第一章概 第二章投資估 固定資 概 2.6項(xiàng)目總投資匯 第三章籌 3.1來(lái) 銀行還款方 3.3使用計(jì) 第四章產(chǎn)品成本和費(fèi)用估 折舊 推銷 維修 27 第五章銷售收入和稅金估 第六章財(cái)務(wù)分 靜態(tài)指 2.8廠址位于省淮南市洛河鎮(zhèn)，靠近鐵路、公路，交通方便，靠近主要原料和產(chǎn)地，煤炭資源豐富，水、電供應(yīng)可靠。方案、原材料、及動(dòng)力的供應(yīng)、建廠條件和廠址方案、公用工程和輔助設(shè)估算、規(guī)劃、成本估算、銷售收入、稅利估算、獲利能力評(píng)價(jià)和償債能力24個(gè)月。項(xiàng)目實(shí)施期間要積極籌措，統(tǒng)籌安排，合理安排設(shè)計(jì)、采購(gòu)和施工的交叉作業(yè)。在可行性批準(zhǔn)后，要盡快安排技術(shù)、設(shè)備和材料的詢價(jià)、的制作，招標(biāo)確定施工安裝隊(duì)伍，進(jìn)行施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備，確保各階段進(jìn)度本項(xiàng)目初步規(guī)劃建設(shè)期為22年,70%和90%，達(dá)產(chǎn)期為10年，項(xiàng)目為15年圖1-1《化工投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)，國(guó)規(guī)發(fā)（2000）412《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)，國(guó)家發(fā)展委建設(shè)部發(fā)《化工投資項(xiàng)目可行性編制辦法，聯(lián)產(chǎn)發(fā)[2012]115《化工投資項(xiàng)目項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告編制辦法，協(xié)產(chǎn)發(fā)[2012]115《化工投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告編制辦法，協(xié)產(chǎn)發(fā)[2012]115《2012年3《2016三井杯化工設(shè)計(jì)競(jìng)賽設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)》給出的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)以上數(shù)據(jù)對(duì)固定資產(chǎn)投資、建設(shè)期借款利息、流動(dòng)進(jìn)行核算；國(guó)家、行業(yè)以及項(xiàng)目所在地有關(guān)部門(mén)的相關(guān)政策與規(guī)定；《化工工藝設(shè)計(jì)手冊(cè)》(第四版（2014建設(shè)投資估算依據(jù)聯(lián)產(chǎn)發(fā)第115號(hào)文《化工投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)國(guó)家有關(guān)可行性投資估算編制辦法和規(guī)定進(jìn)行估算。對(duì)于非標(biāo)設(shè)備：對(duì)于非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備，材料價(jià)格參考《20123考慮到設(shè)備的加工費(fèi)用，所以采用下面計(jì)算設(shè)備費(fèi)用：11336

