書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟！住在富人區的她2022年廣發銀行南京分行招聘練習題(3)模擬試題3套（含答案解析）（圖片大小可自由調整）全文為Word可編輯，若為PDF皆為盜版，請謹慎購買！第I卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.在資本供給方面，一般情況下應以（）合格標準為準，適當考慮可以使用的資本工具等確定。

A.經濟資本

B.監管資本

C.賬面資本

D.實收資本

答案：B

解析：商業銀行應基于風險評估過程中獲取的當前風險狀況、未來業務規劃和發展戰略確定資本需求。在各類重大風險資本需求的確定上，對于可以量化的風險以監管資本或內部經濟資本計量模型確定其資本需求，包括但不限于：信用風險（含信用集中度風險）、市場風險、操作風險、銀行賬簿利率風險；對于不可量化風險采用風險加權資產的一定比例確定資本需求。在資本供給方面，一般情況下應以監管資本合格標準為準，適當考慮可以使用的資本工具等確定。2.中小企業管理水平整體較低表現在（）。

A.缺乏現代科學管理手段

B.內部控制制度不完善

C.財務人員素質水平相對較差

D.成本核算缺乏真實的準確的數據資料

E.易于確定企業生產的盈虧平衡點

答案：A,B,C,D

解析：許多中小企業缺乏現代科學管理手段，管理機構簡單，專業性不強，內部控制制度不完善，甚至沒有內部控制制度。財務人員素質水平相對較差，部分中小企業會計基礎工作不健全，成本核算缺乏真實的準確的數據資料，企業內部缺乏科學有效的成本費用控制體系。囿于管理水平，中小企業難以確定企業生產的盈虧平衡點。3.下列不屬于商業銀行內部資金轉移價格定價的基本原則的是（）。

A.統一性原則

B.有效性原則

C.合理性原則

D.連續性原則

答案：B

解析：為保持和促進資產負債業務的平穩發展和結構調整，在制定內部資金轉移價格過程中，主要考慮以下四個原則：

（1）統一性原則

（2）全面性原則

（3）合理性原則

（4）連續性原則4.下列符合金融創新原則的是（）。

A.銀行在創新過程中對不涉及商業秘密、不影響知識產權的部分進行充分披露

B.銀行在創新過程中堅持信息保密的原則，不披露任何信息

C.銀行在開展金融創新的過程中進行低價傾銷、惡性競爭

D.銀行在創新過程中以銀行自身利益為中心

答案：A

解析：考查金融創新的內容。

5.商業銀行在堅持“區別對待，擇優扶植”的原則時，要做到（）。

A.貸款的發放和使用應當符合相關的法律法規

B.貸款的投向應當突出重點

C.根據企業的經營管理和經濟效益選擇貸款對象

D.嚴格區分企業的優劣

E.按程序辦理貸款

答案：A,B,C,D,E

解析：目前，商業銀行堅持“區別對待，擇優扶植”的原則，具體掌握上要做到：①貸款的發放和使用應當符合國家的法律、行政法規和監管部門發布的行政規章；②按國家經濟發展計劃和產業政策的要求，區分輕重緩急，使貸款的投向能突出重點；③要根據企業的經營管理和經濟效益選擇貸款對象，從企業資金的實際需要出發，把握貸款投放的合理性，嚴格區分優劣；④要按程序辦理貸款，防止違規現象發生。6.商業銀行應根據其（）等因素確定流動性風險偏好，并在此基礎上制定書面的流動性風險管理策略、政策和程序。

A.經營戰略

B.業務特點

C.財務實力

D.融資能力

E.總體風險偏好及市場影響力

答案：A,B,C,D,E

解析：商業銀行應根據其經營戰略、業務特點、財務實力、融資能力、總體風險偏好及市場影響力等因素確定流動性風險偏好，并在此基礎上制定書面的流動性風險管理策略、政策和程序。7.下列關于商業銀行業務的表述，錯誤的是（）。

A.商業銀行不得拖延、拒絕支付定期存款人本金和利息

B.單位名稱中使用“銀行”字樣須經國務院銀行業監督管理機構批準

C.企業法人可以根據經營融資需要從事吸收公眾存款行為

D.商業銀行不得違反規定提高利率吸收存款

答案：C

解析：C項，行為人不具有吸收公眾存款的法定主體資格而吸收公眾存款，如個人私設銀行、錢莊，企事業單位私設銀行、儲蓄所等，非法辦理存款貸款業務，吸收公眾存款等構成非法吸收公眾存款罪。8.外幣存款業務和人民幣存款業務的共同點包括(?)。

A．都可分為個人存款和單位存款?

B．具有相同的管理方式

C．都可分為活期存款和定期存款?

D．都是一種信用行為

E．具有不同的管理方式

答案：A,C,D,E

解析：ACDE外幣存款業務和人民幣存款業務在具體管理方式上是不同的。B選項錯誤ACDE選項都是外幣存款業務和人民幣存款業務的共同點。故選ACDE。9.在中小企業財務分析中，一般認為已獲利息倍數為()時，比較恰當。

A、1

B、2

C、3

D、4

答案：C

解析：C

已獲利息倍數至少等于1才說明企業可以負擔利息支出。一般認為已獲利息倍數為3時，比較恰當。如已獲利息倍數為負數，說明企業虧損。10.商業銀行外匯交易部門針對一個外匯投資組合過去250天的收益率進行分析，所獲得的收益率分布為正態分布。假設該組合的日平均收益為0.1%，標準差為0.15%，則在下一個市場交易日，該外匯投資組合的當日收益率有95%的可能性落在（）。

A.-0.2%～0.4%

B.-0.05%～0.1%

C.-0.05%～0.25%

D.0.1%～0.25%

答案：A

解析：正態隨機變量X落在距均值1倍、2倍、2.5倍標準差范圍內的概率分別如下：P（μ-σ11.某企業采用雙倍余額法進行固定資產折舊，某固定資產原值為100萬元，殘值率為3％，預計使用年限為10年，該固定資產第二年的年折舊額為（）萬元。

A.9．7

B.10

C.16

D.20

答案：C

解析：雙倍余額遞減法：年折舊率-=2／折舊年限；年折舊額=固定資產賬面凈值×年折舊率：第一年年折舊額=100×2／10=20(萬元)：

第二年年折舊額=(100-20)×2／10=16(萬元)。12.下列關于資本補充的表述，錯誤的是（）。

A.補充一級資本較常用的方式有發行普通股或提高留存利潤

B.如果通過發行債券的方式補充二級資本，則必須滿足監管規定的合格二級資本工具標準

C.發行股票補充一級資本的優點是數額大、成本低、用時短、效果明顯

D.通過多計提撥備方式可以增加二級資本

答案：C

解析：普通股是銀行核心一級資本的主要內容，但發行普通股成本通常較高，且銀行不能經常采用。13.（）是家庭教育理財規劃的核心，通常由基本教育和素質教育組成。

A.職業教育

B.子女教育

C.基礎教育

D.高等教育

答案：B

解析：子女教育規劃是家庭教育理財規劃的核心，通常由基本教育和素質教育組成。14.商業銀行的資本管理中，監管資本的含義有（）。

A.銀行實際持有的總資本要求

B.銀行實際持有的符合監管規定的合格資本

C.銀行按照監管要求應當持有的最低資本量或最低資本要求

D.銀行應當保存的準備金要求

E.銀行應當制定的存貸款比例要求

答案：B,C

解析：監管資本涉及兩個層次的概念：一是銀行實際持有的符合監管規定的合格資本。二是銀行按照監管要求應當持有的最低資本量或最低資本要求。15.對設備使用壽命的評估主要考慮的因素不包括（）。

