集團價值鏈活動主要風險點梳理及研討

—投融管理2014年1月1、風險的概念前言風險即“危險”，就是由某種不利因素產生并可能造成實際損失,致使組織目標無法實現或降低實現目標的效率的可能性。2、風險的類別企業風險除涵蓋一般的風險項目外,更包括了財務風險、營運風險、環境風險、法律風險、人力風險、業務風險、戰略風險等等3、風險的控制措施風險基本控制措施有四種：回避、控制、轉移、承擔。對風險的控制主要載體就是公司的管理制度、操作流程、權責、預算、績效政策等等一系列的管控手段。4、風險控制的工作程序風險控制的基本工作程序：識別、評估、措施、檢視及改進。5、風險控制的必要前言風險控制就是在企業發展過程的不斷自我檢視、自我約束，對高速發展的業務進行減速的行為，為什么那么多的企業都在建設風控體系？外部：企業規模擴大，多元化經營、布點增加、戰線拉長，提出的風控的需要。1）資本所有權與經營權分離日趨嚴重，原先的內部控制方法難以滿足新形勢、新發展的需要。2）股權結構的復雜性、多樣化，非一股獨大，眾多股東從投資安全性角度的要求。內部：輕資產戰略，由核心能力、高周轉、高效團隊做保證。1）我們要擴大規模，意味著布點增加、戰線拉長。2）我們要提高速度，必須要做優化流程，提高效率，適度授權。3）我們要建設一支高效團隊，意味著選好人、用好人、激勵有效。4）我們要做代運營，意味著我們要有比一般企業更強的管控。風險識別是制訂公司戰略、管理制度、業務流程、授權體系、激勵政策的基礎或依據，而進行風險控制是企業做強、做大、持續經營的必修功課，沿海也同樣需要如此！目錄一、集團風控管理體系簡介二、“投融管理”活動風險控制思路三、“投融管理”活動風險檢視四、“投融管理”活動風險控制征詢第一部分集團風控管理體系簡介

基于沿海集團價值鏈整合的新型戰略，為沿海集團中長期的穩健發展搭建風險管理平臺，創造邊際效益，集團風控管理體系主要內容如下：一、集團風控管理體系①風控基礎建設：健全并完善集團風控管理體系基礎性工作，建立合同管理、法務管理、外聘律師管理、訴訟案件管理、風控監督檢查機制等，確保集團風險得到有效監督和預警。②價值鏈活動風險管理：通過梳理價值鏈活動的風險點，明確主要風險的風險等級、管控措施和責任主體，確保集團價值鏈活動規范、系統、安全地運作。集團風控管理體系③集團危機管理：建立并實施集團危機管理體系，確定集團危機類別、危機標準、管控流程、工作計劃，確保集團危機有效受控。

一、集團風控管理體系集團風控管理體系集團危機管理風控基礎建設1內容集團合同管理建設：發布集團標準合同范本100份及相關合同指引，確保對外簽署合同的法律風險受控。集團法務管理建設：建立《集團法務管理制度》，規范“訴訟案件、外聘律師”的管理，提升集團對外訴訟管理能力。集團風控監督預警：建立”集團風控檢查預警機制”，定期檢查集團價值鏈活動風控狀況。2現狀集團風控基礎建設已基本完成：①優化了集團合同管理制度，已發布標準合同73份。②已發布《集團法務管理制度》，制定了集團案件管理及律師管理方案。③已發布《集團風控監督檢查管理制度》。價值鏈活動風險管理

一、集團風控管理體系集團風控管理體系價值鏈活動風險管理風控基礎建設集團危機管理1內容針對價值鏈活動的關鍵節點，確定每個價值鏈活動中的風險，明確各主要風險的風險等級、責任主體及管控方法，確保集團價值鏈業務活動風險管理規范、系統，全面防范集團業務風險。2現狀目前已完成了價值鏈活動風險的初步梳理，及現狀評估，尚需要專業端口配合，確定：①主要價值鏈活動劃分②各價值鏈活動的主要風險

