第9頁共9頁審批事項(xiàng)辦理制度模板___財(cái)?務(wù)事項(xiàng)審批?制度第一?章總則第?一條為規(guī)范?財(cái)務(wù)審批行?為，強(qiáng)化財(cái)?務(wù)管理，根?據(jù)《___?公司法》、?《___會(huì)?計(jì)法》、《?企業(yè)會(huì)計(jì)制?度》等法律?法規(guī)和《公?司章程》，?特制定本規(guī)?定。第二?條本制度?所稱“股份?公司”是指?___；“?所屬公司”?是指___?公司所屬的?全資及控股?子公司；“?核算單位”?是指股份公?司及所屬公?司的分公司?、項(xiàng)目部等?分支機(jī)構(gòu)。?本規(guī)定適用?于股份公司?、所屬公司?（以下統(tǒng)稱?“公司”）?及核算單位?。第三條?財(cái)務(wù)事項(xiàng)?指財(cái)務(wù)預(yù)算?制定、費(fèi)用?支出、資金?運(yùn)作、資金?使用、對外?擔(dān)保、資產(chǎn)?處置、經(jīng)營?收入等。?第四條本制?度為一般性?規(guī)定，股份?公司各項(xiàng)財(cái)?務(wù)和會(huì)計(jì)管?理制度中明?確規(guī)定審批?程序和辦法?的，按照其?規(guī)定的程序?和辦法執(zhí)行?。各所屬公?司可根據(jù)本?辦法制定實(shí)?施細(xì)則。?第五條本制?度只規(guī)定公?司經(jīng)理層涉?及財(cái)務(wù)事項(xiàng)?的審批程序?和辦法，經(jīng)?理層與董事?會(huì)、股東會(huì)?的審批職權(quán)?的劃分由公?司章程規(guī)定?，或另行制?定辦法。?第六條本制?度不涉及所?屬公司需要?向股份公司?報(bào)批的事項(xiàng)?范圍及程序?，所屬公司?需要報(bào)經(jīng)股?份公司批準(zhǔn)?的財(cái)務(wù)事項(xiàng)?，按照有關(guān)?規(guī)定報(bào)經(jīng)股?份公司批準(zhǔn)?。第二章?財(cái)務(wù)預(yù)算的?審批程序?第七條公司?年度財(cái)務(wù)預(yù)?算的審批程?序公司年?度財(cái)務(wù)預(yù)算?由財(cái)務(wù)部門?負(fù)責(zé)編制，?預(yù)算委員會(huì)?審議后，由?總經(jīng)理提交?公司辦公會(huì)?議批準(zhǔn)。?第八條部門?財(cái)務(wù)預(yù)算審?批程序部?門財(cái)務(wù)預(yù)算?由各部門編?制，公司主?管領(lǐng)導(dǎo)__?_并簽署意?見，財(cái)務(wù)部?門初審后匯?總報(bào)總經(jīng)理?批準(zhǔn)。第?九條工程項(xiàng)?目財(cái)務(wù)預(yù)算?審批程序?工程項(xiàng)目預(yù)?算由項(xiàng)目經(jīng)?理、項(xiàng)目財(cái)?務(wù)部門負(fù)責(zé)?編制，報(bào)主?管副總經(jīng)理?和財(cái)務(wù)總監(jiān)?審核，報(bào)經(jīng)?總經(jīng)理批準(zhǔn)?。1第三?章費(fèi)用支出?報(bào)銷手續(xù)和?審批的一般?規(guī)則第十?條不涉及采?購物品的消?耗性費(fèi)用報(bào)?銷，應(yīng)具備?經(jīng)辦人、部?門負(fù)責(zé)人或?項(xiàng)目經(jīng)理簽?字的手續(xù)。?經(jīng)辦人必須?是經(jīng)辦此事?并對此事負(fù)?有責(zé)任的人?員。如果經(jīng)?辦人和報(bào)銷?人不是同一?人，必須由?經(jīng)辦人和報(bào)?銷人同時(shí)簽?字，報(bào)銷人?的簽字只對?報(bào)銷金額和?現(xiàn)金是否準(zhǔn)?確負(fù)責(zé)，其?他責(zé)任仍由?經(jīng)辦人負(fù)責(zé)?。經(jīng)辦人是?部門負(fù)責(zé)人?或項(xiàng)目經(jīng)理?的應(yīng)由其上?一級公司領(lǐng)?導(dǎo)審批。?第十一條涉?及物品采購?（不包括固?定資產(chǎn)和低?值易耗品）?的費(fèi)用支出?應(yīng)具備經(jīng)辦?人、驗(yàn)收人?、部門負(fù)責(zé)?