A.設備的經濟壽命

B.設備的技術壽命

C.設備的物質壽命

D.設備的假設壽命

答案：D

解析：對設備使用壽命的評估主要考慮三個方面的因素：①設備的物質壽命；②設備的技術壽命；③設備的經濟壽命。16.根據《合同法》等相關法律規定，導致貸款合同無效或效力待定的情形是（）。

A.借款人損害國家利益

B.借款人主體資格存在瑕疵的

C.以合法形式掩蓋非法目的

D.違反法律、行政法規等強制性措施

E.借款人惡意串通損害國家、集體或第三人利益的

答案：A,B,C,D,E

解析：根據《合同法》等相關法律規定，如借款人損害國家利益的，或惡意串通損害國家、集體或第三人利益的，或以合法形式掩蓋非法目的的，或違反法律、行政法規等強制性規定的，或借款人主體資格存在瑕疵的，均可能會導致貸款合同無效或效力待定。

考點

貸款合同管理17.投資規劃的意義表現在（）。

A.投資規劃也是實現其他理財規劃目標的手段

B.可以實現資產的增值

C.是一種理財規劃

D.在一定程度上抵御通貨膨脹

E.可以獲得投資收益

答案：A,C

解析：投資規劃具有雙重意義，一方面投資規劃本身也是一種理財規劃，另一方面投資規劃也是實現其他理財規劃目標的手段。BDE三項是投資的目的。18.陳小姐是某公司職員，每月工資收入為人民幣8000元，每月信用卡還款人民幣2500元，每月支付保險費人民幣500元，則其每月所有債務支出與收入比為（）。

A.37．5％

B.31．3％

C.47．2％

D.53．5％

答案：A

解析：陳小姐月支出為：2500+500=3000(元)，月收入由題意可知為8000元，故其所有債務支出與收入比為3000／8000×100％=37．5％。19.評價項目經營管理能力，重點分析（）層面。

A.目標市場

B.市場需求

C.社會購買力

D.營銷策略

E.治理機制

答案：A,D,E

解析：項目經營管理能力，是指對項目整個生產經營活動進行決策、計劃、組織、控制、協調，對人員進行激勵，以實現其任務和目標一系列工作的綜合能力總稱。評價項目經營管理能力，重點分析目標市場、營銷策略和治理機制等層面。20.某鄉鎮企業(地處農村)三月份應繳納增值稅6萬元，消費稅2萬元，則該鄉鎮企業當月應納城市維護建設稅為()元。

A.200

B.400

C.600

D.800

答案：D

解析：城建稅納稅人所在地不在市區、縣城或者鎮的，稅率為1％。因此，該企業當月應納城市維護建設稅=(60000+20000)x1％=800(元)。21.關于公積金個人住房貸款利率的表述，正確的是（）。

A.公積金個人住房貸款的利率按中國人民銀行規定的公積金個人住房貸款利率執行

B.公積金個人住房貸款的利率由各地公積金中心根據當地實際情況自行確定

C.公積金個人住房貸款的利率按中國銀行監督管理委員會規定的公積金個人住房貸款利率執行

D.公積金個人住房貸款的利率通常低于同期商業貸款利率10％

答案：A

解析：公積金個人住房貸款的利率按中國人民銀行規定的公積金個人住房貸款利率執行。現行的公積金個人住房貸款利率如下：5年期以下(含)為3．33％，5年期以上為3．87％。22.為有效降低流動性風險，商業銀行資產和負債的分布應當（）。

A、異質化、分散化

B、資產應當同質化、集中化，負債應當異質化、分散化

C、同質化、集中化

D、負債應當同質化、集中化，資產應當異質化、分散化

答案：A

解析：商業銀行應盡可能降低其資金來源(負債)和使用(資產)的同質性，形成合理的資產負債分布結構，以獲得穩定的、多樣化的現金流量，最大程度地降低流動性風險，即商業銀行資產和負債的分布應當異質化、分散化23.金融市場中介大體上分為交易中介和服務中介機構，下列屬于服務中介機構的是（）。

A.中央銀行

B.商業銀行

C.證券評級機構

D.證券交易經紀人

答案：C

解析：金融市場的中介大體分為兩類：①交易中介，通過市場為買賣雙方成交撮合，并從中收取傭金，包括銀行、有價證券承銷人、證券交易經紀人、證券交易所和證券結算公司等；②服務中介，這類機構本身不是金融機構，卻是金融市場上不可或缺的，如會計師事務所、律師事務所、投資顧問咨詢公司和證券評級機構等。24.理財產品的設計應尊重和保護金融消費者的權益，特別是知曉理財產品（）特征的權益。

A.風險

B.投資

C.收益

D.流動性

答案：A

解析：根據《關于商業銀行開展個人理財業務風險提示的通知》的規定，理財產品的設計應尊重和保護金融消費者的權益，特別是知曉理財產品風險特征的權益。25.有關“接受監管”的正確做法是(?)。

A．銀行業從業人員應當接受銀行業監管部門的監管

B．銀行業從業人員應當與監管部門建立并保持良好的關系

C．為維護所在機構形象，不應向監管部門披露負面信息

D．銀行業從業人員應當嚴格遵守法律法規，對監管機構坦誠和誠實

E．銀行業從業人員不接受銀行業監管部門的監管

答案：A,B,D

解析：?ABD信息披露監管是銀監會的監管措施之一，因此銀行業從業人員應當按照規定披露有關信息，無論是正面信息還是負面信息，CE選項違反了該原則；ABD選項做法正確。故選ABD。26.客戶在辦理存款時不約定存款期限、支取時提前通知銀行約定支取日期和支取金額的存款是（）。

A.保證金存款

B.定活兩便儲蓄存款

C.個人通知存款

D.人民幣同業存款

答案：C

解析：個人通知存款是客戶存款時不必約定存期，支取時需提前通知銀行，約定支取存款日期和金額方能支取的一種存款方式。27.下面不屬于權重法下資產分類的是（）。

A.股權投資

B.對我國其他商業銀行的債權

C.自用不動產

D.租賃資產余值

答案：C

解析：權重法下的資產大致可以分為：（1）現金及現金等價物。（2）對我國中央政府和中央銀行的債權。（3）對我國公共部門實體的債權。（4）對我政策性銀行的債權。（5）持有我國中央政府投資的金融資產管理公司的債權。（6）對我國其他商業銀行的債權。（7）對我國其他金融機構的債權。（8）對境外主權和金融機構債權。（9）對多邊開發銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織的債權。（10）對一般企業的債權。（11）對微型和小型企業的債權。（12）對個人的債權。（13）租賃資產余值。（14）股權投資。（15）非自用不動產。（16）其他資產等。28.（）是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據同一貸款合同，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業務。

A.項目融資

B.并購貸款

C.銀團貸款

D.貿易融資

答案：C

解析：銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據同一貸款合同，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業務。29.假設商業銀行持有資產組合A，根據投資組合理論，下列哪種操作降低該組合風險的效果最差（）

