財務情況說明書范本說明書，是以應用文體的方式對某事或物來進行相對的詳細描述，方便人們認識和了解某事或物。下面是小編給大家帶來的財務情況說明書范本，歡迎大家閱讀參考，我們一起來看看吧！財務情況說明書范本（一）一、企業生產經營的基本情況（一）企業主營業務范圍（實際經營業務）和附屬其他業務，企業從業人員、職工數量和專業素質的情況。（二）20XX年度生產經營情況1、主要產品的產量、業務營業量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量2、經營環境變化對企業生產銷售（經營）的影響3、營業范圍的調整情況4、新產品、新技術、新工藝開發及投入情況（三）對企業業務有影響的知識產權的有關情況（四）開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況（五）經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務情況與事項等財務情況說明書范本（二）財務情況說明書二00x年十二月三-一日一、企業概況：江西xx化工廠，性質為國有企業，屬于一般納稅人，本企業共設兩個基本生產車間，其中一車間生產A產品，二車間生產卜c兩種產品，各種產品生產為單步驟大批大量簡單生產，材料生產開始時一次投入，本年生產入產品100箱，其中完工50箱;生產b產品105箱，完工45箱。企業在職職工共計240人，法定代表人劉大林。在本年企業銷售A產品90箱，銷售b產品80箱，本年在財產清查中，發現盤號木箱4個，成本80元;盤號機器一臺，原價80000元，已提折舊76000元;本年末企業資產總額為:6155664.20元，負債：2127317.85元，所有者權益：4028346.35元，本年所取得的所有者權益及負債總額6155664.20元，其中主營業務利潤：1920000元，營業利潤：934815.06元，利潤總額：954315.04元，上交國家所得稅308323.96元，發生凈利潤為645991.08元，向投資人分配凈利潤163044.78元，于年初相比較，企業的凈資產額凈增加1415681.20元，負債增加1462417.85元，所有者權益增加-46736.65元。二、企業本年所采用會計政策說明。本企業在20XX年度會計核算采用科目匯總表登記總帳處理程序，使用匯總方法，為每半月匯總一次，開戶銀行所規定的庫存現金金額為3000元，各部門科室和個人備用金米用一次報銷制，企業在存貨核算中，甲乙兩種材料米用計劃成本核算，其它存貨采用實際成本核算法。對實際成本計價法核算的發出存貨核算方法，采用先進先出法，包裝物領用時采用一次攤銷法，企業固定資產折舊采用分類折舊率計提折舊，本廠職工工資按計時工資付，并按14%計提福利費，2%計提工會經費，1.5%計提教育費，企業采用備抵法來核算壞賬，并計提壞賬準備金，于年末按應收賬款余額5來計提壞賬準備金金額，在產品成本中選用品種法，在計算產品成本中，將總成本在完工產品與在產品之間分配，采用約當產量法，并確定在產品的完工程度為50%，企業對長期投資中的股權投資采用成本法核算，收入的確認標準嚴格按照國家統一會計制度規定標準確認，在會計核算中遵守國家會計制度規定的13項原則，并按照《財務會計報告條例》的規定編報會計報表，并按期向信息需求人報送會計報表。三、企業主要財務指標分析和說明。（一）企業償債能力分析：流動比率：本企業流動比率二流動資產/流動負債=2880064.2/927317.85X100%=310.58%評價：與傳統流動比率為200%比較，本企業流動比率高于傳統模式，說明本企業短期內償債能力強。速動比率：本企業的速動比率二速動資產/流動負債=(2880064.2-1442391.34)/927317.85X100%=155.04%評價：與傳統速動比率最優模式100%比較，本企業速動比率比大表明企業近期內償債能力強?，F金比率：本企業現金比率二現金+短期投資/流動負債=(960498.31+227200)/927317.85=1.28評價：現金比率反映企業隨時還債的能力。但是現金比率并非越高越好。現金比率過高反映了企業不善于利用現金資源，沒有把現金投入經營。