企業財產保險

企業財產保險2費率厘定和賠償3與家庭財產保險的比較4案例分析5中國企業財產保險經營和發展1概述企業財產綜合保險是中國財產保險的主要險種，它以企業的固定資產和流動資產為保險標的，以企業存放在固定地點的財產為對象的保險業務，即保險財產的存放地點相對固定且處于相對靜止的狀態。屬于被保險人所有或與他人共有而由被保險人負責的財產。由被保險人經營管理或替他人保管的財產。其他具有法律上承認的與被保險人有經濟利益關系的財產。為企業分擔風險、提供經濟補償；為社會加強防災工作、保護財產安全；為國家提供資金、支援四化建設。概述財產保險費率的厘定是以損失率為基礎的，損失率決定保險費率的最低限度，是制定保險純費率的依據。然后再計算附加費率。1、損失率的計算損失率＝保險賠款／保險金額×100％賠付率＝保險賠款／保費收入×100％費率厘定和賠償2、純費率的計算保險損失率是計算財產保險純費率的基礎。但損失率的制訂不能以一次或某一時期保險事故中的賠款給付水平確定，而需要大量的經驗數據。根據數據統計的歷年來的保險事故發生的情況，可求出平均損失率。但它并不是所要求的純保險費率，因為它具有不穩定性，還要求出穩定系數才能了解損失率的波動程度。費率厘定和賠償均方差與平均損失率相比，稱為穩定系數一般說來，穩定系數越低，則保險經營的穩定程度越高；穩定系數越高，則保險經營的穩定程度越低。一般認為穩定系數的取值在10％—20％之間是合適的。純費率=損失率×(1+穩定系數)費率厘定和賠償3、附加費率計算附加費率=(業務費用開支總和÷保險金額總和)×100%業務費用總開支，主要包括：

營業稅、代理手續費、業務費、企業管理費、工資及其他費用、預期經營利潤等。附加費率除按上述公式計算外，也可用占純費率的一定比例來表示。費率厘定和賠償類別號次占用性質費率（‰）基本險綜合險一切險工業類1第一級工業0.451.202.402第二級工業0.751.503.003第三級工業1.201.803.504第四級工業2.003.004.005第五級工業2.654.806.006第六級工業3.506.008.00倉儲類7一般物資0.401.102.008危險品1.202.256.009特別危險品2.253.758.0010金屬材料、糧食專儲0.300.751.50石油專儲2.003.005.00普通類11社會團體、機關、事業單位0.401.202.0012綜合商業、綜合服務業、商貿、寫字樓、展覽館、體育場所、交通運輸業、牧場、農場、林場、科研院所、住宅、郵政、電信、供電高壓線路、輸電設備1.201.802.5013石油化工商店、液化石油供應站、日用雜品商店、廢舊物資收購站、修理行、文化娛樂場所1.862.253.0014集貿類市場、商城2.504.005.50企業財產保險費率表與家庭財產保險的比較

共同點一、保險標的性質類似①企業財產保險的可保財產為存放在固定地點并且處于相對靜止狀態的財產；家庭財產保險的可保財產為房屋及室內附屬設備、室內裝潢與室內物品。②不承包的財產均為：缺乏價值依據或很難鑒定其價值的財產；與政府的有關法令相抵觸的財產；必然會發生危險的財產；可以由其他險種承保的財產。二、保險責任的共同點兩種保險的基本險保險責任均有一條——由于自然災害和意外事故而造成保險標的的損失；除外責任均包括絕對除外責任、自然災害、間接損失、自然損失等。與家庭財產保險的比較

不同點一、保額的確認方式不同企業財產保險的保額可以賬面原值、賬面凈值、重置價或估價方式確認；而家庭財產保險的保額一般是約定保額的方式。二、承保風險的不同一般情況下企業財產面臨的風險要高于和多于家庭財產，因此企業財產保險承保風險的種類要高于家庭財產保險。因此，在費率厘定上，企業財產保險也要高于家庭財產保險。與家庭財產保險的比較不同點三、賠償方式的不同企業財產保險的賠償方式主要有三種，貨幣賠償，實物賠償和損失修復；而家庭財產保險則是第一危險賠償方式，即在約定保額之內依據實際損失在限額內進行賠償，而不考慮足額率的問題。四、投保方式存在不同大型的企業財產保險項目往往通過招投標的方式進行；家庭財產保險的投保方式相對簡單和容易。

[案情簡介]某紙品加工企業投保財產險，保險金額480萬元，其中：廠房及附屬建筑300萬元、機器設備80萬元、存貨100萬元。在保險期間發生臺風事故，造成附屬建筑——簡易房屋頂被吹壞，設備、存貨受不同程度損失，受災后被保險人向保險公司提出索賠。經現場察看、損失清點，保險雙方簽訂損失確認書，核定損失為設備維修保養費1.2萬元、存貨損失6.5萬元、簡易房維修費9萬元。

保險理賠人員審核索賠資料時發現，被保險人的房屋建筑系租用他人房屋，根據被保險人提供的租賃合同，相關條文顯示承租人不承擔因不可抗力造成的損失。案例一

[案情簡介]

