模板名稱,模板類型,借方項(xiàng)目,公式,貸方項(xiàng)目,公式,差額項(xiàng)目,說(shuō)明

存在內(nèi)部參股，且對(duì)內(nèi)部參股的控股方的投資比例不足100%,,,,,,,

成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法調(diào)整,個(gè)別報(bào)表調(diào)整,長(zhǎng)期股權(quán)投資,"TPSUM('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)-DPSUM('會(huì)合內(nèi)01表->投資收益',0)",未分配利潤(rùn),"TPSUM('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1,-1)-DPSUM('會(huì)合內(nèi)01表->投資收益',0,-1)",投資收益本年累計(jì),

001控股公司長(zhǎng)期股權(quán)投資抵銷,控制型投資,"實(shí)收資本或股本

資本公積

盈余公積

未分配利潤(rùn)

商譽(yù)","SREP('會(huì)合04表->實(shí)收資本或股本',1)

SREP('會(huì)合04表->資本公積',1)

SREP('會(huì)合04表->盈余公積',1)

SREP('會(huì)合04表->未分配利潤(rùn)',1)

INTR('會(huì)合內(nèi)01表->商譽(yù)',0)",長(zhǎng)期股權(quán)投資,"INTR('會(huì)合內(nèi)01表->長(zhǎng)期股權(quán)投資',0)+INTR('會(huì)合內(nèi)01表->長(zhǎng)期股權(quán)投資調(diào)整',0)",少數(shù)股東權(quán)益,

002控股公司投資收益抵銷,控制型投資,投資收益本年累計(jì),"INTR('會(huì)合內(nèi)01表->投資收益',0)+INTR('會(huì)合內(nèi)01表->投資收益調(diào)整',0)","未分配利潤(rùn)

提取盈余公積未分配利潤(rùn)

對(duì)所有者（或股東）的分配","SREP('會(huì)04表->未分配利潤(rùn)',1)-SREP('會(huì)04表->年初未分配利潤(rùn)',1)

-SREP('會(huì)04表->提取盈余公積未分配利潤(rùn)',1)

-SREP('會(huì)04表->對(duì)所有者（或股東）的分配',1)",少數(shù)股東損益本年累計(jì),

003內(nèi)部參股公司長(zhǎng)期股權(quán)投資抵銷,非控制型投資,少數(shù)股東權(quán)益,"SREP('會(huì)01表->歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)',1)*IPROPORTION()",長(zhǎng)期股權(quán)投資,"INTR('會(huì)合內(nèi)01表->長(zhǎng)期股權(quán)投資',0)+INTR('會(huì)合內(nèi)01表->長(zhǎng)期股權(quán)投資調(diào)整',0)",,

004內(nèi)部參股公司投資收益抵銷,非控制型投資,投資收益本年累計(jì),"INTR('會(huì)合內(nèi)01表->投資收益',0)+INTR('會(huì)合內(nèi)01表->投資收益調(diào)整',0)",少數(shù)股東損益本年累計(jì),"SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)*IPROPORTION()",,

存在內(nèi)部參股，且對(duì)內(nèi)部參股的控股方的投資比例不足100%，且超虧由母公司全額承擔(dān),,,,,,,

成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法調(diào)整,個(gè)別報(bào)表調(diào)整,長(zhǎng)期股權(quán)投資,"TPSUM('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)-DPSUM('會(huì)合內(nèi)01表->投資收益',0)",未分配利潤(rùn),"TPSUM('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1,-1)-DPSUM('會(huì)合內(nèi)01表->投資收益',0,-1)",投資收益本年累計(jì),502版本不支持超虧情況，只能手工修改調(diào)整數(shù)

001控股公司長(zhǎng)期股權(quán)投資抵銷,控制型投資,"實(shí)收資本或股本

資本公積

盈余公積

未分配利潤(rùn)

商譽(yù)","SREP('會(huì)合04表->實(shí)收資本或股本',1)

SREP('會(huì)合04表->資本公積',1)

SREP('會(huì)合04表->盈余公積',1)

SREP('會(huì)合04表->未分配利潤(rùn)',1)