2-3換熱面積價(jià)格（萬(wàn)元

2-4容積223Q235-3Q235-

2-5HP-

11

2-73111111111111113

2-81

4

2-101123456泵789費(fèi)的3%計(jì)算。本項(xiàng)目設(shè)備內(nèi)部填充物購(gòu)置費(fèi)如下：1336%，14%。本項(xiàng)目工藝管道及防腐保溫工程、儀表自控系統(tǒng)費(fèi)1212%：2-14電氣設(shè)備費(fèi)用費(fèi)率價(jià)格（元1（5000元以下）的設(shè)備、儀器、工卡模具、器具等的費(fèi)用，一般可按固定資產(chǎn)費(fèi)用中占工程設(shè)備費(fèi)用的比例估算。新建項(xiàng)目可按設(shè)備費(fèi)用的1.2‰～2.5‰估列，本項(xiàng)目取費(fèi)率2‰。1生的一切費(fèi)用，其中包括費(fèi)、包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)、倉(cāng)庫(kù)保管費(fèi)等。根據(jù)《設(shè)單位總額控制數(shù)費(fèi)率表》查得淮南地區(qū)運(yùn)雜費(fèi)為7%-9%172-17122項(xiàng)目中土建工程：包括生產(chǎn)裝置的構(gòu)筑物和建筑物以及辦公樓、車(chē)庫(kù)、倉(cāng)庫(kù)、消防、通訊和，為25%15%。2-1912率為10%。2-201①3%計(jì)征。本項(xiàng)目66萬(wàn)元。②城市建設(shè)按營(yíng)業(yè)稅的5%~7%計(jì)征。本項(xiàng)目取稅率為6%，故城市建設(shè)稅3.95③按營(yíng)業(yè)稅的3%1.982-21城市建設(shè)按每臺(tái)設(shè)備占 百分比估算，為簡(jiǎn)化計(jì)算，安裝工程費(fèi)可根據(jù)積累12345泵6789123土地使用費(fèi)：本項(xiàng)目設(shè)計(jì)用地為35.25畝。本項(xiàng)目設(shè)計(jì)廠區(qū)定于省淮南市洛河鎮(zhèn)大通區(qū)，項(xiàng)目不占用耕地，無(wú)搬遷。土地開(kāi)發(fā)成本低，價(jià)格為428元/m21004.6萬(wàn)元；遞延資產(chǎn)主要由建筑單位、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、裝置聯(lián)合啟動(dòng)調(diào)試費(fèi)構(gòu)(一)建筑單位800003.2%-3.4%，本項(xiàng)目取工程費(fèi)用的3.2%估算，為293.01萬(wàn)元。準(zhǔn)備所發(fā)生的費(fèi)用。其中包括人員入廠費(fèi)、人員培訓(xùn)費(fèi)、公司費(fèi)、工程手50001000020006000元估算。本項(xiàng)目為新建項(xiàng)目，新增定員250，人員入廠費(fèi)按5000元/人，人員培訓(xùn)費(fèi)按4000元/人計(jì)算，公司費(fèi)和工程手續(xù)費(fèi)按5萬(wàn)元，其他準(zhǔn)備費(fèi)按18萬(wàn)估計(jì)，則可得生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)為2480.3～2.0%，本廠采用新技術(shù)，費(fèi)用會(huì)偏高，取2.0%，為283萬(wàn)元。9%-15%9%，共1288.74萬(wàn)元。1234 2016年6月利年利率短期本項(xiàng)目總投資為3.5億元，其中1.5億元將向銀行，其余自籌獲得。采用長(zhǎng)期，年限為5年，年利率為5.00%。預(yù)計(jì)本廠建設(shè)期為2年，1500萬(wàn)元。2-16年利率55流動(dòng)流動(dòng)是指企業(yè)全部的流動(dòng)資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、存貨（材料、在制品、及成品、應(yīng)收帳款、有價(jià)、預(yù)付款等項(xiàng)目。為有效控制流動(dòng)性，有必要 進(jìn)行估算流動(dòng)。參考《化工設(shè)計(jì)與經(jīng)濟(jì)》一估算方 的15%估算，得到流動(dòng)總額為2871.16萬(wàn)元。表2-17流動(dòng)估算2.6123流動(dòng)第三章籌3.1來(lái)化工項(xiàng)目的來(lái)源主要有權(quán)益資本、 、準(zhǔn)股本和融資租賃。本項(xiàng)目的來(lái)源為權(quán)益基本和 額為38541.42萬(wàn)元。《關(guān)于調(diào)整固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金比例（國(guó)發(fā)〔2009〕27號(hào)）規(guī)定，化工項(xiàng)目的最低資本金比例為20%，故1.5億元，利率為5.00%，其余由自有注入。其中，部分通過(guò)抵押本廠部分的固定資產(chǎn)，獲得；其余部分由股東大會(huì)籌集或總廠劃撥籌集，10個(gè)月內(nèi)全部銀行還款方3000.03萬(wàn)元。3.3使用計(jì)15年計(jì)算，建設(shè)投資分年使用計(jì)劃按第一年投入50%，第二年投入剩余50%的方式兩年內(nèi)全部投入。開(kāi)工計(jì)劃建設(shè)工廠，注入50%第二年，注入剩余，建設(shè)工廠并成功開(kāi)車(chē)720070%以720090%以在費(fèi)用、及動(dòng)力費(fèi)等。固定成本是指與產(chǎn)量的多少無(wú)關(guān)的那一部分費(fèi)用，如固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、用等。經(jīng)營(yíng)成本是指總成本費(fèi)用扣除折舊費(fèi)、維修《化工投資項(xiàng)目可行性編制辦法》(2006年《化工項(xiàng)目可行性研究技術(shù)經(jīng)濟(jì)方法與參數(shù)》(2007年《中民企業(yè)所得稅法》及《實(shí)施條例《中民暫行條例》及《實(shí)施細(xì)則《成本費(fèi)用核算與管理辦法》(財(cái)[2003]427號(hào)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版《2016“東華科技-誠(chéng)信杯”第十屆大學(xué)生化工設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)》中關(guān)于依據(jù)發(fā)改投資（2006）1325號(hào)文發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》(財(cái)會(huì)[2014]8號(hào))編制；70%和90%，以后生產(chǎn)負(fù)荷為100%。