江南大學現代遠程習題考試科目:

《理財規》

第七章至第九章（總分100分）專業：姓名：

學習中心（教學點）批次：學號：

層次：身份證號：得分：一、單選擇題從以下項中選1個確答案每小題2分，共20）1、風險具有普遍性、客觀性、可側性、不定性的特征，其中最基本的特征是（A、客觀性、可側性、普遍性D、不確定性2、人壽保險是以（）保險標的。A、人的生死B、人的生命C人的健康、的命3、個人兼職取得的收入應按照個人所得稅（）稅目繳納所得稅。A、稿酬所得B、勞務報酬所得C、其他收入所得D、偶然所得4、下列不享受免收優惠的是（A、保險賠款B、撫恤金、國家統一發行的補貼D、殘疾人個人所得5、工資薪金所得每月減除費用為（A、1500、1600、3500、20006、我國的企業年金為（企業年金計劃不向職工承諾未來年金的數額或替代率，職工休后年金的少完全取決于職工個人的繳費金額和投資收益。A、定繳費型B、確定支付型C確定比例型D、未知型7完善企業職工基本養老保險制度的決定施之前國退休人員繳費滿15年以的，基養老金都按當地職工上一年度平均工資的（）發。A、B、、、20%8、這次新的養老金計發辦法改革，采取（）方式來設計。A、新人新制度、老人老辦法，中人逐步過B、新人新制度、老人新辦法，中人逐步過C、新人舊制度、老人新辦法，中人逐步過D、新人新制度、老人老辦法，中人自住選9、某人某年取得特許權使用費兩次,一收入為元另次收入為4500元.該人兩次特許權用費所得應的個人所得稅()。A、1,160B、1,200、1,340、1,50010、潛在的客觀存在的各風險系統,連續地進行識別和歸類,并分析產生風險事故的原

因過程稱為()A、風險評估B、風險識別C、風險性D、風險分類二、多選擇題從以下項中選2—個答案每小題分，共20分）1、風險對財務狀況的影響包括（A、損失導致相應的收入增加B、人們必須有一定的資金應付損失發生取財務帶來的巨大打擊C、風險所帶來的物質損失會使人們消費水降低D、損失還導致相應支出增加2、健康保險分為（A、重大疾病保險B、醫療補貼型險C、療費用保險D、合健醫保險3、在選擇保險公司時應注意的相關事項（A、經營范圍B、經營況、償付能力D、服務水平4、下列描述的風險屬于純粹風險的是（A、房屋遭受火災的風險、長江沿岸的居民遭受洪水風險C、小張炒股虧損的風險、小李出外面臨交通意外的險5、關于個人所得稅某些特殊項目的征稅規）法正確。A、業因為員工購買保險公司的保險產品支付保費應繳納個人所得稅B、企業購買車輛并將車輛所有權辦到股東人名下，應視為對股東的分紅繳納個人所得稅C、個人取得國家發行的金融債券利息應繳所得稅D、個人取得保險賠款不需繳納個人所得稅E稅義務人中國境外取得的所得予其應納稅額中全額扣除在境外繳的俱所稅稅6、保險合同的主體包括當事人和保險合同系人，保險合同關系人包括（A、投保人B、保人、被保險人D、受益人7、以下（）人在退休養老規劃中的正確做法。A、作房產投機、找理財顧做退休養老規劃C、越早為養老金準備和投資，養老儲蓄就輕松D、積極投資，合理規避風險8、人口的加速老齡化和人們壽命的延長將給我們帶來（）問題。A、社會養老保險體系的支付危機B、相對貧困增加C、老人醫療費用壓力加大D、老年護理需求增加9、我國社會的基本養老保障體系的三大支是（