相反，現金比率過低則反映出企業支付流動負債的困難。資產負債率:本企業資產負債率二負債總額/資產總額=2127317.85/6155664.20=0.357評價：如果資產負債率大于50%，小于80%，證明企業的資本結構優，如果大于80%，企業的負債不合理，風險大，小于50%，企業負債也不合理，表示企業所有能力運用負債經營給企業帶來更多利潤。（二）企業營運能力分析：應收賬款周轉率次數二賒銷凈額/應收賬款平均余額=3280000/131545=24.93（次）應收賬款周轉天數=365/應收賬款周轉次數=14.64（天）。評價：應收賬款周轉次數越高，周轉天數越短，說明企業收回賬款的速度越快，資產的流動性越強，資金周轉狀況越好。但是應收賬款周轉次數過高，周轉天數過短，則說明企業的賒賬條件過于苛刻，只賒銷給信譽良好的客戶，而信譽不好或資金暫時緊張，不能嚴格按時付款的客戶則被拒之門外，這樣就會限制銷售量的增長，從而影響企業的收益。如果應收賬款周轉次數過低，或周轉天數過長，則說明企業應收賬款催收不利，或是賒銷條件太寬，這樣不利于企業充分利用資金。所以考察應收賬款的回收速度，必須與企業的賒銷條件相結合。存貨周轉次數二主營業務總成本/平均存貨成本=1360000/1257695.67=1.08（次）存貨周轉天數=365/存貨周轉次數=365/1.08=337.96（天）評價：存貨周轉次數越大，存貨變現速度就越快，企業經營狀況就越好。在存貨水平一定的情況下，存貨周轉次數越高，企業的銷售成本越高，表明企業的銷售能力越強。反之，則說明企業的銷售能力就越弱。流動資產周轉天數二主營業務收入/流動資產平均余額=3280000/2648482.1=1.24（次）評價：流動資產周轉次數是分析流動資產周轉情況的一個綜合性指標，這項指標越高，說明流動資產周轉速度越快，相對地節約資產數額越大。而延緩周轉速度，需要補充流動資產參加周轉，形成資金浪費，相對地降低了企業的資金使用效率。總資產周轉次數二主營業務收入/資產平均總額=3280000/5450282.10=0.60（次）評價：這一比率可用來分析企業全部資產的使用效率。如果這個比率較低，說明企業利用其資產的效率較差，會影響企業的獲利能力，企業應該采取措施提高銷售收入或處理廢舊不用資產，以提高總資產利用率。（三）企業盈利能力分析：銷售利潤率二稅后利潤/主營業務凈收入乂100%=639391.08/3280000X100%=19.6%8評價：是企業實現的稅后利潤與主營業務凈收入的比率。說明每一元的銷售收入會帶來多少利潤。成本費用利潤率二營業利潤/營業成本費用總額X100%=934815.06/2387615.58X100%=39.09%評價：成本費用利潤率是衡量企業營業成本費用獲利能力的指標。這項指標提高，表明在成本費用一定的情況下，實現了更多的利潤，或者表明在利潤總額一定的情況下，降低了成本費用，或者表明在增加利潤的同時又降低了成本費用。這項指標降低，則說明企業的成本費用升高，利潤水平下降。資本金利潤率二利潤總額/資本金總額X100%=934815.06/3352000X100%=28.36%評價：這項比率是衡量企業資本金獲利能力的指標。資本金利潤率提高，所有者的投資收益和國家的所得稅就增加。對股份有限公司來說，提高資本金利潤率還意味著股票的升值。所有者權益報酬率二凈利潤/所有者權益平均余額X100%=639391.08/4054173.18X100%=15.95%評價：對所在者來說，這個比率很重要。這個比率越大，投資者投入資本獲利能力越強。四、總結說明。通過以上企業概況介紹和主要財務指標分析及報表相關數字顯示，其優點：從總體上看本企業產品成本下降浮度比較大，其原因在生產過程中通過開源節流，材料耗資下降，人工工資及單位成本降低，企業應總結經驗，企業應繼續加強成本核算管理。企業采用謹慎原則，對應收賬款進行核算，防止了壞賬給企業帶來的損失。企業的盈利水平提高，無論從盈利的絕對數或相對數都高于社會平均盈利率，表明企業處于成長期。缺點：本年度的管理費用畸高，其原因是發生壞賬10000元，補提壞賬準備，增加管理費用，企業在今后的生產經營中，應該加強應收賬款管理，制定切合實際的收賬政策，降低壞賬風險。