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文檔簡介

二、審計工作流程 各相關部門 審計主管 財務部經理 財務總監開開始①提出財務審計工作計劃否審核是通知各部門②制定具體的審計時間、內容③提供各種原始收支憑證審核否否是是編制審計報告審核審批否是④信息歸檔結束 三、貨幣資金審計流程 審計人員 出納 會計開開始審計通知現金封存憑證入賬①現金出納報告現場監督②清點現金現場監督庫存現金清點表③確認簽字④賬實審查填寫審查記錄結束 四、存貨審計流程 審計人員 采購部 倉庫 生產部開開始審計通知訂貨合同審查①入庫審查②采購成本審查在途材料審查③庫存盤點審查④核實生產計劃賬實審查填寫審查記錄結束五、收入審計流程 審計人員 銷售人員 會計開開始①收入分析②驗證收入③核查會計處理④銷售退回審查填寫審查記錄結束六、成本審計流程 財務部 審計人員 倉庫 人力資源部開開始成本開支審查審計通知①材料費審查②人工費審查工資分配審查③制造費用審查④輔助生產費用⑤在產品成本⑥產成品成本成品數量填寫審計記錄結束七、利潤審計流程 審計人員 銷售部 財務部開開始審計通知①銷售收入審查②銷售賬務處理③成本計價④成本結轉⑤利潤總額審查填寫審計記錄⑥凈利潤審查結束第十章第十章稅務管理一、稅務專員崗位職責職責職責1協助財務主管組織擬訂企業整體稅務計劃職責2負責公司納稅申報工作職責3按時、準確編制會計報表及各種納稅申報表職責4稅務相關憑證的賬務處理職責5負責準備稅務檢查的相關資料職責6及時了解掌握國家、地方的財稅政策職責7對擬投資項目的涉稅事項進行評估職責8合理進行稅務籌劃職責9根據國家稅收、財務政策對企業稅務實際問題提出建議和可行性方案職責10承辦有關稅務方面的其他事務74二、納稅核算流程 總經理 財務部經理 財務部 其他部門開始開始①明確應納稅種匯總相關科目審批審核②清查核實配合③編制相關報表審批審核④應納稅所得額審批審核納稅核算填寫申報表結束76三、納稅申報流程 總經理 財務部經理 財務部 開始開始匯總資產負債所有者權益類科目核對會計憑證與會計賬簿

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