A.賣出50％資產組合A，用于購買與資產組合A的相關系數為。的資產組合Y

B.賣出50％資產組合A，用于購買與資產組合A的相關系數為-0．5的資產組合Z

C.賣出50％資產組合A，持有現金

D.賣出50％資產組合A，用于購買與資產組合A的相關系數為+0．8的資產組合X

答案：D

解析：如果資產組合中各資產存在相關性，則風險分散的效果會隨著各資產問的相關系數有所不同。假設其他條件不變，當各資產間的相關系數為正時，風險分散效果較差；當相關系數為負時，風險分散效果較好。30.A銀行新近推出了一款名為“輕松換房”的個人住房貸款產品，該產品主要針對有改善居住條件需求的客戶，該產品的特點有：①通過將客戶原有房產進行抵押貸款，彌補客戶支付首付款后家庭其他消費資金的不足；②與房產開發商合作，舉辦“購房讓利”活動；③開通貸款“綠色通道”，做到T+0放款，貸款審批快于其他銀行；④給予客戶最低利率、費用減免等優惠措施，并贈送客戶家庭人身意外傷害保險，通過該產品A銀行個人住房貸款業務得到快速發展。通過以上材料，可判斷A銀行使用的市場定位策略有（）。

A.利益定位策略

B.形象定位策略

C.客戶定位策略

D.競爭定位策略

E.聯盟定位策略

答案：A,C,D,E

解析：特點①屬于客戶定位策略，特點②屬于聯盟定位策略，特點③屬于競爭定位策略，特點④屬于利益定位策略。此外銀行還可以采取形象定位策略和產品定位策略。31.下列不屬于商業銀行代理業務中的操作風險的是（）。

A.業務員貪污或截留代理業務手續費

B.客戶通過代理收付款進行洗錢活動

C.委托方偽造收付款憑證騙取資金

D.代客理財產品受利率波動造成損失

答案：D

解析：商業銀行代理業務操作風險的種類有：①人員因素；②內部流程；③系統缺陷；④外部事件。A項屬于人員因素；BC兩項屬于外部事件；D項屬于商業銀行代理業務中面臨的市場風險。32.實踐中，我國商業銀行最常見的本幣利率違法行為是（）。

A.以低于法定基準利率發放貸款

B.以低于法定基準利率吸收存款

C.以高于法定基準利率吸收存款

D.以高于法定基準利率發放貸款

答案：C

解析：根據《人民幣利率管理規定》第三十條規定，金融機構的利率違規行為包括：①擅自提高或降低存、貸款利率的；②變相提高或降低存、貸款利率的；③擅自或變相以高利率發行債券的；④其他違反《人民幣利率管理規定》和國家利率政策的實踐中最常見的利率違法行為是銀行高于法定利息吸收存款的行為。33.目前，中國人民銀行采用的利率工具主要有(?)。

A．調整中央基準利率

B．制定相關政策對各類利率結構和檔次進行調整

C．調整金融機構的法定存貸款利率

D．制定金融機構存貸款利率的浮動范圍

E．增加人民幣的發行量

答案：A,B,C,D

解析：?ABCD?中國人民銀行采用的利率工具主要有：①調整中央基準率；②制定相關政策對各類利率結構和檔次進行調整；③調整金融機構的法定存貸款利率；④制定金融機構存貸款利率的浮動范圍。故選ABCD。34.金融機構同業投資應嚴格風險審查和資金投向合規性審查，按照（）原則，根據所投資基礎資產的性質，準確計量風險并計提相應資本與撥備。

A.“形式重于實質”

B.“實質重于形式”

C.“法律優于政策”

D.“政策優于法律”

答案：B

解析：金融機構同業投資應嚴格風險審查和資金投向合規性審查，按照“實質重于形式”原則，根據所投資基礎資產的性質，準確計量風險并計提相應資本與撥備。35.股東大會年會應當由董事會在每一會計年度結束后()個月內召集和召開。

A、1

B、3

C、5

D、6

答案：D

解析：D

股東大會年會應當由董事會在每一會計年度結束后6個月內召集和召開。36.一般來說，下列因素可能會導致房地產價格升高的有（）。

A.房地產周邊交通狀況大幅改善

B.土地供給減少

C.居民收入下降

D.房地產需求下降

E.經濟衰退

答案：A,B

解析：影響房地產價格的因素很多，主要有：①行政因素，指影響房地產價格的制度、政策、法規等方面的因素，包括土地制度、住房制度、城市規劃、稅收政策與市政管理等；②社會因素，主要有社會治安狀況、居民法律意識、人口因素、風俗因素、投機狀況和社會偏好等方面；③經濟因素，主要有供求狀況、物價水平、利率水平、居民收入和消費水平等；④自然因素，主要指房地產所處的位置、地質、地勢、氣候條件和環境質量等因素。一般來說，選項A、B會導致房價升高，選項C、D、E會導致房價下降。37.存款準備金政策是以商業銀行的貨幣創造功能為基礎的，其效果也是通過影響商業銀行的貨幣創造能力來實現的。()

答案：對

解析：存款準備金政策是以商業銀行的貨幣創造功能為基礎的，其效果也是通過影響商業銀行的貨幣創造能力來實現的。當中央銀行提高法定存款準備金率時，商業銀行需要上繳中央銀行的法定存款準備金增加，可直接運用的超額存款準備金減少，可用資金減少，如其他情況不變，貸款或投資下降，引起存款的數量收縮，導致貨幣供應量減少。故選A。38.教育儲蓄是指父母為其子女接受義務教育積蓄資金，到期支取本息的一種定期儲蓄。（）

答案：錯

解析：教育儲蓄是指父母為其子女接受非義務教育而儲蓄的資金，到期支取本息的一種定期儲蓄。教育儲蓄的對象為在校小學四年級(含四年級)以上學生。該儲種最低起存金額通常為50元，本金合計最高限額為2萬元。存期分為一年、三年、六年。39.下列說法正確的是()。

A.重復保險與共同保險并無實質區別

B.重復保險與共同保險的惟一區別在于：重復保險簽發多張保險單，而共同保險只簽發一張保險單

C.重復保險的保險金額總和必定超過保險價值，共同保險的保險金額總和必定小于或等于保險價值

D.共同保險和重復保險均屬于再保險

答案：C

解析：共同保險(也稱“共保”)是由幾個保險人聯合直接承保同一保險標的、同一風險、同一保險利益的保險。重復保險是指投保人以同一保險標的、同一保險利益、同一保險事故分別與兩個或兩個以上保險人訂立保險合同且保險金額總和超過保險價值的一種保險。重復保險與共同保險不同的地方在于其保險金額的總和超過了保險標的的保險價值。共同保險和重復保險均屬于原保險。40.張某向商業銀行申請個人住房抵押貸款，期限15年。該行在張某尚未來得及辦理他項權證的情況下，便向其發放貸款。不久張某出車禍身亡，造成該筆貸款處于高風險狀態。此情況應歸類為（）引起的操作風險。

A.貸款流程執行不嚴

B.未授權交易

C.信貸人員技能匱乏

D.內部欺詐

答案：A

解析：內部流程因素引起的操作風險表現為流程不健全、流程執行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔保品管理不當、產品服務缺陷、泄密、與客戶糾紛等。該商業銀行如果未在授信管理規定中明確“先落實抵押手續、后放款”的規定，則屬于該商業銀行流程不健全；如果有明確規定，但沒有被嚴格執行，或者對客戶通融辦理授信提款，在貸后管理中未及時完成有關手續，則屬于流程執行失敗。41.在銷售增長旺盛時期，由于()而產生的融資需求，表面上看是一種短期融資需求，實際上是一種長期融資需求。

A.季節性銷售增長

B.商業信用的減少和改變

C.對核心資產的大量投資

D.債務重構

答案：C

解析：由于對核心資產的大量投資，營運現金流在短期內是不足以完全償還外部融資的。因此，對于這部分融資需求，表面上看是一種短期融資需求，實際上則是一種長期融資。42.在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由（）收取。

