學校國有資產管理內部控制制度第一章總則第一條：學校的固定資產是國有資產，是學校進行教學、科研等工作的物質基礎和必備條件。為了加強固定資產管理,防止國有資產流失，保障學校各項工作的正常開展，根據國家有關規定，結合我院實際，制定本辦法。第二條：固定資產管理工作的主要任務是保證教學、科研等各項工作的需要，充分發揮固定資產的作用，不斷提高投資效益。學校要在固定資產的購置、驗收、使用、維護直至報廢的全過程中加強管理，使固定資產在整個壽命周期中充分發揮其使用效益。第二章固定資產的范圍、分類第三條：按《事業單位財務規則》，符合下列條件之一的列為固定資產：1、凡單價在1000元以上（含）且使用年限在一年以上的財產；2、單價雖不足1000元但使用年限在一年以上的大批同類財產；3、根據學院實際情況，經有關部門認定并經主管領導批準為固定資產的財產。第四條：根據有關規定，將固定資產分為下列15類：1、房屋及建筑物；2、土地及植物；3、被服裝具（包括被子、床單、演出服裝及道具等）；4、家具（包括桌、椅、凳、沙發、冰柜、冰箱、空調、電風扇等）；5、辦公行政設備；6、衛生醫療器械；7、機電設備（包括各種汽車、供電設備等）；8、印刷設備（包括打印機、復印機、碎紙機及其它設備）；9、儀器儀表（包括測量設備、氣象設備、繪圖設備及其它儀器儀表）；10、電子設備（包括計算機及配套設備、網絡設備、通信設備、衛星電視設備、各種照相器材及其它電子設備）；11、文體設備（包括體操設備、田徑設備、球類設備、各種樂器及其它文體設備）；12、標本模型；13、文物及陳列品；14、工具量具及器皿（包括各種實驗用量具及器皿）；15、圖書（包括教材、雜志、書刊及其它圖書）。第三章固定資產管理機構第五條：學校固定資產的管理堅持實行“統一領導、歸口管理、分類負責、管用結合”的原則。由校長統一領導，實行二級管理。第六條：校長和校委會領導下的總務處是一級管理部門,也是固定資產管理的職能部門，其主要職責是：1、根據學校教學、科研等工作的需要編制固定資產購置計劃。2、各功能教室和圖書室設專職或兼職資產管理員，管理固定資產帳、卡，明確固定資產管理的崗位責任制，定期進行督促、檢查，做好固定資產管理工作。3、負責固定資產的計劃管理、帳物管理、使用調劑、報廢處理。4、制定固定資產采購方案，組織采購供應。5、負責固定資產數據報表的編制工作，與財務室對接核對工作。第七條：功能教室、圖書館、會議室等是分類歸口管理的二級管理部門，其主要職責是：1、專職或兼職資產管理員根據崗位責任制職責，管理所屬固定資產帳、卡。2、建立分類管理的固定資產帳、卡，做好固定資產的驗收、入帳工作。3、檢查分類管理的固定資產的管理狀況，及時向總務處報告丟失、損壞和責任事故情況并提出處理意見。4、定期進行帳、卡、物的核對工作，做好增減登錄和固定資產統計報表，按期向總務處報送增減情況。第四章固定資產的購置和驗收第九條：固定資產的購置購置固定資產必須先辦理批準手續。根據國資局和財政主管部門相關規定，在預算范圍內進行申請申報相關手續,批準后再進行購置。基本建設項目按基建審批手續辦理。第十條：固定資產的驗收凡購置固定資產必須經驗收后才能辦理相關手續。根據國資局和財政主管部門相關規定，辦理驗收手續。基本建設工程及成套建設項目建成后，必須有竣工報告及驗收報告,詳細說明工程質量。大型項目要簽署正式驗收報告，全部文件歸檔管理。第五章固定資產的管理第十一條：建立穩定的管理隊伍。固定資產管理人員要相對穩定，交班過程中要進行帳、物、卡清點，并寫出移交清單，移交清單要有資產使用部門、歸口管理部門的簽字。各學部功能教室的固定資產管理工作都要落實到人（專職或兼職），規定其職責和管理權限。未經管理人員同意，任何人不得擅自將資產挪作他用。第十二條：固定資產的借用1、凡是校內各部門借用的固定資產，須由雙方管理負責人簽字，經保管人同意后，方可辦理借用手續，認真填寫借條，并注明歸還日期。如有損壞，一切費用由借出單位負責，如不能修復，按設備原值的2至3倍理賠。2、固定資產原則上不得借到校外，如有特殊情況需對外借用時，一般資產需經主管資產的校領導審批后方可外借,并辦理借用手續，大型資產外借必須報校長審批。3、對借出的固定資產，由借出部門經辦人向借用人當面交待該固定資產的完好情況及注意事項，借出的固定資產如不能歸還，由經辦人負完全責任，并承擔相應的賠款。第十三條：固定資產的維修1、任何部門凡需維修固定資產時必須認真填寫“固定資產維修單”，經部門領導及分管校領導簽字后，安排總務處負責辦理維修等具體事宜。2、凡屬非正常損壞的固定資產，應查明損壞原因，追究當事人責任。3、任何部門和個人，不經分類歸口管理部門同意，不得私自或外請維修人員修理已損壞的固定資產，否則不予報銷維修費用。4、修復后的固定資產，要及時驗收，如使用正常，報分類歸口管理部門備案。5、固定資產維修按照“學校資產維修流程”辦理。第十四條：如丟失、損壞或發生火災等意外事故，必須立即查實情況，上報上級主管部門，并在查明原因后提出處理意見。第十五條：私人不得占有或變相占有固定資產。已經占有的要限期清理收回，已經使用陳舊或損壞的要折價理賠。第十六條：固定資產的報廢、報損。固定資產因年久失修、技術性能