達(dá)產(chǎn)期為15法，在可行性中，一般可按生產(chǎn)要素法估算。這里采用生產(chǎn)成本要素產(chǎn)品總成本費(fèi)用=外購(gòu)原材料、和動(dòng)力費(fèi)+工資及福利費(fèi)+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)+修理費(fèi)++財(cái)務(wù)費(fèi)（利息支出）+銷售費(fèi)+其他費(fèi)用本項(xiàng)目中的丙烷屬于洛陽(yáng)的副產(chǎn)品，被拿去燃燒，現(xiàn)被綜合利用，原2200元/36000.7元2401元22530010元/671000????????????催10萬(wàn)元/1.90.8Mpa，中壓蒸汽壓力為表4-2和動(dòng)力費(fèi)1電0.75元/2510萬(wàn)度/0.12元141.1（萬(wàn)/年1122344145146147168186948644441部42我廠每年除了工資之外，還會(huì)對(duì)各級(jí)員工 一金”，即養(yǎng)老金、失業(yè)金、醫(yī)療金、 1養(yǎng)老2失業(yè)3醫(yī)療456本項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊均采用平均年限法（直。根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)房屋、建筑物，為20飛機(jī)、火車(chē)、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為10與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等，為5飛機(jī)、火車(chē)、輪船以外的工具，為4年電子設(shè)備，為3對(duì)于內(nèi)資企業(yè)固定資產(chǎn)的凈殘值率一般為5%，故廠區(qū)建筑設(shè)施折舊20105年，生產(chǎn)器具5年，電氣設(shè)備折舊年限為5555無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在生產(chǎn)期的152029.2135.28維修費(fèi)是指用于設(shè)備設(shè)施及故障修理的材料費(fèi)、施工費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)，其中包括日常修理、設(shè)備大檢修以及檢修單位的運(yùn)保費(fèi)。1.2%計(jì)提，主要生產(chǎn)和輔助生產(chǎn)的主要機(jī)械設(shè)備5003.872.05萬(wàn)元。是指企業(yè)行政管理部門(mén)為管理和組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包公用經(jīng)費(fèi)（教育經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、咨詢費(fèi)、顧問(wèn)費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、稅金（房他等。本項(xiàng)目中用按直接工資總額的40%計(jì)提，則每年所需支付的=直接工資×40%=660.4財(cái)務(wù)費(fèi)是指為籌措而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生的利息的其他費(fèi)用。根據(jù)銀行金額，每年的財(cái)務(wù)費(fèi)用為950萬(wàn)元。指企業(yè)為銷售產(chǎn)品和促銷產(chǎn)品而發(fā)生的費(fèi)用支出，包括費(fèi)、包裝費(fèi)、費(fèi)、費(fèi)、委托代銷費(fèi)、展覽費(fèi)，以及專設(shè)銷售部門(mén)的經(jīng)費(fèi)，例如銷1%1498.8萬(wàn)元/91625.276噸，處理的費(fèi)用為5元/45.812針對(duì)廢渣，將廢催化劑送回供應(yīng)商進(jìn)行回收處理，生產(chǎn)包裝物和生活處理費(fèi)用為200萬(wàn)元/年。2.4萬(wàn)元/248.21萬(wàn)元/其中，可變成本=原材料及輔助費(fèi)+動(dòng)力費(fèi)+銷售費(fèi)+其他費(fèi)用；固定成（萬(wàn)元1原材料及輔助2動(dòng)力費(fèi)3456789產(chǎn)量（噸/年單價(jià)（元/噸收入（萬(wàn)元稅金是國(guó)家依據(jù)稅法向企業(yè)或個(gè)人征收的財(cái)政，用以增加社會(huì)積累和對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行調(diào)節(jié)，具有強(qiáng)制性、無(wú)償性和固定性的特點(diǎn)。稅金是企業(yè)的重要組成部分。與項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)有關(guān)的稅種有該、城市建本項(xiàng)目的銷售稅分為、城市建設(shè)稅、教育附加稅稅資源綜合利用的政策。稅率12334城市建設(shè)7稅率1223城市建設(shè)7435615%的稅率繳納所得稅，凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅。稅后利潤(rùn)按10%提取法定盈余公積金，5%提取任意盈余公積金，則法定盈余金額（萬(wàn)元123456789全部投資現(xiàn)金流量表，即以全部投資均為自有作為計(jì)算基礎(chǔ)。自有資金現(xiàn)金流量表，即利用自有項(xiàng)目，以自有作為計(jì)算基礎(chǔ)。現(xiàn)金流入=+回收固定資余值+其他收入現(xiàn)金流出=建設(shè)投資+流動(dòng)+經(jīng)營(yíng)成本+銷售稅金及附加稅+償還本息+政策等收政策等收 .2/19270.2=5.17年，小于化工企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的14年。 /52627.79=53.8%26% 38%。表示項(xiàng)目資本金的水平，系指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年凈利資本金凈利潤(rùn)率=年凈利潤(rùn)/項(xiàng)目資本金×10012、單位產(chǎn)品價(jià)格