商業銀行經營學代凱歌

課程性質

《商業銀行經營學》是金融學及其相關專業的核心主干課程，是一門專業必修課。本課程教學的主要內容是介紹商業銀行的各類業務，包括資產業務、負債業務、傳統中間業務和表外業務及其管理。教學目的

1、全面系統掌握商業銀行基本知識和基本理論；

2、熟悉現代商業銀行的各項業務及經營策略；

3、能綜合分析商業銀行經營中的問題。《商業銀行經營學》課程內容

第一章

導論第二章

商業銀行資本第三章

負債業務經營第四章

現金資產業務第五章

貸款業務第六章

銀行證券投資業務第七章

租賃和信托第八章

表外業務第九章

其他業務第十章

國際業務第十一章

商業銀行資產負債管理策略第十二章

商業銀行績效評估第十三章

商業銀行經營風險與內部控制第十四章

商業銀行經營發展趨勢第一章導論教學目的與要求：通過本章學習，使學生掌握商業銀行的基本概念及其性質、職能、經營特點和經營原則，把握商業銀行的機構設置，了解商業銀行的發展與改革，從而為學好以后各章奠定基礎。教學重點：商業銀行的性質、職能和經營原則。教學難點：商業銀行的組織機構。1.1商業銀行的產生與發展1.1.1商業銀行的產生西方商業銀行的產生：11世紀，漢語的“銀行”即從事銀器鑄造或交易的行業。“Bank”其文原意為“存取錢財的柜子”，后來泛指從事存貸、匯兌、結算業務的金融機構。從歷史上看，銀行起源于意大利，最早是13世紀的弗羅倫薩。大多是私人銀行。比較具有近代意義的銀行是1587年成立的威尼斯銀行。西方商業銀行的產生銀行產生貨幣經營商出現貨幣保管業務出現貨幣兌換商出現貸款業務出現，貨幣經營商開始賺取存貸利差貨幣兌換商開出的收據演變成早期的“匯票”商人將自己的貨幣交給貨幣兌換商保管在商品貿易外來中需要對貨幣進行鑒別與衡量，并進行兌換商業銀行的產生西方商業銀行的產生1653年，英國建立了資本主義制度。工商業得到較大發展，需要有可以提供大量資金融通的專門機構與之相適應。這促使更具近代意義的商業銀行產生。1694年英國政府為同高利貸斗爭，維護和發展新興資本主義而成立了世界上第一家股份制銀行——英格蘭銀行，標志現代商業銀行產生。西方商業銀行的產生中國銀行業的起源：唐代的飛錢：始于唐憲宗元和初年，有兩種形式：一是官辦，一是私辦。宋朝的交子：北宋初年，四川成都出現了臨時填寫存款金額的紙券，便謂之交子。我國商業銀行的產生當西方先后建立起新的銀行體系時，中國信用領域內占統治地位的依舊是高利貸性質的票號和錢莊。直到1845年才出現第一家新式銀行，由英國人開設的麗如銀行（圖見下頁）。中國自辦的第一家銀行是1897年成立的中國通商銀行，以商辦面目出現的股份銀行，實質上受控于官僚、買辦。1904年成立了官商合辦的戶部銀行（1908年改為大清銀行，1912年又改為中國銀行）；1907年設立了官商合辦的交通銀行。1927年后，在國民黨當政期間，系統地開始了官僚資本壟斷全國金融及金融機構的進程。我國商業銀行的產生中國現代第一家商業銀行