③各主要風險的管控措施

一、集團風控管理體系集團風控管理體系價值鏈活動風險管理集團危機管理風控基礎建設1內容建立集團危機管理體系，明確危機分類，及各類別危機的風險等級、責任主體及管理流程，提升集團應對危機和解決危機的能力。2現狀集團危機管理方案已完成，將2014年開始實施：①危機分類：分為“現金流危機、品牌危機、人力危機、違規危機、重大訴訟案件危機、重大安全事故危機、業主群訴危機”七個類別。②危機分級：根據嚴重程度，分為一、二、三級（具體分級標準，尚需要溝通后確定）。③管理分層：不同風險等級規定了不同的責任。④責任主體：危機管理責任人含：預警人、定級人、危機處理總責任人、危機處理小組，明確各責任主體的管理職責和工作內容。一、集團風控管理體系（續）附件1：危機分級標準（尚需要溝通）危機類別管理端口風險等級分級標準簡要現金流危機集團計劃財務部一級現金資金流缺口5000萬人民幣及以上5000萬~2000萬二級現金資金流缺口2000萬人民幣至5000萬人民幣三級現金資金流缺口2000萬人民幣及以下品牌危機集團品牌一級品牌及無形資產損失5000萬人民幣及以上5000萬~2000萬二級品牌及無形資產的損失2000萬人民幣至5000萬人民幣三級品牌及無形資產損失2000萬人民幣及以下人力危機集團人力一級14級以上員工年度離職率15%以上15%~12%二級14級以上員工年度離職率12%-15%三級14級以上員工年度離職率10%-12%違規危機集團建造一級運營違規行為導致處罰或損失3000萬人民幣以上3000萬~200萬二級運營違規行為導致處罰或損失200萬人民幣至3000萬人民幣三級運營違規行為導致處罰或損失200萬人民幣及以下重大訴訟案件危機集團風控一級訴訟標的3000萬人民幣以上3000萬~200萬二級訴訟標的200萬人民幣至3000萬人民幣三級訴訟標的200萬人民幣及以下業主群訴危機集團營銷一級15戶以上業主群訴15戶~5戶二級5戶至15戶業主群訴三級5戶以下業主群訴重大安全事故危機集團建造一級死亡2人及以上或財產損失1000萬人民幣及以上2+1000萬~100萬二級重傷2人至5人或輕傷10人及以上或死亡1人或財產損失100萬人民幣至1000萬人民幣三級重傷1人或輕傷3人及以上或財產損失100萬人民幣及以下七類危機，三級標準一、集團風控管理體系（續）附件2：工作計劃及安排風控工作計劃：1）、2014年3月31日前，制定并發布《沿海集團危機管理制度》。2）、2014年6月30日前，制定7類危機管理業務流程（權責、崗位）。3）、2014年9月30日前，完成7類危機管理流程的BPM開發，及相關數據庫建設。基礎工作安排：1）、確定板塊、城市公司負責法務（訴訟、律師）業務的處理責任人。2）、訴訟案件報告：在BPM流程內，及時根據最新進展填寫“訴訟案件庫”信息。3）、外聘律師管理：在BPM流程內，及時根據外聘律師情況填寫“集團律師庫”信息。第二部分“投融管理”風險控制思路分級管理1分層管理2分風險點管理3指導思想二、“投融管理”活動風控管理體系二、“投融管理”活動風控管理體系（一）投資管理1、分級：

從集團作為價值鏈整合管理者的角度出發，將投資管理活動依據“重要性、嚴重度”對業務內容或金額標準，劃分為一級、二級的風險等級。分類風險等級分級標準投資價值鏈活動風險一級對公司或業務的危害程度為“高度危險”①“盡職調查、投資批準、限額以上合同審批、公司注冊、出售批準”等業務；或

②投資總額5000萬人民幣及以上；或

③潛在預估財產損失金額1000萬人民幣及以上二級對公司或業務的危害程度為“中輕度危險”①其他業務、限額內合同審批；或

②投融資總額5000萬人民幣以下；

③或潛在預估財產損失金額200萬至3000萬內；研討：或不列具體金額、或具體事項，僅以“危險程度”，如高度、中輕度？2、分層：

依據投融價值鏈活動的風險等級，分別設置管控方法，明確責任主體。一級風險：總部負責定標、把關、實操；投資團隊或城市公司支持、協助；二級風險：總部負責定標、把關、指導；投資團隊或城市公司實操。

（一）投資管理二、“投融管理”活動風控管理體系業務類別風險等級管控方法總部投資團隊/城市公司投資價值鏈活動風險管理一級定標、把關、實操協助二級定標、把關、指導實操二、“投融管理”活動風控管理體系（二）融資管理1、分級：

