應(yīng)收賬管制度第一章

總

則第條為規(guī)本公司的應(yīng)收賬款管理，提高資金周轉(zhuǎn)率，降低風(fēng)險(xiǎn)損失機(jī)率，確保應(yīng)收賬款及時(shí)收回，特制定本辦法。第條

應(yīng)收賬款管理的基本任務(wù)是對(duì)產(chǎn)品的銷(xiāo)售及回款的全過(guò)程進(jìn)行嚴(yán)格管理。既要保證公司產(chǎn)品及時(shí)的銷(xiāo)售又要保證銷(xiāo)貨款及時(shí)回籠，以保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。第條應(yīng)賬款管理基本原則1、本公實(shí)行業(yè)務(wù)人員“銷(xiāo)售款全程負(fù)責(zé)”的考核辦,即每個(gè)業(yè)務(wù)員除了要完成自身的銷(xiāo)售任務(wù)外,必須確保銷(xiāo)售款的及時(shí)、安全回籠。2、銷(xiāo)售務(wù)原則上實(shí)行“現(xiàn)款易”方但不排除根據(jù)市場(chǎng)需求、客戶(hù)資信狀況許可發(fā)生的“賒銷(xiāo)”業(yè)務(wù)。賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)必須遵循銷(xiāo)售部門(mén)調(diào)查申報(bào)、主管經(jīng)理審批授權(quán)、經(jīng)辦責(zé)任人全程負(fù)責(zé)的原則。3、允許銷(xiāo)的客戶(hù)應(yīng)當(dāng)每月由關(guān)銷(xiāo)售人員在充分調(diào)查客戶(hù)的資信狀況及本公司產(chǎn)品的市場(chǎng)適銷(xiāo)程度后，提出“賒銷(xiāo)授信限額建議公司提供擔(dān)保人或擔(dān)保物，經(jīng)銷(xiāo)售部門(mén)審核后報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)任何人一律不得擅自辦理賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)。4、“賒銷(xiāo)授信限額”包括已開(kāi)結(jié)算的應(yīng)收賬款及尚未開(kāi)票結(jié)算的發(fā)出產(chǎn)品。第條

應(yīng)收賬款管理的主管部門(mén)為財(cái)務(wù)部和銷(xiāo)售部。財(cái)務(wù)部應(yīng)建立健全崗位責(zé)任制和各項(xiàng)管理制度嚴(yán)格把關(guān)充分揮管理部門(mén)的職能作用售部應(yīng)制定具體的考核辦法以確保公司制定的銷(xiāo)售指標(biāo)順利完成。第條的應(yīng)收債權(quán)。

本文中“應(yīng)收賬款”主要是指銷(xiāo)售純堿及銷(xiāo)售過(guò)程中相應(yīng)的運(yùn)輸?shù)荣M(fèi)用所形成第二章

信用管理第條

客戶(hù)信息收集，包括信用狀況、資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)能力等，要全面了解客戶(hù)的基本情況，調(diào)查客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)情況，了解其償債能力。第條

客戶(hù)資信檔案的建立與管理，最重要的是要加強(qiáng)銷(xiāo)售合同的審查。銷(xiāo)售合同的簽訂必須遵守國(guó)家法律和政策，貫徹平等互利、協(xié)商一致的原則。在簽訂書(shū)面的經(jīng)濟(jì)合同時(shí)，一忌條款欠缺，約定不清；二忌主體不明，難以履行。三忌隨意變更，擅自解除；四忌超過(guò)時(shí)效，喪失權(quán)利。第條

客戶(hù)信用分析管理，即對(duì)客戶(hù)信用進(jìn)行客觀公正分析，并據(jù)此確定賒銷(xiāo)金額和期限，選擇合適交易結(jié)算方式。在企業(yè)與客戶(hù)簽約時(shí)，應(yīng)注意選擇可靠的、合理的、較為保險(xiǎn)的結(jié)算方式。對(duì)于盈利能力較強(qiáng)、資信程度較好的客戶(hù)，可適當(dāng)放寬政策，采取委托收款、托收承付等結(jié)算方,給予一定的滾動(dòng)額度延長(zhǎng)回款周;而對(duì)于盈利能力較弱程度較差的客戶(hù)，則應(yīng)選擇支票或銀行承兌匯票等結(jié)算方式并要求先款后貨。第三章

