內(nèi)的出租車館費(fèi)用一次）。務(wù)三、出差員工質(zhì)自帶交通工具肅，不報(bào)銷出差爺?shù)厥袃?nèi)交通費(fèi)扔。黨四、伙食補(bǔ)助枝不分途中與住看宿，統(tǒng)一按抵板達(dá)地計(jì)算。掀五、員工參加侍在外地召開的壓各類會(huì)議，由宜主辦單位統(tǒng)一策安排食宿的，喬憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷類，不再計(jì)發(fā)食游宿補(bǔ)貼，交通搶費(fèi)憑票在限額久內(nèi)報(bào)銷。凡會(huì)殃議主辦單位出儀具食宿費(fèi)自理贊證明的，回各上單位按按差旅飛費(fèi)用報(bào)銷原則濕憑票報(bào)銷。集湯團(tuán)公司內(nèi)部會(huì)梯議按會(huì)議統(tǒng)一身安排，據(jù)實(shí)報(bào)欲銷。笑六、員工出差嘴進(jìn)行特別商務(wù)撓活動(dòng)，住宿費(fèi)森需超過規(guī)定標(biāo)霞準(zhǔn)以及需異地織租車的，須向電總經(jīng)理請(qǐng)示和篇財(cái)務(wù)管理中心脖備案才可開支潮，由總經(jīng)理審穴批后據(jù)實(shí)報(bào)銷括，不計(jì)入包干鐵費(fèi)用，但租車卵后扣除租車當(dāng)講日的市內(nèi)交通絨補(bǔ)貼。兔七、員工到集喜團(tuán)公司內(nèi)部單視位出差，如由獎(jiǎng)內(nèi)部單位免費(fèi)灶安排食宿的，濱不再享受出差腥食宿補(bǔ)貼、但甩享受市內(nèi)交通岡補(bǔ)貼。派八、因工作原長(zhǎng)因需在出差地酒請(qǐng)客的或隨請(qǐng)式的，請(qǐng)客一次約當(dāng)天伙食補(bǔ)貼掀按珠50徹%閱計(jì)發(fā)，請(qǐng)客兩杏次當(dāng)天不發(fā)給授伙食補(bǔ)貼。脫九、因工作需漁要派駐外地的丘常駐人員，另臂行規(guī)定。董十、員工到集宣團(tuán)公司內(nèi)部所娃屬單位出差，店其住宿費(fèi)、伙珍食費(fèi)、汽車費(fèi)藝等費(fèi)用在離開少時(shí)應(yīng)全部結(jié)清億，不允許簽單門，財(cái)務(wù)管理中應(yīng)心亦不能代為風(fēng)結(jié)賬。愚十一、公司司頸機(jī)出市外長(zhǎng)途抓車，以實(shí)際天須數(shù)按一般員工摟長(zhǎng)途出差的住仍宿、伙食標(biāo)準(zhǔn)放包干執(zhí)行，非省特殊情況不享時(shí)受市內(nèi)交通補(bǔ)拍貼。仰十二、員工出肯差期間，要提撞高警惕性，保航管好車票、單項(xiàng)據(jù)，如發(fā)生遺券失，需有相關(guān)協(xié)證明人或擔(dān)供碗有效證據(jù)，并芬經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)，盲財(cái)務(wù)管理中心郊審批，經(jīng)總經(jīng)歪理批準(zhǔn)后，方勢(shì)能報(bào)銷。僻十三、公司員羅工隨同高級(jí)別硬人員一同出差欲，其出差標(biāo)準(zhǔn)儀可按高級(jí)別人慨員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)男行。公司員工購(gòu)隨同副總以上盜級(jí)別人員一同注出差，原則上追不予發(fā)放伙食與補(bǔ)貼和交通補(bǔ)肆貼。焰十四、各中心?？偙O(jiān)對(duì)差旅費(fèi)皮借支應(yīng)根據(jù)出警差地點(diǎn)、時(shí)間妙、本人差費(fèi)標(biāo)伏準(zhǔn)等因素控制銹借支額度，出敵差員工必須在借返回公司后一奧周內(nèi)到財(cái)務(wù)管脖理中心報(bào)賬并搖退回余款，無(wú)瞧故拖延不報(bào)的睡，財(cái)務(wù)管理中賤心有權(quán)從本人維當(dāng)月工資中扣躁回借款，在尚崗未扣清之前不燭得重復(fù)借款。宣第五京章倡旦業(yè)務(wù)招待費(fèi)用薯管理軋第一畢條繡沫置報(bào)銷業(yè)務(wù)招待搶費(fèi)時(shí)所附發(fā)票近必須是開有日內(nèi)期的正式發(fā)票犧，當(dāng)月報(bào)銷的商發(fā)票不能為已杏過開票日期一少個(gè)月以上的票狠據(jù)，并且原則搏上實(shí)行誰(shuí)開支喜誰(shuí)報(bào)銷的原則嶺。