A、國家基本養老保險B、企業補充養老保險C、個人自我儲備D、社會基本醫療保險10、列享受稅優惠的是（A、軍人的轉業費B、孤老人員所得C、國債和國家發行的政策性金融債利息D、撫恤金三、是判斷題每小題分，共20，對的√，錯打×）1、隨著老年護理需求的增加，我們目前的老退休體系已經能解決這個問題2、房產既可以居住可以作為儲蓄與養老的工具，到退休時擁有自己的住房償付清自己的屋貸款是是休養老規劃的重要組成部分）3、開始進行退休養老規劃之前首先要安好應急基金，并將風險管理的措施安排到位。（）4、個體工商戶的生產經營所得，以每一納年度的收入總額為應稅所得）5、對在中國境內無住所，但在一個納稅年中在中國境內居住超過90天的稅人，其來源于中境內和境外所得都需要繳納個人所得稅。（）6批未記載的事項都以保險單的條款為準者有抵觸時同以險內為）7、資產證券的主要特征為：屬于固定收益產品，且收益能力相對偏高;風險水平相對較高;流性有的保證）8、同一作品先在報刊上連載，然后再出版或先出版，再在報刊上連載的，應視為同一次稿酬所征稅（）9、按保險性質分，保險可分為財產保險、身保險和責任保險）10、險規劃可能消滅風險）四、簡題（每題5，共10）1、簡述保險的特點。2、簡述退休規劃的重要性。五、案分析題每小題分，共30）1、廣州市民余永年今年歲，有一雙出息的兒，大女兒在英國小子美，都已經定居外。余永年得兒女是他一生最大的幸福。但有幸福也有煩惱，到了安享天倫的年齡卻沒有受到兒孫繞的快樂，他與余太太孤單的生活在一起，是一對空巢老人，現有一房產市值

60萬元左右，在2005年生意全部停了下來，發現自己僅剩下22萬元的積蓄，余太太的身體狀一直不好，有高血壓。2006年，余太太因為中風在醫院住很一段時，花了10萬，現在雖然院了，但留下了身體殘疾的后遺癥，生活不能自理，余永年為他找了一個專職理，每個月1500元，此外，余太太每月的醫藥保健品的開也有1500多。目，余永年的庭財務狀況如下：12萬元人民幣（其中10萬元是3年期2007年4月10日期萬鎊1.2萬美，均活期存款。幢市值0萬元民幣的房產一出租，每月租金600元目沒有收入來源僅靠兒女間寄來的錢生活。因為體諒兒女，目前，余永年已經拒絕接受孩子們的孝敬。夫二人的日常活開支是每月2000元外永年還要資助家有變故的小侄兒上學前，小兒剛上初三余永年決定承擔至侄兒大學畢業的所有學雜費。余年的理財需：（1于兩孩子常年海外，余永年不是受到孩子們的外匯幾年下來積聚了一筆不小外匯資產。是由于人民幣升值，該如何處置手上的外匯資產？（2妻倆沒有社保購買任何商業保險，現在該怎樣面對老及療題？（3永年為，自己體狀況良好，想明年、后年分別去趟國和美國一趟，探望女兒兒子，約需萬左的路費和其他探親費用。（4自己侄兒做一個7年教育金規劃（5女們只身國外謀生不容易，作為父親余永年非常心疼其所能幫助孩子。還著在自己百之后把自己的所有資產都留給兒女們。按照兒子7，女兒的比分割自己的產，但是，永年擔心到時候資產無法變現，因此希望在保持自己生活水準的情況下，現在對自己的資做個可立即變現的謀劃。問：1）請分析余生家庭的財務狀況2）該家庭的財是否合理？請給出理財規劃分析。3合余先生家庭資產特點高全保障和退休養老生活為重點出合理財建議。2、中國居民納稅人李勇年12月得下8項所：從境內甲企業取得工資收入2800元從境內乙企業取得工資收入3000元為外資企業進行形象策劃，獲得報酬元出租家中一輛汽車，取得租金元不考慮營業稅及附加）向某礦務局提供一項非專利技術，取得收入8000元出版一本書獲得稿酬收入5000元當收到利息收元中國債利息收入4000元余20000元為借給某公司款項的利息入當月中獎收入40000，抽獎支出6000元。

請計算李勇該月的應納稅額總額。附：參答案一、單選擇題1、、B3、4、、C6、7、D8、9、A10、二、多選擇題1、ABC2、ABCD3、ABCD4、ABD5、ABCDE6、7BCD8、ABCD9、ABC10、ABCD三、是判斷題1、錯2對3、對4、錯5、錯、錯7、對8、對9、錯10、對四、簡題1、保險的特點是：（濟（學（約性（助2、退休規劃的重要性體現在以下：（1期壽命的長（前休（會障與養老資金張(4)兒防老”理念可行（他確定因素五、案分析題1、解析：(1)家庭財務狀況分析資產負債表：資銀存款其：活期定物總產