INTR('會(huì)合內(nèi)01表->商譽(yù)',0)",長(zhǎng)期股權(quán)投資,"INTR('會(huì)合內(nèi)01表->長(zhǎng)期股權(quán)投資',0)+INTR('會(huì)合內(nèi)01表->長(zhǎng)期股權(quán)投資調(diào)整',0)",少數(shù)股東權(quán)益,

002控股公司投資收益抵銷,控制型投資,投資收益本年累計(jì),"INTR('會(huì)合內(nèi)01表->投資收益',0)+INTR('會(huì)合內(nèi)01表->投資收益調(diào)整',0)","未分配利潤(rùn)

提取盈余公積未分配利潤(rùn)

對(duì)所有者（或股東）的分配","SREP('會(huì)04表->未分配利潤(rùn)',1)-SREP('會(huì)04表->年初未分配利潤(rùn)',1)

-SREP('會(huì)04表->提取盈余公積未分配利潤(rùn)',1)

-SREP('會(huì)04表->對(duì)所有者（或股東）的分配',1)",少數(shù)股東損益本年累計(jì),

003內(nèi)部參股公司長(zhǎng)期股權(quán)投資抵銷,非控制型投資,少數(shù)股東權(quán)益,"IFF(SREP('會(huì)01表->歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)',1)<0,0,SREP('會(huì)01表->歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)',1)*IPROPORTION())",長(zhǎng)期股權(quán)投資,"INTR('會(huì)合內(nèi)01表->長(zhǎng)期股權(quán)投資',0)+INTR('會(huì)合內(nèi)01表->長(zhǎng)期股權(quán)投資調(diào)整',0)",,

004內(nèi)部參股公司投資收益抵銷,非控制型投資,投資收益本年累計(jì),"INTR('會(huì)合內(nèi)01表->投資收益',0)+INTR('會(huì)合內(nèi)01表->投資收益調(diào)整',0)",少數(shù)股東損益本年累計(jì),"IFF(SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1)<0,IFF(SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)>0ANDSREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)>-SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1),(SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1)+SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1))*IPROPORTION(),0),IFF(SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)<0AND-SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)>SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1),-SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1)*IPROPORTION(),SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)*IPROPORTION()))",,少數(shù)股東損益的計(jì)算未考慮到影響投資收益的分配情況

不存在內(nèi)部參股，或者對(duì)內(nèi)部參股的控股方的投資比例達(dá)到100%,,,,,,,

成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法調(diào)整,控制型投資,長(zhǎng)期股權(quán)投資,"SREP('會(huì)01表->歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)',1)*IPROPORTION()-(INTR('會(huì)合內(nèi)01表->長(zhǎng)期股權(quán)投資',0)-INTR('會(huì)合內(nèi)01表->商譽(yù)',0))",投資收益本年累計(jì),"SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)*IPROPORTION()-INTR('會(huì)合內(nèi)01表->投資收益',0)",未分配利潤(rùn),

成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法調(diào)整（內(nèi)部參股）,非控制型投資,長(zhǎng)期股權(quán)投資,"IFF(SREP('會(huì)01表->歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)',1)*IPROPORTION()=INTR('會(huì)合內(nèi)01表->長(zhǎng)期股權(quán)投資',0),0,SREP('會(huì)01表->歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)',1)*IPROPORTION()-INTR('會(huì)合內(nèi)01表->長(zhǎng)期股權(quán)投資',0))",投資收益本年累計(jì),"SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)*IPROPORTION()-INTR('會(huì)合內(nèi)01表->投資收益',0)",未分配利潤(rùn),適用于公司權(quán)益法核算只在年底確認(rèn)投資收益的情況

101控股公司長(zhǎng)期投資抵銷,控制型投資,"實(shí)收資本或股本;

資本公積;

盈余公積;

未分配利潤(rùn);

商譽(yù)","SREP('會(huì)合04表->實(shí)收資本或股本',1)

SREP('會(huì)合04表->資本公積',1)

SREP('會(huì)合04表->盈余公積',1)

SREP('會(huì)合04表->未分配利潤(rùn)',1)

INTR('會(huì)合內(nèi)01表->商譽(yù)',0)",長(zhǎng)期股權(quán)投資,"SREP('會(huì)01表->歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)',1)*IPROPORTION()+INTR('會(huì)合內(nèi)01表->商譽(yù)',0)",少數(shù)股東權(quán)益,