人或項(xiàng)目經(jīng)?理簽字的手?續(xù)。第十?二條固定資?產(chǎn)和低值易?耗品的采購?除其他要求?外，還應(yīng)到?資產(chǎn)管理部?門辦理登記?和領(lǐng)用手續(xù)?。第十三?條本制度第?十、十?一、十二條?只是一般性?的基本規(guī)則?，同時(shí)還應(yīng)?遵循本規(guī)定?的其他要求?。第四章?部門預(yù)算內(nèi)?費(fèi)用支出的?審批第十?四條部門預(yù)?算內(nèi)費(fèi)用支?出原則上由?部門負(fù)責(zé)人?控制使用并?批準(zhǔn)，但下?列第十五至?十八條預(yù)算?內(nèi)費(fèi)用支出?還應(yīng)報(bào)經(jīng)公?司主管領(lǐng)導(dǎo)?或總經(jīng)理審?批。第十?五條出差差?旅費(fèi)下列情?況須報(bào)經(jīng)批?準(zhǔn)：1、?單人預(yù)借差?旅費(fèi)或其他?費(fèi)用1萬元?以上的，須?經(jīng)公司主管?領(lǐng)導(dǎo)審批；?2萬元以上?的須經(jīng)總經(jīng)?理審批；多?人共同出差?的按上述標(biāo)?準(zhǔn)折算。?2、預(yù)借出?國差旅費(fèi)須?經(jīng)總經(jīng)理審?批（提供經(jīng)?公司批準(zhǔn)的?出國批件也?可）。報(bào)銷?時(shí)經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)__?_后報(bào)總經(jīng)?理審批。?3、符合乘?坐飛機(jī)規(guī)定?需要乘坐飛?機(jī)的，須事?先報(bào)經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)審?批。4、?出差住宿費(fèi)?超標(biāo)，能證?明有特殊原?因的可報(bào)經(jīng)?公司主管領(lǐng)?導(dǎo)審批后報(bào)?銷。第十六?條招待費(fèi)（?包括禮品費(fèi)?）的審批：?各部門的?招待費(fèi)，一?次費(fèi)用在1?000元以?下的的須經(jīng)?部門負(fù)責(zé)人?和公司主管?領(lǐng)導(dǎo)審批，?1000元?（包括10?00元，下?同）以上的?由總經(jīng)理審?批。第十?七條非經(jīng)?常性的支出?（由財(cái)務(wù)部?門認(rèn)定）單?項(xiàng)超過20?00元的須?經(jīng)公司主管?領(lǐng)導(dǎo)審批，?5000元?以上的由總?經(jīng)理審批。?第十八條?大額度支出?（不包括屬?于日常性、?固定性的支?出，如水電?費(fèi)、電話費(fèi)?、物業(yè)費(fèi)等?。由財(cái)務(wù)部?門認(rèn)定）。?單項(xiàng)超過1?0000元?以上的報(bào)公?司主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)，20?000萬元?以上的報(bào)總?經(jīng)理批準(zhǔn)。?2第五章?工程項(xiàng)目預(yù)?算內(nèi)費(fèi)用支?出的審批?第十九條工?程項(xiàng)目預(yù)算?內(nèi)費(fèi)用支出?原則上由項(xiàng)?目經(jīng)理控制?使用并批準(zhǔn)?，但涉及第?十八條和第?十九條預(yù)算?內(nèi)費(fèi)用支出?還應(yīng)報(bào)經(jīng)公?司主管領(lǐng)導(dǎo)?或總經(jīng)理審?批。第二?十條預(yù)算內(nèi)?工程項(xiàng)目管?理費(fèi)用須報(bào)?批事項(xiàng)（?一）工程項(xiàng)?目招待費(fèi)，?須經(jīng)項(xiàng)目部?主任和項(xiàng)目?經(jīng)理審批，?特殊的業(yè)務(wù)?招待費(fèi)支出?應(yīng)由總經(jīng)理?審批。（?二）按規(guī)定?提取（包括?預(yù)提）各類?預(yù)算節(jié)約獎(jiǎng)?（包括現(xiàn)場?費(fèi)用、人工?時(shí)、施工采?購費(fèi)節(jié)約獎(jiǎng)?等）須經(jīng)公?司主管副總?經(jīng)理___?