基于此，對房屋的損失形成兩種不同的意見：一是認為被保險人是房屋的使用人，使用人對保險標的同樣具有保險利益，在發生損失后，應當得到賠償。如果不能及時得到補償，將影響到生產，其損失是顯而易見的。二是認為被保險人雖然是房屋使用人，其對房屋確實有保險利益，但其保險利益是建立在對損失負有責任時其保險利益才存在，但在對損失不承擔責任時將不存在保險利益。案例一[案情分析及結論]

根據《保險法》第12條規定：“投保人對保險標的應當具有保險利益。不具有保險利益的，保險合同無效。”

《合同法》第222條規定：“承租人應當妥善保管租賃物，因保管不善造成租賃物毀損、滅失的，應當承擔損害賠償責任。”被保險人所擁有的保險利益也是基于對租賃物具有保證其完好狀態的義務。如無需承擔該義務，對被保險人而言在事故中沒有受到損失，也就喪失了對租賃物的保險利益，即無損失無保險。

本案中，承租人不承擔因不可抗力造成的損失。所以說，本案中的臺風事故屬于不可抗力，根據租賃合同的約定，承租人將不承擔臺風事故對房屋造成的損失，被保險人對房屋損失無保險利益，保險公司對房屋的損失不予賠償。案例一[本案啟迪]

保險理賠過程中，保險利益是否存在，是被保險人是否具有索賠權利的基礎，特別是被保險人對保險標的屬于共有、抵押、管理、保管、占有、租賃等形式時，其對保險標的的利益常受到保險標責任大小的影響，有時會出現對整個損失僅具有部分的索賠權利的情況。案例一[案情簡介]

2003年7月，某市紡織有限公司將固定資產和存貨按帳面價值在保險公司投保企業財產一切險。9月16日，安裝工人在成品庫安裝吊筋，并在倉庫頂部鉆孔，鉆孔時引發風管頂部火災，消防官兵用消防水噴射滅火，將火撲滅。在位于起火點6米處，存放有2臺異纖探測儀，救火時因受到消防水的殃及而受損。經核查被保險人的財務帳和承包設備明細帳，設備投保標的中包括3臺青花機生產線，并沒有單獨承包異纖探測儀。異纖探測儀僅僅是清花機生產線上的輔助設備。出現時，3臺青花機生產線在一層清花機車間完好無損。案例二[案情分析及結論]

被保險人認為3臺清花機生產線按賬面投保，原來的一線探測儀理應是保險標的的一部分，并對換下的2臺異纖探測儀按全部損失128萬元提出索賠。經查，2003年5月被保險人為更換2臺新進口的異纖探測儀將舊型號設備從清華機生產線上拆卸后轉入棉紗成品倉庫。投保時沒有單獨說明異纖探測儀的置換情況，也沒有增保。由于新的異纖探測儀是用于替換設備并構成清花機設備的一部分，也就是保險標的的一部分。因此，舊的異纖探測儀成為閑置的帳外物資，不再是保險標的的一部分。

保險公司理賠專家認為，承保標的為3臺清花機生產線，更換下來的異纖探測儀已不再是清花機的一部分，對其損失不予賠償。案例二[本案啟迪]閑置設備的處理。同一保險事故中，同樣是閑置設備，可能出現不同的處理結果，關鍵在于判別閑置設備是否為保險標的。保險標的的范圍的核定。若主機為保險標的，那么主機使用的附屬設備或部件稱為主機的一部分，自然是保險標的的一部分。置換下來的舊的附屬設備已經與主機分離，不再是主機的一部分，所以不是保險標的的一部分。準確區分事故損失和非事故損失。除非是報廢或者損壞設備，否則，盡管閑置，但并不能降低被保險人對保險標的應盡的義務。案例二中國企業財產保險的現狀與問題1、保險行業增長較快，但企財險增長緩慢。

2002到2009年，全國保費收入年均增長在19%左右。2009年我國保費收入已超過1萬億元，市場總量不斷擴大。但在保險行業快速穩定發展的大背景下,企業財產保險發展速度緩慢，遠遠低于同期財險和全國總保費增長速度,發展過程曲折。2002-2009年企業財險保費收入表2、參保率較低，僥幸心理使得企業購買企財險行為比較被動我國的企業財產保險市場擁有較大的容量，但實際參保企業的數量很少。

盡管各大小企業都認識到企業財產面臨著各種風險，這些風險一旦發生可能導致巨額的財產損失和人員傷亡，但許多企業主存在僥幸心理，認為這些天災人禍未必會發生,如果要安排應對措施，會給企業帶來較大的成本支出，所以企業風險防范措施往往很被動。中國企業財產保險的現狀與問題3、保險產品缺乏針對性和靈活性企業規模大小不一，層次不等，對保險的需求也有差異。總公司無法為每個企業量身定制最合適的保險。在現實中形成一種局面是保險公司銷售的險種企業不感興趣，企業希望得到的保障，保險公司不能提供。保險公司處于利潤考慮，不愿意承保民營企業尤其是中小企業。如我國沿海地區的中小企業(大多數是民營企業)，因為臺風和洪水風險比較大，保險公司在考慮自身風險承擔能力和承保利潤的基礎上，不愿意提供服務。中國企業財產保險的現狀與問題發展建議（一）政策角度

加強稅收政策的支持和法律的完善,加強風險知識的普及。近年來，保險業發展形勢發生了很大變化，為適應保險業發展和監管的