前身為西印度銀行，總行設于印度孟買。是英國政府特許銀行。1845年改名為東方銀行，總行遷至英國倫敦，并在香港設立分行。早期麗如銀行在華的業務活動主要是匯兌，1892年，因放款和投資不慎而倒閉。1.1.2商業銀行的形成一是從舊式高利貸銀行轉變過來的(為適應資本主義經濟發展的需要)。如威尼斯銀行。二是根據資本主經濟發展的需要，按資本主義原則，以股份形成組建而成。如英格蘭銀行。1.1.3商業銀行的發展一是英國式融通短期資金模式。(英、美等國)其優點是能較好保持銀行清償能力、安全，不足之處是業務的發展到一定的限制。二是德國式綜合銀行傳統發展模式。有利于開展全方位業務，但可能會加大風險。在美國金融史上，早期的投資銀行中，有一部分是與商業銀行融合的，但多數還是以獨立的形式存在的。到二十世紀20年代，商業銀行與投資銀行之間已經不存在任何界限。1929年金融危機之后，美國國會通過了《格拉斯——斯蒂格爾法》，對商業銀行和投資銀行的業務范圍進行了強制的分離。國外商業銀行的發展在二戰前和戰后，日本先后仿效英國和美國，不斷強化和完善其分離銀行制度；自二十世紀70年代初開始，某些實行分離銀行體制的發達國家，逐漸放松了對商業銀行經營范圍的管制，其經營體制開始向全能銀行體制轉變，其中最典型的國家是英國、日本和美國。國外商業銀行的發展1999年11月，美國總統克林頓簽署了國會通過的《金融服務現代化法案》，該法案的通過使美國金融業從立法上告別了分業經營的歷史，邁向一個混業經營的新時代。國外商業銀行的發展銀行資本集中化，國際銀行業出現競爭新格局；國際銀行業競爭激化，銀行國際化進程加快；金融業務與工具不斷創新，金融業務交叉化，傳統的專業化分工界限有所縮小；金融管制不斷放寬，金融自由化的趨勢日益明顯；國內外出現融資證券化趨勢，證券市場蓬勃發展；出現了全球金融一體化的趨勢。上世紀90年代以來，國際金融領域出現的新情況：中國商業銀行的發展二十世紀30年代，國民黨政權建立了以中央銀行、中國銀行、交通銀行、中國農民銀行、中央信托局、郵政儲金匯業局、中央合作金庫。

“四行二局一庫”

；此外，還有一批民族資本家興辦的私營銀行及錢莊，其中約三分之一集中在上海，但多半規模不大且投機性強。中國商業銀行的發展1948年12月1日中國人民銀行在石家莊成立，并開始發行人民幣；新中國成立后，我國在計劃經濟體制下形成了由中國人民銀行“大一統”的銀行體系；“文化大革命”期間，在“左”的思想指導下，1969年9月中國人民銀行并入財政部；

“文化大革命”結束后，我國的銀行體系開始恢復和重建。中國商業銀行的發展從1977年至今，我國商業銀行的發展大體上可以分為四個階段：（1）體系重建階段（1977—1986年）（2）擴大發展階段（1987—1996年）（3）深化改革階段（1997—2002年）

（4）改革攻堅階段（2003—至今）（1）

體系重建階段（1977—1986年）

1979到1983年四大國家專業銀行相繼成立，人民銀行專門行使中央銀行的職能。我國基本形成了以中央銀行為領導、以為骨干所組成的銀行體系。1984年10月，中國共產黨十二屆三中全會做出了《中共中央關于經濟體制改革的決定》。為了發展“有計劃的商品經濟”，我國銀行體系迅速擴張。1985年人民銀行出臺了專業銀行業務可以適當交叉和“銀行可以選擇企業、企業可以選擇銀行”的政策措施，鼓勵四家專業銀行之間開展適度競爭。中國商業銀行的發展（2）擴大發展階段（1987—1996年）

1987年中國人民銀行提出要建立以中央銀行為領導，各類銀行為主體、多種金融機構并存和分工協作的社會主義金融體系。

1994年內相繼成立了專門辦理政策性信貸業務的三大政策性銀行。1995年5月10日，通過《中華人民共和國商業銀行法》。交通銀行于1986年7月重組成以公有制為主的股份制全國性綜合銀行之后，相繼成立了中信實業銀行、招商銀行、深圳發展銀行等12家股份制銀行。1995年，中國人民銀行開始在16個城市進行在城市信用社的基礎上組建城市合作銀行的試點。同年2月，中國第一家城市商業銀行———深圳城市商業銀行成立。中國商業銀行的發展（3）深化改革階段（1997—2002年）

1997年年中發生的東亞金融危機，對我國的金融業敲響了警鐘，商業銀行的風險防范問題受到關注。

盡管自1998年以來，中國政府不斷推進商業銀行的改革，加強對商業銀行的監管。但是在2002年以前，我國商業銀行的改革主要是在轉變經營機制、健全管理制度、變更業務范圍。中國商業銀行的發展（4）改革攻堅階段（2003年至今）

