第七章財務計劃財務計劃即財務預算和控制，現從資金需求預測和財務報表兩個方面進行說明一、資金需求要知道資金的需求情況，得先對收入和費用的預測入手。1,收入預測第一?年銷售收入預測表選項切葉盆景購買次數經常不經常從不喜歡一般不喜歡所占比重10%50%40%48%30%22%市場總量1000010000市場占有率56%74.8%目標容量56007480銷售單價47.3514.2年銷售收入265160106216銷售收入趨勢預測選項2011年2012年2013年2014年切葉市場容量11000120001300014000市場占有率60%70%75%80%銷售收入312510397740461662.5530320盆景市場容量11000120001300014000市場占有率76%80%82%84%銷售收入118712136320151372166992

銷售收入預測總表項目2010年2011年2012年2013年2014年切葉265160312510397740461662.5530320盆景56216118712136320151372166992營業收入321376431222534060613034.56973122,費用預測進貨成本預測項目2010年2011年2012年2013年2014年切葉平均單價3333333333預計數量560066008400975011200預計金額184800217800277200321750369600盆景平均單價1010to1010預計數量7480836096001066011760預計金額748008360096000106600117600項目如10年2011年如12年2013年2014年房租3000030000600006000060000工人工資2880039600576005760057600水電費用12001200360036003600設備費用50000600000裝修費用500001000000廣告促銷20002500500040004000服裝費用10001000250025003000周轉材料12001200360036003600進貨成本259600301855361516406262454322

二、預計財務報表財務報表包括預計資產負債表、預計利潤表和預計現金流量表。1、預計利潤表：項目2010年2011年2012年2013年2014年一.主營業務收入371376431222534060613034.5697312減：主營業務成本323400371455489116523862571922主營業務稅金及附加14741.2816536.6619621.821991.0424519.36二.主營業務利潤33234.7243230.3425322.267181.46100870.6加：其他業務利澗減：營業費用20002500500040004000財務費用管理費用340034009700970010200三.營業利潤27834.72373303410622.253481.4686670.64加：投資收益補貼收入營業外收入減：營業處支出四.總利澗27834.72 37330.3410622.253481.4686670.64減：企業所得稅27834.72 37330.3410622.253481.4686670.64五.利潤總額注：主營業務稅金及附加的組成：增值稅和國稅及工商管理費用，其中，增值稅稅率為3%,國稅為200/月，工商管理費用100/月.管理費用由水電、服裝和周轉材料組成。營業費用只包括廣告費。附錄1花卉園藝公司問卷調查您好:我們是囿苑花卉園藝公司花店的創業設計小組為，了論證創業的可行性，特做以下調研。希里沒耽誤您太長時間，謝謝合作!.您的性別是？（）A.男 B.女）C.）C.從不買）C.其它節日（）C.郁金香F.其它（ ）A.經常 B.不經常.您那什么節H買花？（A.情人節 B.教師節.您一般都買什么花？（A.玫瑰花 B.百合D.康乃馨 E.仿真花TOC\o"1-5"\h\z.您買花都是送給誰（多選）？（ ）A.戀人B.朋友C.父母（長輩）D.病人E.同學（事）F.老師G.客戶.您認為一束鮮花在什么樣的價位（平均）比較合適？（ ）A.30元以下B.30~60元C.60~90元D.90-120元E.120元以上.您喜歡種盆景嗎？（ ）A.喜歡B.一般C.不喜歡.您都愛種什么樣的盆景（多選）？（ ）A.無花的B.有花的C.結果的D.山水盆景E.喜陰的F.喜陽的.您種盆景時最擔心的是什么？（ ）A.不易活B.買不到好肥料C.沒時間照顧 D其它（ ）.對于盆景，您看重的是什么？（ ）A.吸收毒物、凈化空與B.驅避蚊蟲，殺滅病菌 C調節溫度 D,美化環境.一棵盆景在什么樣的價位（平均）您能接受？A.10元以下B.