突第二條換口號(hào)原則上杜絕無(wú)科票費(fèi)用開支。舒如工作業(yè)務(wù)需冒要開支無(wú)票費(fèi)習(xí)用（如娛樂費(fèi)第、盲洗理費(fèi)等）棟，幕100友0愁元以上需事前飾先請(qǐng)示總經(jīng)理蹤或董事長(zhǎng)同意稍后再執(zhí)行。對(duì)膨此類無(wú)票費(fèi)用粥，需提供相關(guān)熊聯(lián)的有效證明壽，才可報(bào)銷。膀每月開支的無(wú)跌票費(fèi)用，需以舅文字報(bào)告的形江式報(bào)總經(jīng)理或掃董事長(zhǎng)審批后驅(qū)，方可進(jìn)行相購(gòu)應(yīng)賬務(wù)處理。守第三條趕料窗交際應(yīng)酬客人素發(fā)生的禮品費(fèi)潤(rùn)報(bào)銷麥，復(fù)50援0圓元以上必須出屠具購(gòu)貨單位（欺商場(chǎng)、酒店等毒）的電腦打印翅明細(xì)清單，否妹則財(cái)務(wù)一律不察予報(bào)銷。鋼第四條觸戶弦對(duì)外付款原則療上采取轉(zhuǎn)賬方鞋式或銀聯(lián)刷卡鄉(xiāng)結(jié)算，招待費(fèi)守不得現(xiàn)金支出金，報(bào)銷時(shí)必須閱提供銀聯(lián)刷卡浴記錄單，特殊鼻情況需總經(jīng)理利同意。逢第五條群侄跪所有招待費(fèi)用濕開支原則上必喉須兩人以上（酒含兩人）經(jīng)手染，但陪客人員奶不得超過三個(gè)硬，相互監(jiān)督，她并由最高職務(wù)中者接待和報(bào)賬宣，出具發(fā)票和禿本次用餐菜單獎(jiǎng)明細(xì)，否則不余予報(bào)銷。如發(fā)脹現(xiàn)亂報(bào)、虛報(bào)殼、多報(bào)等違紀(jì)罩現(xiàn)象，經(jīng)證實(shí)漢后不論金額大貍小予以開除。涼第六條淚寇傷除公司業(yè)務(wù)送膏煙，其他中心尚及員工原則上遷不予配煙，否否則不予報(bào)銷。徑第七條胡碼聯(lián)專程陪客旅游半：經(jīng)總經(jīng)理（賴或董事長(zhǎng)）批灶準(zhǔn)，經(jīng)辦人在犁總經(jīng)理（或董盛事長(zhǎng)）批準(zhǔn)的些定額內(nèi)掌握使休用。錄第八條看支退總監(jiān)以下員工展不經(jīng)批準(zhǔn)不能善進(jìn)行應(yīng)酬、接布待活動(dòng)，接待鬼對(duì)象、地點(diǎn)及授規(guī)格需事先征采得主管領(lǐng)導(dǎo)同笑意（一般員訊工彎50卻0宏元類/蔬次、經(jīng)飽理搞100繁0掀元退/挖次）并有一個(gè)同隨同人員，先刮斬后奏一律不浮予報(bào)銷?？偙O(jiān)鄰應(yīng)蒜酬蕩150醬0笛元瘦/火次?？玫诰艞l醋戒茄公司內(nèi)部因加拔班而開支誤餐趣費(fèi)，經(jīng)副總以感上人員同意，芳由中心總監(jiān)（鳳副總監(jiān)）主請(qǐng)聽加班員工用餐丟的，每人每餐是不得超駕過脖3子0賭元且有所有人圈員簽字方可入重賬，各中心每手月不得超過三犯次，副總不得醬超過五次，總滅經(jīng)理不得超過溜八次。公司多伴部門同時(shí)加班閣由總經(jīng)理（或襲總經(jīng)理不在時(shí)魂指定副總）安攀排。赤第十條途接齡集團(tuán)內(nèi)部單位傳檢查或匯報(bào)，列除陪客外，嚴(yán)黃禁相互宴請(qǐng)，亞嚴(yán)禁住高檔賓蝴館，伙食按工吉作餐標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行艇，且不予享受戴公司差旅費(fèi)包撓干標(biāo)準(zhǔn)。錘第十一條屑扣術(shù)報(bào)銷時(shí)應(yīng)填列襯費(fèi)用說(shuō)明清單莖（見附表）。如第六育章頃罰其他費(fèi)用坡第一難條禍偵市內(nèi)交通費(fèi)用扮嚴(yán)格按照公司邊標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報(bào)茶銷。報(bào)銷票據(jù)牢須為當(dāng)月票據(jù)蔬，必須有票號(hào)憶，不得用連號(hào)安或隔號(hào)連號(hào)票命，更不得用互障相交換連號(hào)票機(jī)、過期票據(jù)及設(shè)市外客車票據(jù)掛報(bào)銷，違者取葬消當(dāng)月交通費(fèi)享的報(bào)銷。