日常管理

第條建賒銷(xiāo)審批制度，強(qiáng)化管理保證賒銷(xiāo)符合企業(yè)的銷(xiāo)售政策，并經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)。主要是對(duì)客戶(hù)的賒銷(xiāo)額度和期限的控制予同級(jí)別的人員不同金額的審批權(quán)限經(jīng)人員只能在權(quán)限內(nèi)辦理審批過(guò)額的須請(qǐng)示上一級(jí)批準(zhǔn)實(shí)責(zé)任制各經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)應(yīng)自己負(fù)責(zé)與其經(jīng)濟(jì)利益掛鉤時(shí)要做好合同管理因合同原因延長(zhǎng)應(yīng)收賬款的賬齡。簽訂合同時(shí)，爭(zhēng)取合同文本的起草權(quán)，明確當(dāng)事人簽約資格，條款確切、具體、詳盡、協(xié)調(diào)統(tǒng)一等，并嚴(yán)格按照合同規(guī)定履行。第條建內(nèi)部稽查制度，確保發(fā)票載明的價(jià)格、數(shù)量以及付款條件與賒銷(xiāo)通知單、訂單(合同)一致。第一

嚴(yán)格執(zhí)行壞賬核銷(xiāo)審批程序，發(fā)生的壞帳要取得充分確鑿的證據(jù)如破產(chǎn)清算書(shū)、工商注銷(xiāo)證明、死亡證明書(shū)等，經(jīng)董事會(huì)或董事會(huì)授權(quán)人員的審批，作壞帳處理。第二期編報(bào)賬齡分析表，對(duì)到期應(yīng)收的賬款及時(shí)催收。每月財(cái)務(wù)部編應(yīng)收賬款余額表下發(fā)銷(xiāo)售部各科以便銷(xiāo)售部門(mén)安排收款。每半年編制一次應(yīng)收賬款賬齡分析表。第三當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離，可以形成內(nèi)部牽制，達(dá)到控制的目的。財(cái)務(wù)部與售部每月底對(duì)當(dāng)月發(fā)貨及回款情況逐戶(hù)予以核對(duì)所批允許滾動(dòng)的客戶(hù)以外的未回款戶(hù)責(zé)成相關(guān)責(zé)任人定期收回。未完成的給與相應(yīng)處罰。第四年末與客戶(hù)聯(lián)系核對(duì)一次賬目。對(duì)兩年以上未發(fā)生業(yè)務(wù)也未核對(duì)目的客戶(hù)責(zé)成相關(guān)業(yè)務(wù)人員到客戶(hù)所在地走訪及時(shí)掌握客戶(hù)動(dòng)態(tài)信息一方面防止債權(quán)丟失同時(shí)也能根據(jù)客戶(hù)現(xiàn)狀及時(shí)做出反應(yīng)采取相應(yīng)措施將損失降到最低保全債權(quán)的業(yè)務(wù)人員給與獎(jiǎng)勵(lì)丟失債權(quán)的責(zé)任人給與相應(yīng)處罰。第五定最高賒銷(xiāo)額（具體客戶(hù)以當(dāng)月發(fā)生額為限）和最長(zhǎng)賒銷(xiāo)期預(yù)警標(biāo)（內(nèi)銷(xiāo)一個(gè)月外銷(xiāo)兩個(gè)月超過(guò)預(yù)指標(biāo)的客戶(hù)及時(shí)采取必要措施。第六強(qiáng)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員管理，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)金制度。逐級(jí)管理責(zé)任到人，對(duì)售業(yè)務(wù)人員實(shí)行責(zé)任終身制，無(wú)論是否在崗對(duì)自己所操作的業(yè)務(wù)都有義務(wù)負(fù)責(zé)催收貨款。第四章為了避免或減少壞賬損失，提高收款的效率：

收賬管理第七

建立客戶(hù)檔案

銷(xiāo)售部對(duì)較大客戶(hù)尤其是賒銷(xiāo)客戶(hù)一定要取得詳細(xì)資料建立檔案，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理，并實(shí)行動(dòng)態(tài)管理至少每年更新一次。第八

設(shè)立專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)催討欠款的責(zé)任中心

設(shè)立清欠科對(duì)時(shí)間較長(zhǎng)又無(wú)業(yè)務(wù)往來(lái)的陳欠貨款專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)清收月司制定清收指標(biāo)責(zé)成相關(guān)人員按時(shí)完成標(biāo)成情況與業(yè)務(wù)人員工資獎(jiǎng)金直接掛鉤，對(duì)完不成任務(wù)的給與處罰。第九

財(cái)務(wù)部門(mén)協(xié)同銷(xiāo)售部要定期向賒銷(xiāo)客戶(hù)寄送對(duì)賬單，做到隨時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隨時(shí)解決對(duì)未超過(guò)期限的賒銷(xiāo)客戶(hù)要獲得經(jīng)雙方經(jīng)辦人確認(rèn)無(wú)誤并簽章的對(duì)賬單為雙方對(duì)賬的原始依;對(duì)即將到期的應(yīng)收賬款提早幾天提醒方對(duì)方支付準(zhǔn);對(duì)超過(guò)期限的賒銷(xiāo)客戶(hù)，要發(fā)出對(duì)賬單、分發(fā)