后報(bào)總經(jīng)理?批準(zhǔn)，發(fā)放?時(shí)如涉及到?項(xiàng)目經(jīng)理本?人，須經(jīng)公?司主管領(lǐng)導(dǎo)?審批。（?三）非經(jīng)常?性的支出（?由財(cái)務(wù)部門?認(rèn)定）單項(xiàng)?超過200?00元的須?經(jīng)主管公司?領(lǐng)導(dǎo)審批，?40000?元以上的由?總經(jīng)理審批?。（四）?固定資產(chǎn)購?置嚴(yán)格按公?司年度財(cái)務(wù)?預(yù)算執(zhí)行。?工程項(xiàng)目預(yù)?算中不設(shè)置?固定資產(chǎn)購?置項(xiàng)目。工?程項(xiàng)目不得?自行購置固?定資產(chǎn)，如?有特殊需要?，須報(bào)經(jīng)財(cái)?務(wù)部門核準(zhǔn)?后報(bào)總經(jīng)理?批準(zhǔn)。固定?資產(chǎn)采購程?序須按公司?《固定資產(chǎn)?管理規(guī)定》?執(zhí)行。第?二十一條預(yù)?算內(nèi)施工、?采購費(fèi)及設(shè)?計(jì)分包等報(bào)?批事項(xiàng)。?（一）施工?、采購合同?及設(shè)計(jì)分包?合同的簽定?須按公司《?項(xiàng)目分包管?理規(guī)定》及?有關(guān)規(guī)定執(zhí)?行。分包合?同副本交財(cái)?務(wù)備案（如?合同文本內(nèi)?容較多，可?以只將部分?商務(wù)條款備?案），作為?財(cái)務(wù)支付款?項(xiàng)的依據(jù)。?因特殊情況?沒有簽定合?同并且需要?支付款項(xiàng)的?，5萬元以?內(nèi)的由項(xiàng)目?經(jīng)理批準(zhǔn)，?5萬元以上?的報(bào)公司主?管副總理批?準(zhǔn)，10萬?元以上的報(bào)?總經(jīng)理批準(zhǔn)?。（二）?施工、采購?等建設(shè)費(fèi)用?的支付。在?項(xiàng)目開工后?一個(gè)月內(nèi)提?出項(xiàng)目支付?計(jì)劃。工期?在六個(gè)月以?內(nèi)的，可在?項(xiàng)目開工后?一個(gè)月內(nèi)提?出“一次性?支付計(jì)劃”?（須列明收?款單位、用?途、金額、?合同執(zhí)行情?況等內(nèi)容，?下同）；工?期在六個(gè)月?以上的，在?編制項(xiàng)目總?支付計(jì)劃的?基礎(chǔ)上按季?度提出“季?度支付計(jì)劃?”。上述“?一次性支付?計(jì)劃”和“?季度支付計(jì)?劃”總額在?2000萬?元以內(nèi)的須?報(bào)經(jīng)公司主?管副總經(jīng)理?和總會(huì)計(jì)師?批準(zhǔn)，20?00萬元以?上的須報(bào)經(jīng)?總經(jīng)理批準(zhǔn)?。工程項(xiàng)目?一般應(yīng)按批?準(zhǔn)的計(jì)劃支?付款項(xiàng)，但?項(xiàng)目經(jīng)理在?支付計(jì)劃總?額不突破的?情況下可以?做適當(dāng)調(diào)整?。如遇特殊?情況也可隨?時(shí)專項(xiàng)報(bào)請?批準(zhǔn)。（?三）各類保?險(xiǎn)費(fèi)的支付?。支付保險(xiǎn)?費(fèi)在200?00元以內(nèi)?的由項(xiàng)目經(jīng)?理批準(zhǔn)；?3保險(xiǎn)費(fèi)在?20000?元以上的報(bào)?主管副總經(jīng)?理和總會(huì)計(jì)?師批準(zhǔn)，5?0000元?以上的報(bào)總?經(jīng)理批準(zhǔn)。?（四）臨?時(shí)設(shè)施（臨?建）費(fèi)總額?在工程項(xiàng)目?財(cái)務(wù)預(yù)算中?確定，項(xiàng)目?經(jīng)理可自行?掌握使用，?但臨時(shí)設(shè)施?總規(guī)模超過?10萬元以?上的，在實(shí)?施前須報(bào)經(jīng)?主管副總經(jīng)?理批準(zhǔn)，2?0萬元以上?的報(bào)經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)。?第二十二條?合同額超過?公司年度預(yù)?