中國銀行業監督管理委員會（以下簡稱銀監會）于2003年4月28日正式掛牌成立。2003年12月27日，十屆全國人大常委會第六次會議通過了《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《全國人大常委會關于修改〈中國人民銀行法〉的決定》、《全國人大常委會關于修改〈商業銀行法〉的決定》，明確規定各自的職能地位。

四大國有商業銀行進行股份制改造，整體上市;一些股份制銀行及城市商業銀行也在積極引進戰略投資者，改善公司治理和內部控制;銀監會對商業銀行的監管也在逐漸加強。中國商業銀行的發展我國銀行業簡史1979年前，只有單一的中國人民銀行，經營中央銀行和商業銀行的所有業務1983年，人行拆分，人民銀行為中央銀行，同時從中分離出4家國有專業銀行，進行商業貸款和政策貸款1993年，一些國有企業被允許設立小型股份制銀行和地區銀行1994年，創立了3家政策性銀行，同時4家國有專業銀行轉型為商業銀行1995年，發布中國人民銀行法和商業銀行法2001年12月，加入WTO，確立放松銀行管制和外資銀行準入的時間表2006年12月，解除對外資銀行的所有限制2006年,中行,招行,工行陸續在滬港兩地同時掛牌上市2007年,中國郵政儲蓄銀行有限責任公司依法成立2007年,交行A股上市2007年,南京銀行,寧波銀行上市2008年,全國規模最大村鎮銀行安徽長豐科源村鎮銀行開業2008年,農行成立我國首個農民工養老金管理中心2008年,首家臺資背景銀行——華一銀行落戶深圳

2008年,招商銀行收購永隆銀行2008年,國家開發銀行股份有限公司掛牌我國銀行業簡史中國商業銀行的發展據英國《銀行家》雜志2010年7月公布的全球銀行1000強數據顯示，中國內地共有84家銀行躋身1000強，中國工商銀行、中國銀行、中國建設銀行和中國農業銀行分別位列第7、14、15和28位上榜的84家中國內地銀行，平均不良貸款率僅有1.54%。按稅前盈利排名，中國工商銀行和中國建設銀行分別以245億美元和203億美元列全球第一和第二名1.2商業銀行的性質與職能1.2.1商業銀行的性質商業銀行是以追求最大利潤為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產為其經營對象，能利用負債進行信用信用創造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業。為什么稱為“商業”銀行呢？早期的銀行主要以商業票據為抵押經營短期的商業貸款，用于商人和企業的短期資金周轉，因而被稱之為商業銀行，也有稱之為“存款銀行”。

性質：（1）具有一般企業特征。擁有必需的自有資本，實行獨立核算，自負盈虧，追求利潤最大化目標。（2）不是一般的企業，而是經營貨幣資金的金融企業，是一種特殊的企業（對象、內容、地位、高風險）。（3）

不同于其他金融機構。不同于中央銀行（經營目的、業務范圍）、不同于其他金融機構（業務上的廣泛性和綜合性、信用貨幣的創造）。1.2.2功能(1)信用中介(2)支付中介(3)信用創造(4)金融服務1、居民存款2、民生銀行推出全國通存通兌銀行卡3、中國工商銀行在推出新年紀念存單4、票據5、代稅務局收稅6、提供信用證服務及擔保7、按揭8、代理的付款9、承兌10、信息咨詢你認為下列商業銀行行為分屬哪些職能？1.3商業銀行的組織結構和經營原則1.3.1商業銀行組織結構商業銀行的組織結構分為外部組織結構與內部組織結構，外部組織結構是指商業銀行在社會經濟活動中存在的形式，是銀行制度的重要組成部分。具有代表性的組織結構主要有單元制，分支行制、持股公司制，連鎖銀行制。