企業在甲、乙兩種材料計劃成本核算中，計劃成本的單價與實際有較大差異，建議修訂計劃成本，重新預測，使得計劃成本接近實際水平，同時加強采購過程的業務管理，防止采購人員人為的抬高價格。財務情況說明書范本（三）一、企業生產經營的基本情況（一）企業主營業務范圍和附屬其他業務，納入年度會計決算報表合并范圍內企業從事業務的行業分布情況;未納入合并的應明確說明原因；企業人員、職工數量和專業素質的情況;報表編報口徑說明。（二）本年度生產經營情況，包括主要產品的產量、主營業務量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量，…一、企業生產經營的基本情況（一）企業主營業務范圍和附屬其他業務，納入年度會計決算報表合并范圍內企業從事業務的行業分布情況;未納入合并的應明確說明原因；企業人員、職工數量和專業素質的情況;報表編報口徑說明。（二）本年度生產經營情況，包括主要產品的產量、主營業務量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量，在所處行業中的地位，如按銷售額排列的名次;經營環境變化對企業生產銷售（經營）的影響;營業范圍的調整情況;新產品、新技術、新工藝開發及投入情況。（三）開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況。（四）經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務情況與事項等。二、利潤實現、分配及企業虧損情況（一）主營業務收入的同比增減額及主要影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產品銷售，以及影響銷售量的滯銷產品種類、庫存數量等。（二）成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響。（三）其他業務收入、支出的增減變化，若其收入占主營業務收入10%（含10%）以上的，則應按類別披露有關數據。（四）同比影響其他收益的主要事項，包括投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因；補貼收入各款項來源、金額、以及扣除補貼收入的利潤情況;影響營業外收支的主要事項、金額。（五）利潤分配情況（六）利潤表中的項目，如兩個期間的數據變動幅度達30%（含30%）以上，且占報告期利潤總額10%（含10%）以上的，應明確說明原因。（七）會計政策變更的原因及其對利潤總額的影響數額，會計估計變更對利潤總額的影響數額。（八）其他。三、資金增減和周轉情況（一）各項資產所占比重，應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因；長期投資占所有者權益的比率及同比增減情況、原因、購買和處置子公司及其他營業單位的情況。（二）資產損失情況，包括待處理財產損益主要內容及其處理情況，按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法，長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響。（三）流動負債與長期負債的比重，長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增加金額及原因；企業嘗還債務的能力和財務風險狀況;三年以上的應收賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因;逾期借款本金和未還利息情況。（四）企業從事證券買賣、期貨交易、房地產開發等業務占用資金和效益情況。（五）企業債務重組事項及對本期損益的影響。（六）資產、負債、所有者權益項目中，如兩個期間的數據變動幅度達30%（含30%）以上，且占報告期資產總額5%（含5%）以上的，應明確說明原因。四、所有者權益（或股東權益）增減變動情況（一）會計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動情況，并應具體說明增減差額及原因。