A.銀行

B.借款人

C.貸款人

D.抵押人

答案：D

解析：在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取，抵押權人無權收取。43.假設某商業銀行的信貸資產總額為300億，若所有借款人的違約概率都是2％，違約回收率為30％，則該資產的預期損失是（）億。

A.4.2

B.9

C.1.8

D.6

答案：A

解析：預期損失（EL）＝違約概率（PD）×違約風險暴露（EAD）×違約損失率（LGD）。其中，違約損失率＝1－違約回收率；違約概率是指借款人在未來一定時期內發生違約的可能性；違約風險暴露是指債務人違約時預期表內項目和表外項目的風險暴露總額。因此該資產的預期損失是2％×300×（1－30％）＝4.2（億）。44.貸前調查中的委托調查指通過互聯網資料等各種媒介物搜尋有價值的資料展開調查。

答案：錯

解析：搜尋調查指通過互聯網資料等各種媒介物搜尋有價值的資料展開調查；委托調查可通過中介機構或銀行自身網絡開展調查。45.《巴塞爾新資本協議》鼓勵商業銀行采取（）計量信用風險。

A.基于內部評級體系的方法

B.風險價值(VaR)方法

C.歷史模擬法

D.基于外部評級體系的方法

答案：A

解析：目前在全球范圍內，巴塞爾委員會鼓勵有條件的商業銀行使用基于內部評級的方法來計量違約概率、違約損失率、違約風險暴露并據此計算信用風險監管資本，有力地推動了商業銀行信用風險內部評級體系和計量技術的發展。46.下列一定屬于長期融資需求的是（）。

A.商業信用的減少和改變

B.非預期性支出

C.存貨周轉率的下降

D.固定資產重置或擴張

答案：D

解析：通常情況下，長期資金需求需要長期融資來實現。固定資產重置或擴張會帶來長期融資需求。故本題選D。47.關于貸款展期的擔保問題，下列說法錯誤的是（）。

A.對于保證貸款的展期，銀行應重新確認保證人的擔保資格和擔保能力

B.借款人申請貸款展期前，必須征得保證人的同意

C.貸款展期后，擔保人擔保金額為借款人在整個貸款期內應償還的本息和費用之和

D.貸款經批準展期后，銀行應當根據貸款種類、借款人的信用等級和抵押品、質押品、保證人等情況重新確定每一筆貸款的風險度

答案：C

解析：借款人在征得保證人同意后進入貸款展期，此時保證人擔保金額為借款人在整個貸款期內應償還的本息和費用之和，還包括因貸款展期而增加的利息費用。48.商業銀行風險控制／緩釋策略應當實現的目標主要有（）。

A.監測各種可量化的關鍵風險指標

B.滿足不同職能部門對于風險狀況的多樣化需求

C.風險控制／緩釋策略應與商業銀行的整體戰略目標保持一致

D.所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本／收益要求

E.能夠發現風險管理中存在的問題，并重新完善風險管理程序

答案：C,D,E

解析：風險控制與緩釋流程應當符合以下要求:

（1）風險控制/緩釋策略應與商業銀行的整體戰略目標保持一致;

（2）所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本/收益要求;

（3）能夠發現風險管理中存在的問題，并重新完善風險管理程序。49.根據以下材料，回答69-72題

某項目預計建成投產后各項費用的發生情況如表7—1所示。

表7—1項目預計建成投產后的費用表

根據以上資料，回答下列問題。

該項目每年所需應收賬款流動資金為（）萬元。

A．33

B．150

C．250

D．450

答案：B

解析：應收賬款年流動資金=年經營成本÷周轉次數=200÷(360÷270)=150(萬元)。50.下列關于產品組合寬度、深度和關聯性的說法，正確的有()。

A.產品組合的寬度是指產品大類的數量或服務的種類

B.銀行每條產品線擁有的產品項目越少，其產品組合寬度就越小

C.產品組合的深度是指銀行經營的每條產品線內所包含的產品項目的數量

D.銀行擁有的產品線越多，其產品組合深度就越大

E.產品組合的關聯性是指銀行所有的產品線之間的相關程度或密切程度

答案：A,C,E

解析：產品組合寬度。這是指產品組合中不同產品線的數量，即產品大類的數量或服務的種類。產品組合的深度。這是指銀行經營的每條產品線內所包含的產品項目的數量。產品組合的關聯性。產品組合的關聯性是指銀行所有的產品線之間的相關程度或密切程度。51.銀行在挑選個人住房貸款合作單位時，應當審查的內容主要包括（）。

A.稅務登記證明

B.國家工商行政管理機關核發的企業法人營業執照

C.會計報表

D.企業資信等級

E.開發商的債權債務情況

答案：A,B,C,D,E

解析：銀行在挑選個人住房貸款合作單位時，審查內容主要包括以下幾項：①經國家工商行政管理機關核發的企業法人營業執照；②稅務登記證明；③會計報表；④企業資信等級；⑤開發商的債權債務和為其他債權人提供擔保的情況；⑥企業法人代表的個人信用程度和領導班子的決策能力。52.目前銀行大量推出創新型理財產品，而內控建設相對滯后，在一定程度上增加了因操作失誤或欺詐給商業銀行帶來的風險是指商業銀行理財業務的()。

A.市場風險

B.法律風險

C.信用風險

D.操作風險

答案：D

解析：商業銀行理財業務的主要風險點——操作風險，是指目前銀行大量推出創新型理財產品，而內控建設相對滯后，在一定程度上增加了因操作失誤或欺詐給商業銀行帶來的風險。53.結構性理財產品的主要風險不包括()。

A.掛鉤標的物的價格波動

B.信用風險

C.收益風險

D.本金風險

答案：D

解析：結構性理財產品的主要風險包括：掛鉤標的物的價格波動;本金風險;收益風險;流動性風險。54.下列屬于中國銀行業監督管理委員會對商業銀行的業務準人管理的有（）。

A.批準金融機構的業務范圍

B.對商業銀行開展新業務進行審批

C.對商業銀行開設分支機構審批

D.對商業銀行開展新的產品和服務進行審批

E.對金融機構董事及高級管理人員的任職資格進行審查核準

?

答案：A,B,D

解析：中國銀監會的監管職責包括：依照法律、行政法規規定的條件和程序，審查批準銀行業金融機構的設立、變更、終止以及業務范圍；對銀行業金融機構的董事和高級管理人員實行任職資格管理。C、E兩項不屬于業務準人管理內容。55.下列關于固定資產周轉率的實際分析中，需考慮的問題有（）。

A.固定資產的凈值隨折舊時間推移而減少

B.固定資產的凈值隨固定資產的更新改造而減少

C.不同企業采用不同折舊方法會對固定資產周轉率產生影響

D.行業性質不同會造成固定資產狀況的不同

E.計算固定資產周轉率時，固定資產凈值使用平均值

答案：A,D,E

解析：在對固定資產周轉率的實際分析中，需考慮以下幾個問題，以便真實反映固定資產的運用效率：①固定資產的凈值隨折舊時間推移而減少，隨著固定資產的更新改造而增加；②在不同企業間進行比較時，還要考慮由于采用不同折舊方法對固定資產凈值的影響；③不同行業間作比較時，應考慮由于行業性質的不同造成的固定資產狀況的不同。固定資產周轉率=銷售收入凈額／固定資產平均凈值×100%，固定資產平均凈值=(年初固定資產凈值+年末固定資產凈值)／2。故本題選ADE。56.行政強制當事人的權利有（）。