單元制銀行A銀行B銀行C優點：防止壟斷獨立性和自主性更高效率高缺點：抗風險能力差不能滿足客戶多元化需要無規模效益不利于銀行業國際化發展1.3.1商業銀行組織結構分支行制優點：便于擴大規模提高資金使用效率分散風險缺點：易壟斷管理容易脫節，靈活性差1.3.1商業銀行組織結構持股公司制優點：便于擴大規模兼具單元制與分支行制的優點于一身缺點：易壟斷管理容易脫節，靈活性差1.3.1商業銀行組織結構連鎖銀行制1.3.1商業銀行組織結構1.3.1商業銀行組織結構內部組織結構是指就單個銀行而言，銀行內部各部門及各部門之間相互聯系、相互作用的組織管理系統。

一般可分為四類機構，即決策機構、執行機構、監督機構和管理機構（見下圖）

典型股份制商業銀行內部組織結構圖各種委員會總經理總稽核信貸部存款部投資部信托部國際部各級分支行會計部計統部人事部培訓部發展部董事會監事會股東大會

決策機構

決策機構主要由股東大會、董事會及董事會以下設置的各種委員會構成；股東大會是商業銀行的最高權力機構董事會由股東大會選舉產生的決策機構執行機構執行機構由總經理（行長）和副總經理（副行長）及其領導的各業務部門組成；監督機構監督機構由股東大會選舉產生的監事會、董事會中的審計委員會以及銀行中的稽核部門組成；我國《商業銀行法》規定商業銀行設監事會，其成員不得少于3人管理機構商業銀行的管理系統由五個方面組成：全面管理財務管理人事管理經營管理市場營銷管理安全性流動性盈利性經營目標：即在保證資金安全、保持資產的流動性基礎上爭取最大的盈利1.3.2商業銀行經營目標(或原則)1.3.2商業銀行經營目標(或原則)一、盈利性1、含義：

商業銀行作為一個經營單位，追求最大限度的盈利是其經營的內在動力和源泉。商業銀行的企業性質決定了它必須以追求盈利為基本經營目標首先，商業銀行盈利水平的提高，能夠使投資者獲得較高的收益，國家得到更多的稅收收入其次，銀行業的激烈競爭決定了商業銀行必須重視自身的盈利狀況此外，商業銀行的盈利是提升其抗風險能力的基礎2、衡量標準：

銀行利潤=利息收入+投資收入+勞務收入-利息支出-融資成本-投資損失-營業費用-稅收利差收益率銀行利潤率資產收益率資本贏利率一、盈利性一、盈利性3、因素：

①存貸款規模②資產結構③資金管理體制④利差水平⑤經營效率4.商業銀行實現盈利性目標的途徑：(1)擴大經營規模，追求規模效益(2)拓展經營范圍，增加利潤增長點(3)降低經營成本，拓展贏利空間(4)強化管理，減少貨款和投資損失一、盈利性1、含義；

能夠隨時①應付客戶提現；②滿足客戶告貸的能力①資產的Liquidity：條件為不受損的情況下隨時變現②負債的Liquidity：能經常地以較低成本吸收各類存款和真正所需資金。銀行資產流動性的順序是：庫存現金——央行存款——短期同業拆借——短期政府債券——商業票據——流動資金貸款——中期貸款——長期貸款——固定資產。二、流動性保持流動性的原因:由于商業銀行負債經營的特殊性質，其資金來源的主體是客戶的存款和借入款從商業銀行業務經營的角度看，資金運用既需要一個“穩定”的金額，也需要隨時動態調整，以滿足客戶和自身經營需要二、流動性2、影響因素：

①客戶平均存款規模及構成②資金自給水平③清算資金的變化規律④貸款經營方針⑤銀行資產質量

⑥資金管理體制二、流動性3、保證流動性的辦法：保證資產流動性的辦法：一級準備，即現金準備：包括庫存現金、央行存款、同業存放二級準備，即二級準備金：國債、商業票據、銀行承兌匯票、同業短期拆借。保持負債流動性的辦法：同業拆入、向央行拆借、發行大額可轉讓存單、從國際金融市場拆入資金等二、流動性三、安全性：1、含義

銀行的資產、收益、信譽以及所有經營生存發展的條件中免遭損失的可靠程度。反面——風險性：收益的不確定性和損失的可能性風險是銀行業永恒課題，必須堅持穩健經營。自有