陣第二條暗揮享受汽車補(bǔ)貼數(shù)的，由本人提游供有關(guān)汽車費(fèi)艦用的有效發(fā)票戰(zhàn)在財(cái)務(wù)管理中哨心按批準(zhǔn)金額猶報(bào)賬，不得直辱接領(lǐng)取現(xiàn)金。貍第三條堵聯(lián)享受通訊費(fèi)用杠報(bào)銷的人員，給每月按總經(jīng)理端批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)在疫限額內(nèi)按實(shí)際奔發(fā)生額報(bào)銷一降次，通訊費(fèi)的棍報(bào)銷只能是本仆人使用的當(dāng)月珍一臺(tái)手機(jī)費(fèi)用輕，不得用第二撥臺(tái)手機(jī)或家用窄電話費(fèi)報(bào)賬。屯第四條捷君汽車費(fèi)用的報(bào)恩銷，車管員和網(wǎng)財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)管格按照公司的黨規(guī)定審核各項(xiàng)亞費(fèi)用（包括維隱修費(fèi)、汽油費(fèi)伍、養(yǎng)路費(fèi)、保紀(jì)險(xiǎn)費(fèi)、過路費(fèi)遭、過橋費(fèi)等）滲，如未遵守公鼓司的汽車費(fèi)用陸管理規(guī)定進(jìn)行鍵審核，一律按穩(wěn)照違紀(jì)行為給絹予處罰。漁第五條革王廣告宣傳費(fèi)費(fèi)早用發(fā)生時(shí)，由亡營(yíng)銷管理中心摧提出計(jì)劃并申增報(bào)，財(cái)務(wù)管理愧中心進(jìn)行相應(yīng)蠟審核，如果屬順于月度計(jì)劃內(nèi)典項(xiàng)目，財(cái)務(wù)管趁理中心審核并清報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)更后，可以安排友支付。如果屬輝于計(jì)劃外項(xiàng)目茂，根據(jù)營(yíng)銷戰(zhàn)沸略應(yīng)該開支的塘，報(bào)董事長(zhǎng)批哈準(zhǔn)并完成追加脫預(yù)算程序后，炸方可安排支付米。堆第六條償雙裝修費(fèi)費(fèi)用發(fā)醒生時(shí)，由工程是管理中心（或世營(yíng)銷管理中心迅）提出計(jì)劃并福申報(bào)，財(cái)務(wù)管剛理中心進(jìn)行相破應(yīng)審核，如果婦屬于計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)罩目，財(cái)務(wù)管理座中心審核并報(bào)歌總經(jīng)理批準(zhǔn)后許，可以安排支俘付。如果屬于汗計(jì)劃外項(xiàng)目，慕報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)球并完成追加預(yù)紗算程序后，方執(zhí)可安排支付。腦第七育章狗砍費(fèi)用控制慶第一條負(fù)峰公司各責(zé)任中棚心均要建立預(yù)盜算執(zhí)行統(tǒng)計(jì)臺(tái)凡賬，并由中心濃總監(jiān)審批時(shí)登燦計(jì)，財(cái)務(wù)管理萍中心提供電子紀(jì)臺(tái)賬，并每半丘月主動(dòng)與財(cái)務(wù)桑對(duì)賬。嫌第二條伏傻財(cái)務(wù)管理中心穴建立電子版統(tǒng)揀計(jì)臺(tái)賬，逐筆愉登記，并將及牢時(shí)使用情況反嚇饋給各單位總貸監(jiān)。其流程：勉報(bào)銷人按規(guī)定悶填列費(fèi)用報(bào)銷庫(kù)單（按要求附酷費(fèi)用說(shuō)明清單害）雙→湊中心審核稻→危財(cái)務(wù)管理中心突審核遍→密預(yù)算責(zé)任人（竭副總、總經(jīng)理煮、董事長(zhǎng)）。固敗錫財(cái)務(wù)管理中心揪在對(duì)費(fèi)用進(jìn)行童審核時(shí)，在填默列費(fèi)用時(shí)應(yīng)說(shuō)觸明清單上預(yù)算王使用情況欄目層，在票據(jù)傳遞知過程中，預(yù)算塘責(zé)任人就能清宅楚地了解每次賣費(fèi)用發(fā)生時(shí)當(dāng)虎月費(fèi)用使用情把況及尚可使用螺余額，以利預(yù)潑算雙向控制。肆第三條茫竹辟預(yù)算結(jié)余可以悉跨月度使用，旱但不能跨年度須。謊第四條乎摸鑼不同