A.享有陳述權、申辯權

B.向行政強制的設定機關和實施機關提出意見和建議的權利

C.有權依法申請行政復議或者提起行政訴訟

D.因行政機關違法實施行政強制受到損害的，有權依法要求賠償

E.因人民法院在強制執行中有違法行為或者擴大強制執行范圍受到損害的，有權依法要求賠償

答案：A,B,C,D,E

解析：公民、法人或者其它組織對行政機關實施行政強制，享有陳述權、申辯權，還享有向行政強制的設定機關和實施機關提出意見和建議的權利；有權依法申請行政復議或者提起行政訴訟；因行政機關違法實施行政強制受到損害的，有權依法要求賠償；因人民法院在強制執行中有違法行為或者擴大強制執行范圍受到損害的，有權依法要求賠償。57.商業銀行管理信息科技運行時，應制定有效的變更管理流程，以確保生產環境的完整性和（）。

A.可靠性

B.科學性

C.流暢性

D.嚴謹性

答案：A

解析：應制定有效的變更管理流程，以確保生產環境的完整性和可靠性。58.（）是指銀行應申請人的要求，向受益人作出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與條款相符的書面索賠賠履行擔保支付或賠償責任。

A.承兌匯率

B.銀行保函

C.承諾業務

D.信貸證明

答案：B

解析：銀行保函是指銀行應申請人的要求，向受益人作出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與條款相符的書面索賠賠履行擔保支付或賠償責任。59.某商業銀行在對某出口企業進行貸后調查時發現，受金融危機影響，國外進口商減少了對該企業的訂單，導致該企業完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失，該銀行應將該企業列為（）。

A.關注類貸款

B.次級類貸款

C.可疑類貸款

D.損失類貸款

答案：B

解析：次級類貸款：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失的貸款。60.貸款的效益性、安全性和流動性三者間存在矛盾的一面主要體現在（）。

A.安全性與流動性成反比，與效益性也成反比

B.安全性與流動性成正比，但與效益性成反比

C.安全性與流動性成正比，與效益性成也正比

D.安全性與流動性成反比，但與效益性成正比

答案：B

解析：安全性與流動性成正比，但與效益性相矛盾。貸款期限越短，風險性越小，貸款的安全性和流動性也就越高，但利率相應就越低，利息收入也就越少；反之，貸款的期限越長，利潤也就越高，但風險也越大，安全性和流動性也就越小。61.對于提前支取的定期存款，提前支取部分的利息可暫時存放銀行。（）

答案：錯

解析：對于提前支取的定期存款，提前支取部分的利息同本金一并支取。62.銀行應該實施履行監督、歸檔、檢查等管理措施，包括（）。

A.對貸款合同的履行進行監督

B.通過監督及時發現影響履行的原因，防止違約的發生

C.建立完善的檔案管理制度

D.不定期對合同的使用、管理等情況進行檢查

E.對檢查中發現的問題應當及時整改

答案：A,B,C,E

解析：選項D錯在不定期，應該定期對合同的使用、管理等情況進行檢查。63.在全國范圍內的市場上開展業務的銀行的營銷組織應當采取（）營銷組織結構。

A.職能型

B.產品型

C.市場型

D.區域型

答案：D

解析：在全國范圍內的市場上開展業務的銀行可采用區域型組織結構，即將業務人員按區域情況進行組織。64.下列關于農戶貸款的說法中，錯誤的有()。

A.一年期以上貸款一般采用到期利隨本清方式

B.農戶貸款還款方式可以采用分期還本付息、分期還息到期還本等方式

C.鼓勵借款人采用自主支付方式進行支付

D.農村金融機構應當建立借款人合理的收入償債比例控制機制

E.農村金融機構應當根據貸款項目生產周期、銷售周期和綜合還款能力等因素合理確定貸款期限

答案：A,C

解析：農村金融機構應當建立借款人合理的收入償債比例控制機制，合理確定農戶貸款還款方式。農戶貸款還款方式根據貸款種類、期限及借款人現金流情況，可以采用分期還本付息、分期還息到期還本等方式。原則上一年期以上貸款不得采用到期利隨本清方式，故A項錯誤，B、D兩項正確。農戶貸款鼓勵采用貸款人受托支付方式向借款人交易對象進行支付，故C項錯誤。農村金融機構應當根據貸款項目生產周期、銷售周期和綜合還款能力等因素合理確定貸款期限，故E項正確。65.關于久期分析，下列說法正確的是（）。

A.如采用標準久期分析法，可以很好地反映期權性風險

B.如采用標準久期分析法，不能反映基準風險

C.久期分析只能計量利率變動對銀行短期收益的影響

D.對于利率的大幅變動，久期分析的結果仍能保證準確性

答案：B

解析：缺口分析側重于計量利率變動對銀行當期收益的影響，而久期分析則計量利率風險對銀行整體經濟價值的影響。久期分析的局限性包括：①如果在計算敏感性權重時對每一時段使用平均久期，即采用標準久期分析法，久期分析只能反映重新定價風險，不能反映基準風險及因利率和支付時間的不同而導致的頭寸的實際利率敏感性差異，也不能很好地反映期權性風險；②對于利率的大幅變動(大于1％)，由于頭寸價格的變化與利率的變動無法近似為線性關系，久期分析的結果就不再準確，需要進行更為復雜的技術調整。66.下列不屬于企業集團財務公司的資產業務的是()。

A.對成員單位辦理融資租賃

B.辦理成員單位產品的買方信貸

C.財務公司票據承兌業務

D.辦理成員單位產品的消費信貸

答案：C

解析：選項C屬于企業集團財務公司的中間業務。67.某企業以其擁有的生產設備為抵押物向銀行申請貸款，銀行經分析確定該設備的價值為500萬元，抵押率為60％，則企業可取得的抵押貸款額為()萬元。

A.300

B.400

C.500

D.833

答案：A

解析：企業可取得的抵押貸款額=抵押物評估值×抵押貸款率=500×60％=300(萬元)。68.市林業局接到關于孫某毀林采礦的舉報，遂致函當地政府，要求調查。經調查并與孫某溝通，三部門形成處理意見：要求孫某合法開采，如發現有毀林或安全事故，將依法查處。再次接到舉報后，三部門共同發出責令孫某立即停止違法開采，責令孫某立即停止違法開采的性質是()。

A、行政處罰

B、行政強制措施

C、行政征收

D、行政強制執行

答案：B

解析：B

三部門共同發出責令孫某立即停止違法開采的行為，從目的上是對破壞的生態進行預防，以控制孫某的違法開采行為。從形式上停止違法開采的要求只是對孫某的一種暫時性措施。69.產品目標客戶信息是產品的銷售對象，包括()。

A.客戶贖回權

B.客戶風險承受能力

C.客戶資產規模

D.產品發行地區

E.最小遞增金額

答案：B,C,D,E

解析：產品目標客戶信息包括適合的客戶群特征，如客戶風險承受能力、客戶資產規模、客戶在銀行的等級、產品發行地區、資金門檻(起售金額)和最小遞增金額等。客戶贖回權屬于產品特征信息。70.流動性是金融工具迅速變現而不致遭受損失的能力，主要衡量標準包括其變現時間和變現成本兩個方面

答案：對

解析：用工具迅速變現而不致遭受損失的能力。流動性包含兩方面含義：一是能否方便地隨時變現；二是變現過程中損失的程度和所耗費的交易成本的大小。71.面對利率市場化的影響和機遇，商業銀行可以采取的對策包括（）。