（二）所有者權益（或股東權益）本年初與上午末因其他原因變動情況，并應具體說明增減差額及原因。（三）所有者權益（或股東權益）本年度內經營因素增減情況。（四）對國有資本保值增值產生影響的主要客觀因素情況及增減數額。五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項。六、對企業收支利指標進行全面分析，從數據后面闡述問題的原因，從分析得出企業的經營情況，對存在的問題進行闡述，新年度擬采取的改進管理和提高經營業績的具體措施。財務情況說明書的基本要求:突出重點、兼顧一般（對上級領導比較關心的問題和當前經濟運行重點、熱點、變動指標比較大的情況進行分析，如去年非典對支出影響，今年宏觀調控，鐵路全力運電煤是贏錢還是賠錢，煤、電漲價對支出影響，煤電運輸增大和支出比較是否有贏利，加息對支出影響，這些要是定量分析，不能定性）；觀點明確、抓住關鍵（有主有次抓住問題，要讓人明白、讓人看出你寫的當期經營情況到底怎么樣，不能模棱兩可，總之一句話知道你講什么）；注重實效、抓住關鍵（時效性對報告質量影響很大，目前報表由于清算數出的慢已經嚴重影響了報表質量，大家應理解很深，因為時效不強對決策意義不大，甚至出現負面影響）；客觀公正、真實可靠（依賴于我們報表的質量，報表數據是真實的完整的，報告就越有科學性）；報告清楚、文字簡練（一篇文章要結構清楚，看的人也舒服，如果缺乏條理、缺乏邏輯你分析的再好也可能達不到效果）。企業財務會計報告分析的步驟和主要方法：財務會計報告分析的主要步驟：報告分析目的：首先要明確閱讀對象，閱讀對象不同內容也有所不同，對象要有針對性。寫這個報告的靈魂：分析工作要達到什么目的，整個工作要圍繞目的展開。制定分析方案：首先要明確范圍，也就是你合并所有企業，其次要開始搜集資料，搜集資料的方法;再次確定分析方法;最后人員分工，寫哪部分確定下來，并確定工作進度。搜集整理分析資料：這要求大家平時積累，積累信息對分析工作有重大意義，你信息越多，寫出材料就越好，不僅對數據進行搜集，還要對環境數據（非財務數據，國家宏觀政策，部制定并出臺的相關政策）也要進行搜集。選擇合理的分析方法：介紹我們經常使用的方法:定性、量分析方法：現在流行定量分析方法，因為用數據說話有說服力，另外定性分析的方法也要使用，當你不能使用定量，用定性。絕對數、相對數比較，絕對數就是當期與比較期的數差額，相對數百分比。橫向比較：可以和其他鐵路局比價，和本地區同行業(情況類似)比價;縱向比較，不同年度比較，注意口徑應一致。財務比率分析方法：反映經濟效益情況：如凈資產收益率、總資產報酬率、主營業務利潤率、成本費用利潤率等。反映資金周轉情況：總資產周轉率、流動資產周轉率、存貨周轉率、應收賬款周轉率;反映嘗債能力：資產負債率、流動比率、速動比率、獲利倍數等。結構分析法：投資率：(資本形成總額/支出法gDp)X100%;消費率：(最終消費/支出法gDp)X100%速度分析法:比上午同期、比基期、環比發展速度=(報告期水平/基期水平)X100%增長速度=(報告期水平-基期水平)/基期水平X100%=發展速度-1平均增長速度二報告期水平/基期水平開n次根號減1=平均發展速度-1邊際分析法：在教科書有介紹，下面介紹一個比率：國有企業上交稅金對當其財政收入增長的貢獻率二當期國有企業上交稅金增加額/當期財政收入增加額X100%模型分析法：利用數學模型對經濟運行的內在規律、發展趨勢進行分析和預測。進入分析起草階段：分析結束開始起草報告。分析中應注意的幾個問題：文字表格、缺乏邏輯性、不注意閱讀對象、為了分析而分析、缺乏客觀性、不注意數據口徑、人云亦云。財務情況說明書范本（四）XXXX年,我公司由于市場竟爭激烈，貨源嚴重不足，乂乂港生產經營遇到了前所未有的困難，但全港職工團結一心，奮力拼搏，經受了市場經濟的嚴峻考驗，取得了一定成績，現將年度財務情況作如下說明。一、生產經營狀況全年完成貨物吞吐量XX萬噸，為年計劃的XX%，超額完成了市政府下達的XX萬噸，比上年XX萬噸，減少XX萬噸;完成裝卸自然噸XX萬噸，比上年XX萬噸減少XX萬噸;完成客運量XX萬人次，比上午XX萬人次減少XX萬人次;集裝箱運輸有較大發展，完成集裝箱XX，為年計劃的XX%，比上年增加XX;XX外貿碼頭全年接納外輪三艘，外貿比上午減少XX萬噸;全港完成收AXX億元，比上午XX億元減少XX萬元。