6360005360001000006000001236000

單：元總負債01236000注為計算方便，美元按照1:8算，英鎊按照1:15折算現金流量表：

單位元現流入

現金流出

薪租利收入總金流入

072002006.49206.4

日常開支醫療費太太看護費侄兒學費總現金流出

240001800018000720067200現凈流量月

（9206.4-67200/12=-4832.8元利收入近計算期利息收入。其中，英鎊活期存款利率0.3%，元活期存款利率1.15%，民活期存款利0.72%(2)先生夫婦已退休，正處于休閑養老階段，但由于退休前沒有做好充足合理的養老規劃，導煩惱重重，家庭的歷程存在諸多不合理之處：首沒有建立一家庭財務安全網，余先生夫婦均沒有社保，也沒有購買任何商業保險，當面對大疾病或意時無法有效預防。其資產結不合理余生的流動資產大部分以外幣活期存款的式存在但收益率低，而也無法享受民幣升值帶來的好處。最，由于缺乏入來源，導致家庭現金凈流量為負數，家庭財務入不敷出，需要動用積蓄才能持正常生活(3)合余先生庭資產特點，以提高安全保障和退休養老生活為重點，給出綜合理財建議。建1急金財務安全障。建立家庭應急金，約占家庭月支的3-6倍，先生目前有2元活存款，基本能滿足需要買保障型保險，由于余先夫均超過50歲且弱病，保險公很難接受其購買重大疾病等健康險的申請，但其可以考慮購買意外險，如某壽公司的“吉安心卡”每年只需要支出80元即可享受意外傷害交意、院津貼、意住院醫療費等多項保險責任。2)巧用外匯資產，增加現金流入

字2006年來人幣一路走高建余先生將其中的外匯資換成人民幣再用于投資同由余先生的外資是主的養老金，不投資于高風的品種余先可將英鎊結匯折人民幣42萬在保證安全的前提下提高益率其20萬購銀1年期的理財產品年益率為3.3.%左每可獲得6600元收入，其余22萬元于購買開放式的基金，年收益率預計可以達到8%左右，每年可以獲得入萬。3轉渠道增收節支，保障養老生活。

余先生今年52歲夫倆退生活需要的金量：一是前的日常開支是24000元假設通貨膨脹率保持在3%的速度，客戶在20年的休生活中要持現有的生活水平則需要65萬元的費用二是醫療費由于夫婦二人沒有療保險的補，余太太目前的醫療護理費用需要每年36000元余先生假設每年1200元20年人需要準備75萬。三是旅游休閑開支，余先生打算到國外去看兒女，需10萬右的

旅休閑費用。合需要149元的資產才能保證老兩口20年良質量的退休生活。余生目前的總產123.6萬，其中還有60萬為自住房，如何解巨的資金缺口？第將外匯資產匯投資，在抵消通貨膨脹后20年可增為62萬，可將家中房產出租兩20年可活兒租金29萬元租金收入。在增收后，可以累積91萬元養老資金。第加入社區居養老服務體系，減少開支。余先生在身體情況允許時，可以考慮辭掉全職護理在需要時請點工護理，減少部分開支。第由于余先生兒女均在國外，而且已經定居，符合美國的親屬移民政策，余先生夫婦可以申直系親屬移，隨兒子定居美國。在取得居留權后，可以享受美國的社會福利，包括養老金傷殘福利金聯邦保健。第如果不習慣外的生活就要補足缺口，只能靠兒女孝敬。4與外幣理財，預留探親費用。

由于準備明年或后年探，先生手中的1.2萬元可參與銀的外幣理財產品。目前的一年期美元理財產品收益率.3%左右，一年后可以取12636美元，折合人幣101088元，可作為探親費。5）參與存本取，籌措育費用。

可將10萬做定期存款作為侄兒的教育金，做三年存本取息定存款，每年可取的1800元的息，供侄兒高中三年學費。高中畢業，可為侄兒的大教育基金。2、解析：工資薪金所得應納稅額=（2800+3000-350010%-105=125（）為資企業進行象策劃獲得報酬5000元其應繳稅