A.向綜合化經營模式轉變，調整盈利模式及收入結構，積極開展產品創新，加快中間業務發展，擺脫利差利潤的限制

B.建立科學的產品定價體系，提升自己的定價能力

C.調整存貸款的客戶結構、產品結構，優化資產負債結構，降低經營成本

D.完善信用評估體系，建立健全信用評估方法和相關制度，加強信用風險管理能力，避免信用風險增加帶來的潛在危機

E.豐富和提高商業銀行的管理方法和水平，完善管理體制，為銀行取得收益提供保障

答案：A,B,C,D,E

解析：商業銀行可以采取的對策包括:向綜合化經營模式轉變，調整盈利模式及收入結構，積極開展產品創新，加快中間業務發展，擺脫利差利潤的限制;建立科學的產品定價體系，提升自身的定價能力;調整存貸款的客戶結構、產品結構，優化資產負債結構，降低經營成本;完善信用評估體系，建立健全信用評估方法和相關制度，加強信用風險管理能力，避免信用風險增加帶來的潛在危機;豐富和提高商業銀行的管理方法和水平，完善管理體制，為銀行取得收益提供保障。72.干燥的氣候是森林大火的()。

A.風險程度

B.風險因素

C.風險事故

D.損失

答案：B

解析：森林大火是風險事故，氣候干燥是導致森林大火這一事故的條件，是導致樹木焚毀這一損失的間接原因，所以干燥的氣候是森林大火的風險因素。73.通貨膨脹對社會經濟的影響有（）。

A.生產成本提高，生產性投資風險加大

B.使貨幣的價值尺度功能受到破壞，成本、收入、利潤等均無法準確核算

C.引起不利于固定薪金收入階層的國民收入的再分配

D.有利于債權人而不利于債務人的分配

E.使社會公眾失去對本國紙幣的信心，不愿意接受和使用紙幣

答案：A,B,C,E

解析：D項，通貨膨脹使債務人的實際債務減輕，而成為受益者。而以一定利息為報酬的債權持有人，會由于實際利率下降而受到損失。

74.主要從項目發起人和項目本身著手的項目分析屬于()。

A.項目可行性分析

B.項目宏觀背景分析

C.項目微觀背景分析

D.項目企業分析

答案：C

解析：分析項目的微觀背景主要從項目發起人和項目本身著手。首先應分析項目發起人單位，然后分析項目提出的理由，并對項目的投資環境進行分析。75.與大企業相比，中小企業的特點有（）。

A.由個人或少數人發起設立

B.一般情況下業主直接管理

C.經營效益較差

D.企業主的理財規劃會直接影響企業的經營

E.核心技術缺乏

答案：A,B,D

解析：與大企業相比，中小企業通常由個人或少數人發起設立，人員規模、資金規模與經營規模都比較小，在經營上多半是由業主直接管理，因此企業主與企業之間關聯度極高。企業主的理財規劃會直接影響企業的經營，同時企業的經營情況也會直接關系到企業主的生活。76.抵押物的合法性，包括調查抵押物是否屬于《國有土地使用權證》及其司法解釋規定且銀行認可的抵押財產范圍。（）

答案：錯

解析：《國有土地使用權證》是審查開發商是否按政府規定進行合法的項目開發的依據。判斷抵押物的合法性的法律依據是《擔保法》和《物權法》。77.根據《擔保法》的規定，可以質押的權利包括()。

A．依法可以轉讓的股份、股票

B．存款單、倉單、提單

C．土地所有權

D．匯票、本票、支票

E．依法可轉讓的商標專用權、專利權、著作權中的財產權

答案：A,B,D,E

解析：ABDE根據《擔保法》第三十七條、第八十一條，土地所有權不得抵押、質押。故C選項錯誤。ABDE選項均可以質押。故選ABDE。78.假定某企業2015年的銷售成本為50萬元，銷售收入為100萬元，年初資產總額為170萬元，年底資產總額為190萬元，則其總資產周轉率約為（）。

A.47％

B.56％

C.63％

D.79％

答案：B

解析：總資產周轉率=銷售收入÷[(期初資產總額+期末資產總額)÷2]=100÷[(170+190)÷2]≈56％。79.甲于3月10日向乙發出簽訂合同的要約，乙于3月20日承諾同意，甲、乙雙方在3月24日簽訂合同，合同中約定該合同于4月1日生效。根據《合同法》的規定，該合同的成立時間是（）。

A.3月10日

B.3月20日

C.3月24日

D.4月1日

答案：C

解析：《合同法》第32條規定，當事人采用合同書形式訂立合同的，自雙方當事人簽字或者蓋章時合同成立。題干中雙方采用書面形式訂立合同，簽訂合同之日為合同成立之日。80.與其他債券相比，國債具有()等特點。

A．發行量較小

B．流動性強

C．收益率較高

D．風險低

E．風險高

答案：B,D

解析：BD國債的收益率相對較低．發行量一般較大。故選BD。81.下列關于銀行資產計價的說法，不正確的是（）。

A.交易賬戶中的項目通常只能按模型定價

B.按模型定價是指將從市場獲得的其他相關數據輸入模型，計算或推算出交易頭寸的價值

C.存貸款業務歸入銀行賬戶

D.銀行賬戶中的項目通常按歷史成本計價

答案：A

解析：A項，交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價。82.下列票據中，一定是由銀行簽發的有()。

A．支票

B．銀行承兌匯票

C．銀行本票

D．銀行匯票

E．商業承兌匯票

答案：C,D

解析：CD承兌匯票的出票人一般為企業，故B選項錯誤；支票的出票人也不一定是銀行，可以是其他單位和個人，A選項錯誤；商業銀行承兌匯票是有商業信用擔保的，由企業出具的，E選項錯誤；銀行本票和銀行匯票一定是由銀行簽發的。故選CD。83.下列不屬于關于合格優質流動性資產的基本特征的是（）。

A.風險低

B.易于定價

C.價值波動大

D.與高風險資產的相關性低

答案：C

解析：合格優質流動性資產是指滿足具有風險低、易于定價且價值穩定、與高風險資產的相關性低等基本特征，能夠在無損失或極小損失的情況下快速變現的各類資產。84.根據數據的來源不同，風險管理信息系統的風險數據可以分為（）。

A.內部數據

B.歷史數據

C.中間計量數據

D.組合結果數據

E.外部數據

答案：A,E

解析：根據數據的來源不同，風險管理信息系統的風險數據可以分為：①內部數據，指從各個業務信息系統中抽取的、與風險管理相關的數據信息；②外部數據，是通過專業數據供應商所獲得的數據，或者從稅務、海關、公共服務提供部門、征信系統等記錄客戶經營和消費活動的機構獲得的數據。85.流動性資產主要以現金的方式存在，主要有（）的特征。

A.可以提供使用價值

B.流動性強

C.利息收入低

D.必要時可以變賣套現

E.可用于短期債務的償還

答案：B,C,E

解析：流動性資產的主要特征：①流動性強；②安全性高；③利息收入低；④可用于近期支出和短期債務的償還。AD兩項屬于自用性資產的主要特征。86.銀監會、中國人民銀行制訂的規章屬于國務院部、委員會規章，可以在復議中附帶審查。()

答案：錯

解析：銀監會、中國人民銀行制訂的規章屬于國務院部、委員會規章，不可在復議中附帶審查。87.個人醫療貸款一般由貸款銀行和保險公司聯合當地特約合作醫院辦理。

答案：對

解析：個人醫療貸款是指銀行向自然人發放的用于解決貸款人個人及其配偶或直系親屬傷病就醫時資金短缺問題的貸款。個人醫療貸款一般由貸款銀行和保險公司聯合當地特定合作醫院辦理，借款人到特約醫院領取并填寫經特約醫院簽章認可的貸款申請書，持醫院出具的診斷證明及住院證明，到開展此業務的銀行申辦貸款，獲批準后持個人持有的銀行卡和銀行蓋章的貸款申請書及個人身份證到特約醫院就醫、結賬。88.所謂合伙制私募基金，由普通合伙人和有限合伙人組成，有限合伙人即私募基金管理人，他們和不超過49人的普通合伙人共同組建的一只私募基金。（）?