102控股公司投資收益抵消,控制型投資,投資收益本年累計(jì),"SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)*IPROPORTION()","未分配利潤(rùn)

提取盈余公積未分配利潤(rùn)

對(duì)所有者（或股東）的分配","SREP('會(huì)04表->未分配利潤(rùn)',1)-SREP('會(huì)04表->年初未分配利潤(rùn)',1)

-SREP('會(huì)04表->提取盈余公積未分配利潤(rùn)',1)

-SREP('會(huì)04表->對(duì)所有者（或股東）的分配',1)",少數(shù)股東損益本年累計(jì),

103內(nèi)部參股公司長(zhǎng)期股權(quán)投資抵銷,非控制型投資,少數(shù)股東權(quán)益,"SREP('會(huì)01表->歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)',1)*IPROPORTION()",,,長(zhǎng)期股權(quán)投資,

104內(nèi)部參股公司投資收益抵銷,非控制型投資,投資收益本年累計(jì),"SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)*IPROPORTION()",,,少數(shù)股東損益本年累計(jì),

不存在內(nèi)部參股，或者對(duì)內(nèi)部參股的控股方的投資比例達(dá)到100%，超虧由母公司全額承擔(dān),,,,,,,

成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法調(diào)整,控制型投資,長(zhǎng)期股權(quán)投資,"IFF(SREP('會(huì)01表->歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)',1)>0,SREP('會(huì)01表->歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)',1)*IPROPORTION(),SREP('會(huì)01表->歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)',1))-(INTR('會(huì)合內(nèi)01表->長(zhǎng)期股權(quán)投資',0)-INTR('會(huì)合內(nèi)01表->商譽(yù)',0))",投資收益,"IFF(SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1)<0,IFF(SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)>0ANDSREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)>-SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1),-SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1)+(SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1)+SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1))*IPROPORTION()-INTR('會(huì)合內(nèi)01表->投資收益',0),SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)-INTR('會(huì)合內(nèi)01表->投資收益',0)),IFF(SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)<0AND-SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)>SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1),-SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1)*IPROPORTION()+SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1)+SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)-INTR('會(huì)合內(nèi)01表->投資收益',0),SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)*IPROPORTION()-INTR('會(huì)合內(nèi)01表->投資收益',0)))",未分配利潤(rùn),

成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法調(diào)整（內(nèi)部參股）,非控制型投資,長(zhǎng)期股權(quán)投資,"IFF(SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1)<0,0,SREP('會(huì)01表->歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)',1)*IPROPORTION())-(INTR('會(huì)合內(nèi)01表->長(zhǎng)期股權(quán)投資',0)-INTR('會(huì)合內(nèi)01表->商譽(yù)',0))",投資收益,"IFF(SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1)<0,IFF(SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)>0ANDSREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)>-SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1),(SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1)+SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1))*IPROPORTION()-INTR('會(huì)合內(nèi)01表->投資收益',0),0),IFF(SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)<0AND-SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)>SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1),-SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1)*IPROPORTION()-INTR('會(huì)合內(nèi)01表->投資收益',0),SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)*IPROPORTION()-INTR('會(huì)合內(nèi)01表->投資收益',0)))",未分配利潤(rùn),

101控股公司長(zhǎng)期投資抵銷,控制型投資,"實(shí)收資本或股本;

資本公積;

盈余公積;

未分配利潤(rùn);

商譽(yù)","SREP('會(huì)合04表->實(shí)收資本或股本',1)

SREP('會(huì)合04表->資本公積',1)

SREP('會(huì)合04表->盈余公積',1)

SREP('會(huì)合04表->未分配利潤(rùn)',1)

INTR('會(huì)合內(nèi)01表->商譽(yù)',0)",長(zhǎng)期股權(quán)投資,"IFF(SREP('會(huì)01表->歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)',1)<0,SREP('會(huì)01表->歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)',1),SREP('會(huì)01表->歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)',1)*IPROPORTION())+INTR('會(huì)合內(nèi)01表->商譽(yù)',0)",少數(shù)股東權(quán)益,