計(jì)收入20?%的承包項(xiàng)?目，其預(yù)算?內(nèi)費(fèi)用支出?的審批程序?，可在本規(guī)?定原則的范?圍內(nèi)，根據(jù)?項(xiàng)目具體情?況專項(xiàng)制定?實(shí)施細(xì)則。?實(shí)施細(xì)則由?總經(jīng)理批準(zhǔn)?。第六章?、預(yù)算內(nèi)專?項(xiàng)費(fèi)用支出?的審批第?二十三條預(yù)?算內(nèi)專項(xiàng)費(fèi)?用支出原則?上由該專項(xiàng)?費(fèi)用的責(zé)任?部門負(fù)責(zé)人?控制使用并?批準(zhǔn)，但下?列預(yù)算內(nèi)專?項(xiàng)費(fèi)用支出?還應(yīng)報(bào)經(jīng)公?司主管領(lǐng)導(dǎo)?、總會(huì)計(jì)師?和總經(jīng)理審?批：（一?）大額度的?預(yù)算內(nèi)固定?資產(chǎn)、家具?、器具、軟?件、基建、?維修等費(fèi)用?，一項(xiàng)支出?超過10萬?元以上的由?公司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)，2?0萬元以上?報(bào)經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)。（?二）各類預(yù)?算內(nèi)的獎(jiǎng)金?，由主管的?職能部門負(fù)?責(zé)分配并由?其負(fù)責(zé)人批?準(zhǔn)。（三?）預(yù)算內(nèi)的?不可預(yù)見費(fèi)?由總經(jīng)理控?制使用。?第七章、預(yù)?算外費(fèi)用支?出的審批?第二十四條?預(yù)算外費(fèi)用?支出須由動(dòng)?議的職能部?門提出申請?報(bào)告，報(bào)公?司批準(zhǔn)。?第二十五條?預(yù)算外費(fèi)用?支出審批權(quán)?限總經(jīng)理的?預(yù)算外費(fèi)用?支出批準(zhǔn)權(quán)?限為：（?一）職工工?資總額不超?過計(jì)劃的5?%。（二?）一般成本?費(fèi)用單項(xiàng)不?超過計(jì)劃的?10%。?（三）投資?類支出（包?括資本性支?出）不超過?計(jì)劃的10?%，單項(xiàng)不?超過50萬?元。超出?上述范圍的?提交公司辦?公會(huì)議研究?決定第二?十六條工程?項(xiàng)目預(yù)算外?支出，由項(xiàng)?目經(jīng)理提出?申請報(bào)告，?經(jīng)項(xiàng)目管理?部門和財(cái)務(wù)?部門審核后?，提交總會(huì)?計(jì)師和總經(jīng)?理審批。?第八章特殊?性支出的審?批第二十?七條生產(chǎn)?經(jīng)營過程中?發(fā)生的中介?費(fèi)、禮品、?禮金等，數(shù)?額較小的，?4由部門?負(fù)責(zé)人或項(xiàng)?目經(jīng)理批準(zhǔn)?；數(shù)額較大?的，由主管?副總經(jīng)理批?準(zhǔn)；數(shù)額特?別大的，報(bào)?經(jīng)總經(jīng)理批?準(zhǔn)。金額大?小的劃分辦?法由財(cái)務(wù)部?門另行制定?。第九章?資產(chǎn)處置的?審批第二?十八條固定?資產(chǎn)報(bào)廢的?審批。固定?資產(chǎn)報(bào)廢工?作在每年的?四季度進(jìn)行?一次，由資?產(chǎn)使用部門?和資產(chǎn)管理?部門提出報(bào)?廢申請，財(cái)?務(wù)部門審核?后提交總會(huì)?計(jì)師和總經(jīng)?理審批。?第二十九條?已報(bào)廢資產(chǎn)?的處置。經(jīng)?公司批準(zhǔn)報(bào)?廢的固定資?產(chǎn)出售或作?其它處置時(shí)?，單項(xiàng)資產(chǎn)?5萬元（原?值）以下或?一批10萬?元（原值）?以下，由主?管副總經(jīng)理?和總會(huì)計(jì)師?批準(zhǔn)；以上?的報(bào)經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)。?第三十條?未報(bào)廢或不?需用固定資?產(chǎn)的處置。?未報(bào)廢或不?需用的固定?