答案：錯

解析：所謂合伙制私募基金，由普通合伙人和有限合伙人組成，普通合伙人即私募基金管理人，他們和不超過49人的有限合伙人共同組建的一只私募基金。89.依據增值稅的有關規定，下列對于是否征收增值稅的說法中正確的是()。

A.將購買的貨物分配給股東，應視同銷售征收增值稅

B.集郵商品的生產，不征收增值稅

C.將自產的貨物用于本企業的在建工程，不征收增值稅

D.縫紉業務，不征收增值稅

答案：A

解析：A項，企業將購買的貨物分配給股東和投資者視同銷售繳納增值稅。B項，集郵商品的生產繳納增值稅；C項，自產的貨物用于本企業的在建工程，應視同銷售征收增值稅；D項，縫紉業務，應征收增值稅。90.按照審慎會計原則，當記載和反映估計性會計事項面臨高和低兩種可能的選擇時，對估計損失的記載應選擇（），對利潤的記載和反映要選擇（）。

A.就高不就低；就高不就低

B.就高不就低；就低不就高

C.就低不就高；就低不就高

D.就低不就高；就高不就低

答案：B

解析：按照審慎會計原則，當記載和反映估計性會計事項，面臨著高和低兩種可能的選擇時，對估計損失的記載應選擇就高不就低，對利潤的記載和反映要選擇就低而不就高。審慎會計原則又稱為保守會計原則，是指對具有估計性的會計事項，應當謹慎從事，應當合理預計可能發生的損失和費用，不預計或少預計可能帶來的利潤。91.對于保證收益和保本浮動收益的理財計劃，商業銀行（）。

A.應提示潛在收益可能性

B.無須進行風險提示

C.應提示投資風險和只能獲得合同明確承諾的收益

D.應提示高風險和本金損失可能性

答案：C

解析：根據《商業銀行個人理財業務風險管理指引》第50條的規定，商業銀行應當充分、清晰、準確地向客戶提示綜合理財服務和理財計劃的風險。對于保證收益理財計劃和保本浮動收益理財計劃，風險提示的內容應至少包括以下語句：“本理財計劃有投資風險，您只能獲得合同明確承諾的收益，您應充分認識投資風險，謹慎投資。”92.下列關于對我國商業銀行的杠桿率的公式正確的是（）

A.杠桿率=（核心一級資本-核心一級資本扣減項）/調整后的表內外資產余額

B.杠桿率=（核心一級資本-核心一級資本扣減項）/表內外資產余額

C.杠桿率=（一級資本-一級資本扣減項）/調整后的表內外資產余額

D.杠桿率=（一級資本-一級資本扣減項）/表內外資產余額

答案：C

解析：93.董事會和高級管理層應通過有效手段，確保悉知本行的金融創新業務、運行情況以及市場狀況是指（）。

A.強化業務監測原則

B.防范交易對手風險原則

C.維護客戶利益原則

D.客戶適當性原則

答案：A

解析：商業銀行開展金融創新，需要遵循以下基本原則：合法合規原則、公平競爭原則、加強知識產權保護原則、成本可算原則、強化業務監測原則、客戶適當性原則、防范交易對手風險原則和維護客戶利益原則。其中，強化業務監測原則是指董事會和高級管理層應通過有效手段，確保悉知本行的金融創新業務、運行情況以及市場狀況。94.（）假定投資組合中各種風險因素的變化服從特定的分布(通常為正態分布)，然后通過歷史數據分析和估計該風險因素收益分布方差一協方差、相關系數等。

A.歷史模擬法

B.方差一協方差法

C.壓力測試法

D.蒙特卡羅模擬法

答案：B

解析：方差一協方差法假定投資組合中各種風險因素的變化服從特定的分布(通常為正態分布)，然后通過歷史數據分析和估計該風險因素收益分布方差一協方差、相關系數等。在選定時間段里組合收益率的標準差將由每個風險因素的標準差、風險因素對組合的敏感度和風險因素間的相關系數通過矩陣運算求得。95.下列關于借款人自主支付的表述，錯誤的是（）。

A.在固定資產貸款中，自主支付應遵守貸款與資本金同比例到位的要求

B.自主支付方式排斥貸款人對貸款資金用途的控制

C.自主支付應遵守實貸實付原則

D.自主支付是受托支付的補充

答案：B

解析：自主支付方式并不排斥貸款人對貸款資金用途的控制。在借款人自主支付方式下，貸款人也可以與借款人協商采取措施，對貸款資金支付進行監督和控制。而非自主支付排斥貸款人對貸款資金用途的控制。96.下列各項貸款中，貸款條件最苛刻的是()。

A.一般商業性助學貸款

B.住房貸款

C.汽車信貸

D.出國留學貸款

答案：D

解析：出國留學貸款是指商業銀行向出國留學人員本人、配偶或其直系親屬發放的，用于支付出國留學人員學費、基本生活費等必需費用的個人貸款。一般來說，出國留學貸款的額度不超過國外留學學校錄取通知書或其他有效入學證明上載明的報名費、一年內的學費、生活費及其他必需費用的等值人民幣總和，最高不超過50萬元人民幣。但是，留學貸款相比國內住房信貸、汽車信貸條件要苛刻得多，手續也比較復雜。97.“三道防線”是指在銀行內部構造出三個對風險管理承擔不同職責的團隊或管理部門，相互之間協調配合，分工協作，并通過獨立、有效地監控，提高主體的風險管理有效性。其中，第一道防線是指（）。

A.風險管理部門

B.業務條線部門

C.合規部門

D.內部審計

答案：B

解析：業務條線部門是第一道風險防線，它是風險的承擔者，應負責持續識別、評估和報告風險敞口。風險管理部門和合規部門是第二道風險防線。內部審計是第三道風險防線。98.外資法人銀行籌建信用卡中心等分行級專營機構，應當向其注冊地中國銀監會派出機構提出申請，經初審同意后，由注冊地中國銀監會派出機構報()審批。

A.中國銀監會

B.中國人民銀行

C.國務院

D.中國銀監會和中國人民銀行

答案：A99.水力發電站規模主要根據水源流量和落差來確定，這里的水源流量和落差屬于（）項目規模制約因素。

A.行業技術經濟特點

B.環境

C.設備、設施狀況

D.其他生產建設條件

答案：A

解析：不同的部門和行業對生產規模有不同的要求，水力發電站規模主要根據水源流量和落差來確定。100.張偉，男，56歲；劉翠，女，55歲，二人均早年喪偶，張偉的兒子丁丁，1998年參加工作后和父親分開居住。劉翠身邊有一個兒子東東。1999年張偉與劉翠經人介紹結婚，東東跟著他們在一起生活。2000年，劉翠因病去世，沒有留下遺囑。

（）不屬于劉翠的法定繼承人。

A.張偉

B.丁丁

C.東東

D.無法確定

答案：B

解析：我國繼承法確定的法定繼承人具體包括：①配偶；②子女(包括非婚生子女、養子女、繼子女)；③父母(包括生父母、養父母和形成撫養教育關系的繼父母)；④兄弟姐妹，是最近的旁系血親；⑤祖父母、外祖父母；⑥對公公、婆婆盡了主要贍養義務的喪偶兒媳和對岳父、岳母盡了主要贍養義務的喪偶女婿。101.沈先生在理財規劃師的介紹下，剛剛購買了兩全保險，關于此種保險的說法正確的是()。