102控股公司投資收益抵消,控制型投資,投資收益本年累計(jì),"IFF(SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1)<0,IFF(SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)>0ANDSREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)>-SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1),-SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1)+(SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1)+SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1))*IPROPORTION(),SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)),IFF(SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)<0AND-SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)>SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1),-SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1)*IPROPORTION()+SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1)+SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1),SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)*IPROPORTION()))","未分配利潤(rùn)

提取盈余公積未分配利潤(rùn)

對(duì)所有者（或股東）的分配","SREP('會(huì)04表->未分配利潤(rùn)',1)-SREP('會(huì)04表->年初未分配利潤(rùn)',1)

-SREP('會(huì)04表->提取盈余公積未分配利潤(rùn)',1)

-SREP('會(huì)04表->對(duì)所有者（或股東）的分配',1)",少數(shù)股東損益本年累計(jì),

103內(nèi)部參股公司長(zhǎng)期股權(quán)投資抵銷,非控制型投資,少數(shù)股東權(quán)益,"IFF(SREP('會(huì)01表->歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)',1)<0,0,SREP('會(huì)01表->歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)',1)*IPROPORTION())",,,長(zhǎng)期股權(quán)投資,

104內(nèi)部參股公司投資收益抵銷,非控制型投資,投資收益本年累計(jì),"IFF(SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1)<0,IFF(SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)>0ANDSREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)>-SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1),(SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1)+SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1))*IPROPORTION(),0),IFF(SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)<0AND-SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)>SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1),-SREP('會(huì)04表->所有者權(quán)益合計(jì)年年初余額',1)*IPROPORTION(),SREP('會(huì)02表->歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)本年累計(jì)',1)*IPROPORTION()))",,,少數(shù)股東損益本年累計(jì),

105追溯末級(jí)公司超虧抵消,控制型投資,少數(shù)股東權(quán)益,"INTR('會(huì)合內(nèi)01表->追溯超虧累計(jì)數(shù)',0)*(1-IPROPORTION())",少數(shù)股東損益本年累計(jì),"INTR('會(huì)合內(nèi)01表->追溯超虧本年數(shù)',0)*(1-IPROPORTION())",未分配利潤(rùn),

權(quán)益表抵消,,,,,,,

權(quán)益表_當(dāng)期盈余公積還原,控制型投資,"盈余公積

少數(shù)股東權(quán)益","SREP('會(huì)04表->提取盈余公積',1)*IPROPORTION()

SREP('會(huì)04表->提取盈余公積',1)*(1-IPROPORTION())",提取盈余公積,"SREP('會(huì)04表->提取盈余公積',1)*IPROPORTION()",提取盈余公積少數(shù)股東權(quán)益,

往來(lái)抵消,,,,,,,

301內(nèi)部債權(quán)債務(wù)抵消,交易類,"應(yīng)付帳款

其他應(yīng)付款

預(yù)收帳款","INTR('會(huì)合內(nèi)02表->應(yīng)付賬款',0)

INTR('會(huì)合內(nèi)02表->其他應(yīng)付款',0)

INTR('會(huì)合內(nèi)02表->預(yù)收賬款',0)","應(yīng)收帳款

其他應(yīng)收款

預(yù)付帳款","INTR('會(huì)合內(nèi)02表->應(yīng)收賬款',1)

INTR('會(huì)合內(nèi)02表->其他應(yīng)收款',1)

INTR('會(huì)合內(nèi)02表->預(yù)付賬款',1)",,

304委托貸款、短期借款抵銷,控制型投資,,,其他應(yīng)收款,"INTR('會(huì)合內(nèi)02表->委托貸款',0)",短期借款,

305應(yīng)付利息抵銷,控制型投資,應(yīng)付利息,"INTR('會(huì)合內(nèi)02表->應(yīng)付利息',0)",應(yīng)收利息,"INTR('會(huì)合內(nèi)02表->應(yīng)收利息',1)",,

306應(yīng)收(付)票據(jù)抵銷,交易類,應(yīng)付票據(jù),,應(yīng)收票據(jù),,,

307應(yīng)收(付)賬款減值準(zhǔn)備抵銷,交易類,,,管理費(fèi)用,"CESUM('會(huì)01表->應(yīng)收帳款',1)*0.01-CESUM('會(huì)01表->應(yīng)收帳款',1,'月',-zmonth())*0.01",應(yīng)收帳