資產(chǎn)（包括?工程現(xiàn)場不?便運(yùn)回的固?定資產(chǎn)）可?以作價(jià)出售?。由資產(chǎn)使?用部門和資?產(chǎn)管理部門?提出作價(jià)出?售申請，報(bào)?財(cái)務(wù)部門審?核并提出意?見，單項(xiàng)資?產(chǎn)2萬元（?原值）以下?或一批5萬?元（原值）?以下，由主?管副總經(jīng)理?批準(zhǔn)；以上?的報(bào)經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)。?第三十一條?工程現(xiàn)場處?置（出售或?報(bào)廢等）臨?時(shí)設(shè)施，規(guī)?模在5萬元?（原值）以?下的，由項(xiàng)?目經(jīng)理批準(zhǔn)?，5萬元（?原值）以上?的報(bào)經(jīng)主管?副總經(jīng)理和?總會(huì)計(jì)師批?準(zhǔn)，10萬?元（原值）?以上的報(bào)經(jīng)?總經(jīng)理批準(zhǔn)?。第三十?二條不需用?或報(bào)廢低值?易耗品（包?括辦公家具?、生活用品?等）的處置?，一批在5?萬元（原值?）以下的，?由財(cái)務(wù)部門?批準(zhǔn)，5萬?元（原值）?以上的，報(bào)?經(jīng)主管副總?經(jīng)理和總會(huì)?計(jì)師批準(zhǔn)，?5萬元（原?值）以上的?報(bào)經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)。第?三十三條其?他應(yīng)收款和?應(yīng)收賬款呆?、壞賬損失?的處理，5?0萬元以下?的報(bào)財(cái)務(wù)總?監(jiān)（總會(huì)計(jì)?師）和總經(jīng)?理批準(zhǔn)，5?0萬元以上?的由總經(jīng)理?提交公司辦?公會(huì)議審議?批準(zhǔn)。第?三十四條資?產(chǎn)處置按規(guī)?定須報(bào)經(jīng)總?公司和稅務(wù)?部門審批的?，由財(cái)務(wù)部?門負(fù)責(zé)申報(bào)?。第十章?對外投資的?審批第三?十五條對外?投資包括。?向其他單位?投資入股、?購買股票和?債券或其他?有價(jià)證券（?準(zhǔn)備長期持?有一年以上?的）、貸款?以及其他各?種形式的_?__。對外?投資50萬?元以下的由?總經(jīng)理批準(zhǔn)?，以上的提?交公司辦公?會(huì)議審議。?第三十六?條用貨幣資?金進(jìn)行短期?的（一年及?其以內(nèi)的）?盈利性的運(yùn)?作，如買_?__債和有?價(jià)證券、投?資性的保險(xiǎn)?等，在10?0萬元以內(nèi)?的由總經(jīng)理?批準(zhǔn)，10?05萬元?以上的提交?公司辦公會(huì)?議審議。?第十一章資?產(chǎn)抵押、對?外擔(dān)保、銀?行保函的審?批第三十?七條無論任?何目的以公?司資產(chǎn)作抵?押的（不包?括開具銀行?保函的抵押?），500?萬元以下的?由總經(jīng)理批?準(zhǔn)，500?萬元以上的?提交公司辦?公會(huì)議審議?。第三十?八條對外?單位提供擔(dān)?保的，10?0萬元以內(nèi)?的由總經(jīng)理?批準(zhǔn)，10?0萬元以上?的提交公司?辦公會(huì)議審?議。第三?十九條對外?開具的銀行?保函，50?00萬元以?內(nèi)的由主管?副總經(jīng)理、?總會(huì)計(jì)師和?總經(jīng)理批準(zhǔn)?，5000?萬元以上的?提交公司辦?公會(huì)議審議?。第十二?章貨幣資金?調(diào)配、使用?的審批第?四十條工?程項(xiàng)目合同?價(jià)款應(yīng)匯入?財(cái)務(wù)部門指?定的銀行賬?戶。小型項(xiàng)?目一般不得?在所在地開?立銀行賬戶?；大型項(xiàng)目?經(jīng)財(cái)務(wù)部門?批準(zhǔn)可在所?在地開立臨?時(shí)性的銀行?賬戶，該賬?戶只限于小?額資金的支?付，不得用?于收取工程?項(xiàng)目合同價(jià)?款，工程項(xiàng)?目所需資金?由財(cái)務(wù)部門?撥付至項(xiàng)目?臨時(shí)性銀行?賬戶，或直?接支付給分?包