從集團作為價值鏈整合管理者的角度出發，將融資管理活動依據“重要性、嚴重度”對業務內容或金額標準，劃分為一級、二級的風險等級。分類風險等級分級標準融資價值鏈活動風險一級對公司或業務的危害程度為“高度危險”①“限額以上合同審批、對外擔保”等業務；或

②融資總額1億人民幣及以上；或

③潛在預估財產損失金額1000萬人民幣及以上二級對公司或業務的危害程度為“中度危險”①其他業務、限額內合同審批；或

②投融資總額1億人民幣以下；

③或潛在預估財產損失金額200萬至3000萬內；研討：或不列具體金額、或具體事項，僅以“危險程度”，如高度、中輕度？2、分層：

依據投融價值鏈活動的風險等級，分別設置管控方法，明確責任主體。一級風險：總部負責定標、把關、實操；城市公司支持、協助；二級風險：總部負責定標、把關、指導；城市公司實操。

（二）融資管理二、“投融管理”活動風控管理體系業務類別風險等級管控方法總部城市公司融資價值鏈活動風險管理一級定標、把關、實操協助二級定標、把關、指導實操第2部分策略規劃二、“投融管理”活動風控管理體系（續）（三）工作程序檢查評估持續改進確定風險內容分析、確定風險級別確定責任主體控制措施1234第三部分投融管理活動風險檢視投融管理活動內容三、“投融管理”活動風險檢視類活動名稱內容說明投資活動投資立項投資信息收集整理、立項申請投資驗證市場分析、規劃設計、成本測算、經濟分析，編制《投資可研報告》投資決策簽訂框架協議、盡職調查、上會審批、簽訂投資合同投資執行投資付款、過程跟進、土地確權、出售或移交或終止、收款專項投資土地開發、產業地產融資活動資金管理資金安全受控、信息統計、資金調度安排、資金回籠、歸還借款融資管理公司基本面、對外抵押擔保、經辦人員、客戶資源1、投資一級風險（高危）三、“投融管理”活動風險檢視序風險級別業務活動可能存在風險1一級投資立項所投資項目與既定的發展戰略不一致2所投資項目與確定的投資原則（如369）不一致3所投資項目，與國家政策、城市規劃、區域發展定位不一致4投資決策盡職調查沒有準確、完整反映調查對象的狀況5交易標底（地塊、紅線、現狀）不清6沒有充分評估或考慮投資項目的稅務風險（如溢價部分）7交易環節及程序不清晰，導致預期目標或節點難以實現8投資執行投資合同存在缺陷或不足導致我方經濟損失9投資付款未達到合同約定的條件（或完成工作量）提前支付10缺少出現異常情況的處理預案，導致損失擴大2、投資二級風險（中危）三、“投融管理”活動風險檢視序風險級別業務活動可能存在風險1二級投資立項項目信息收集不完整、分析不準確2對外投資的權責不清，或授權過度3因爭搶資源，或個人喜好，而缺少客觀性4投資驗證配合部門提供的資料準確性不足，或匹配度不夠5可研報告形式化，數據缺少真實性6產品定位不合適、銷售價格預測不合理、成本測算不準確7投資執行投資合同缺少保全措施或條款，合作方違約時難以追償8收購項目或公司的產權變更、證照登記等法律手續沒有及時辦理9投資項目或公司因訴訟、糾紛或資質失效，導致投資合同無法繼續履行10出售項目、或終止項目，沒有及時履行“訴訟、財產保全”等法律手續11投資項目或公司的人、財、物無法控制12合作方沒有履行應盡義務13確權向地產移交項目，缺少移交手續，信息傳遞不暢3、融資風險三、“投融管理”活動風險檢視序風險級別業務活動可能存在風險1一級融資管理短期債務比例大，增加還款壓力（缺少短中長期的規劃）2無法歸還到期債務3越權對外抵押或擔保，承擔連帶責任，4資金管理因法律訴訟而出現帳戶被凍結5投資資金沒有按合同約定用途使用6資金安全受損（挪用、貪墨）1二級融資管理融資渠道單一（受制于人）2按揭貸款額度不足（影響項目銷售）3資金管理資金信息不準確、不能及時掌握4資金安排或調度不執行、或拖延（本位主義）4、投資活動-專項投資三、“投融管理”活動風控現狀檢視業務價