上述可知，港口主要經濟指標除吞吐量和集裝箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下：國家政策的宏觀調控對交通運輸市場影響較大，整個長江水運運輸不景氣。貨源減少，生產嚴重不足。第一，港口建設費和客貨運附加費的開征，使港口費率提高，而貨主和地方碼頭不征收“兩費”，大量貨主、貨源棄港而走;第二，“三角”的影響依然存在，電廠欠煤礦大量資金，而煤礦欠錢不發貨，舊債不結新債又起，影響了煤炭發送量，減少煤炭XX萬噸;第三，貨主對煤炭質量要求越來越高，港口作為承運部門，客觀上受到影響;第四，XX磷礦由于鐵路運輸受阻，車皮難以到港。港口還未走出計劃經濟模式，機制不活，管理較差，不適應社會主義市場經濟的要求。二、利稅完成情況我公司XXXX年度完成利潤XXXX萬元，稅金XXXX萬元。利潤情況，XXXX年我局出現全面虧損，其主要原因:總收入大幅度減少，比上午減少XX萬元。其中：裝卸收入XXXX年為XX萬元，XXXX年為XX萬元，減少XX萬元;堆存收入XXXX年為XX萬元，XXXX年為XX萬元，減少XX萬元;其他收入XXXX年為XX萬元，XXXX年為XX萬元，減XX萬元。代理收入XXXX年為XX萬元，XXXX年為XX萬元，減少XX萬元。港務收入XXXX年為XX萬元，XXXX年為XX萬元，減少XX萬元。港務收入由于XXXX年新舊會計制度轉軌，只反映下半年收支情況，XXXX年反映全年，故有所增長。總成本大幅度上升，由于物價上漲，國家政策不斷出臺，增加開支XX萬元，主要有：①工資及附加費增長XX萬元;②動力及照明增加XX萬元;③客運站、XX外貿碼頭、X外貿碼頭、XX散貨碼頭投產按總資產的三分之一計提折舊，增加折舊費XX萬元;④修理費取消計提方法，實行實報實銷，增加開支XX萬元;⑤外付力資單價提高，增加開支XX萬元;⑥離退休人員工資根據國務院XX號文件精神，增加開支XX萬元;⑦挖泥費增加開支XX萬元。目前港口有兩大業務虧損，一個是港務，由于XX改征船舶港務費，收走船舶港務費XX萬元，造成港務虧損XX萬元;另一個是綜合服務包干業務虧損XX萬元，這兩項虧損是港口自身無法解決的。貸款利息進成本，我公司XXXX年進財務費用的長期借款利息為XX萬元。稅金情況XXXX年完成流轉稅XX萬元，其中營業稅XX萬元，城建稅XX萬元，已交流轉稅XX萬元，其中營業稅為XX萬元，城建稅XX萬元。XXXX年完成行為稅XX萬元，其中房產稅XX萬元，車船使用稅XX萬元，土地使用稅XX萬元，印花稅XX萬元。以上稅款已全部解繳。三、利潤分配情況我公司對XX港、XX廠、XX廠實行利潤內部全留，虧損自己彌補;本部號損XX萬元，由本部進行調整。四、經濟效益評價指標1.收入利潤XX總資產報酬率XX資本收益率XX資本保值增值率XX資產負債率XX流動比率XX7.社會貢獻率XX8.社會積累率XX五、幾點說明：我公司是XXX效掛鉤的單位，采取總掛總提，實行雙掛，根據XXXX年經營，出現嚴重的虧損，其主要原因XX局改征船港費XX萬元、分攤長期貸款利息XX萬元、再加上港口離退休人員，按國務院XX號文件精神增加工資XX萬元，這些政策企業難以消化，請求交通部XX局、市有關部門對我局工效掛鉤給予一定優惠政策。我公司項目客運新站、XX外貿碼頭、XX散貨碼頭相繼投產，固定資產原值達XX億元，由于各種原因，目前達不到設計能力的X分之X，按照有關規定，計提折舊按總資產的X分之X提取。XX公司財務部財務情況說明書范本（五）外商投資企業財務情況說明書范本財務情況說明書本公司是由江陰xx（甲方）與xx（乙方），與xx（丙方）共同合資，于xx年xx月xx日批準注冊成立。xx年xx月開始正式生產經營。本公司主要從事生產銷售(經營)xxxxxxxx。20XX年度共生產：產品xx噸，銷售xx噸，其中外銷xx%產品xx噸，銷售xx噸，其中外銷xx%產品xx噸，銷售xx噸，其中外銷xx%20XX年度經營成果如下：主營業務收入減：主營業務成本主營業務稅金及附加營業費用管理費用財務費用力口：其他業務利潤補貼收入投資收益減：營業外支出利潤總額（虧損“一”號表示）減