A.兩全保險一般單獨銷售

B.兩全保險可以分為遞減的定期壽險和遞減的保單儲蓄

C.兩全保險可以分為遞增的定期壽險和遞增的保單儲蓄

D.兩全保險被視為一種有效的儲蓄工具

答案：D

解析：兩全壽險又被稱為生死合險，是指無論被保險人在保險期問死亡或在保險期屆滿時仍然生存，保險人均給付保險金的人壽保險。兩全壽險的最大優點在于，既可以使受益人在保險存續期間得到保障，又可以使被保險人在保險期屆滿時享受到保險金利益。這一類保險產品具有儲蓄性質。102.2016年4月，巴塞爾委員會正式發布了最新的《銀行賬簿利率風險監管標準》，強化了銀行賬簿利率風險監管原則，其中原則1?7是對銀行賬簿利率風險（）流程的監管。

A.識別

B.計量

C.監測

D.分析

E.控制

答案：A,B,C,E

解析：巴塞爾委員會2016年4月發布的《銀行賬簿利率風險監管標準》，采用了強化的第二支柱方法，通過提升銀行風險計量和內部資本充足性評估要求、強化監管評估、嚴格市場披露來提升銀行的風險管理能力。主要改進內容包括兩個方面:一是升級銀行賬簿利率風險監管原則。最新監管標準修訂了2004年版的銀行賬簿利率風險監管原則，顯著提升了銀行賬簿利率風險的監管要求。修訂后的原則共12條，其中原則1-7是細化和提升了銀行賬簿利率風險識別、計量、監測與控制流程的監管要求;原則8明確了信息披露的詳細要求;原則9要求銀行將銀行賬簿利率風險納入內部資本評估程序（ICAAP），并提出了評估時要包含的各項要素;原則10-11明確了監管評估要求和主要內容；原則12對異常銀行提出更嚴格的監管措施，從嚴界定異常銀行的閾值，即利率沖擊下經濟價值變動超過一級資本15%的銀行為異常銀行（原規定為20%）。103.在初步全生涯模擬仿真過程中，只需考慮客戶當前所關心的家庭財務問題相關支出，包括（）。

A.固定收入

B.非固定收入

C.固定支出

D.非固定支出

E.凈現金流

答案：A,B,C,D

解析：在初步全生涯模擬仿真過程中，只需考慮客戶當前所關心的家庭財務問題相關支出，包括固定收入、非固定收入、固定家庭基本支出、非固定支出等。104.銀行要正確把握個人住房貸款借款人的第一還款來源，從而有效控制個人住房貸款業務的（）。

A.操作風險

B.合規風險

C.法律風險

D.信用風險

答案：D

解析：銀行應該進一步嚴格個人住房貸款的調查和審查，尤其是關注和評估借款人的還款能力，準確把握第一還款來源，從而有效控制個人住房貸款業務的信用風險。105.商業銀行在使用內部評級法計量信用風險監管資本時，（??）不屬于合格信用緩釋工具。

A.黃金

B.上市公司發行的企業債券

C.商業銀行承兌的匯票

D.人民銀行發行的票據

答案：B

解析：信用風險緩釋是指銀行運用合格的抵（質）押品、凈額結算、保證和信用衍生工具等方式轉移或降低信用風險。ACD三項都屬于內部評級法下的合格的抵（質）押品中的金融質押品。106.在第三級巴塞爾協議中，新引入的用來反映壓力狀態下商業銀行短期流動性水平的指標是（）。

A.流動性缺口比率

B.凈穩定融資比率

C.核心負債比例

D.流動性覆蓋比率

答案：D

解析：為強化流動性風險管理，巴塞爾協議Ⅲ建立了全球統一的流動性風險監測工具和兩個定量監管指標，即流動性覆蓋比率（LCR）和凈穩定融資比率（NSFR）。其中，流動性覆蓋比率（高質量流動資產/未來30日的現金凈流出量）反映了壓力狀態下銀行短期流動性水平；凈穩定融資比率（可用穩定資金來源/業務所需的穩定資金需要）反映了銀行長期流動性水平。107.李某為自己投保一份人壽險，保額100萬元。指定其妻為受益人，李某有一子9歲，李某的母親60歲且自己單獨生活。若李某因故身亡，則該份保險金依法處理的方式為()。

A.李某的妻子獲得50萬元，其余50萬元由李某的孩子，母親和妻子平分

B.李某的妻子獲得50萬元，其余50萬元由李某的孩子，母親平分

C.李某的妻子獲得100萬元

D.李某的妻子，孩子和母親平分100萬元保險金

答案：C

解析：受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權的人，投保人、被保險人可以為受益人。受益人領取的保險金歸受益人獨立享有，不能作為被保險人的遺產處理。本題案例中李某已指定其妻為受益人，保險金由其妻獨立享有。108.中國農業發展銀行的主要業務包括（）。

A.辦理煙葉、羊毛等國家專項儲備貸款

B.辦理對外承包工程

C.辦理開戶企事業單位的結算

D.為重點建設項目物色國內外合資伙伴

E.辦理保險代理等中間業務

答案：A,C,E

解析：中國農業發展銀行的主要業務有：辦理由國務院確定的糧食、油料、棉花收購、儲備、調銷貸款；辦理肉類、食糖、煙葉、羊毛等國家專項儲備貸款；辦理中央財政對上述主要農產品補貼資金的撥付，為中央和省級政府共同建立的糧食風險基金開立專戶并辦理撥付；辦理糧食、棉花、油料加工企業收購資金貸款；辦理糧食、棉花、油料產業化龍頭企業收購資金貸款；辦理業務范圍內開戶企事業單位的存款；辦理開戶企事業單位的結算；發行金融債券；辦理保險代理等中間業務；辦理糧棉油政策性貸款企業進出口貿易項下的國際結算業務以及與國際業務相配套的外匯存款、外匯匯款、同業外匯拆借、代客外匯買賣和結匯售匯業務；辦理經國務院批準的其他業務。選項B是中國進出口銀行的業務；選項D是國家開發銀行的業務。109.金融詐騙罪的構成特征包括（）。

A.主觀上均具有非法占有目的

B.實施虛構事實、隱瞞真相等欺騙行為

C.受騙者因被騙而作出行為人期待的財產處分行為

D.受騙者或者其他人(被害人)遭受財產損失

E.采取暴力手段實施

答案：A,B,C,D

解析：金融詐騙罪作為類罪，具有許多共性，其基本構造是，主觀上均具有非法占有目的，客觀上均遵循下列邏輯順序：①實施虛構事實、隱瞞真相等欺騙行為；②使受騙者陷入或者強化認識錯誤；③受騙者因被騙而作出行為人期待的財產處分行為；④受騙者或者其他人(被害人)遭受財產損失。110.下列各項中，關于我國對資本充足率要求的說法不正確的是（）。

A.監管部門將商業銀行分為一、二、三、四類，其中對一、二類銀行主要實行強制性的監管干預措施

B.根據《商業銀行資本管理辦法(試行)》，我國商業銀行資本信息披露包括資本充足率的計算方法

C.資本充足率=(總資本-對應資本扣減項)／(信用風險加權資產+12．5×市場風險資本要求+操作風險資本要求)

D.一級資本充足率=(一級資本-對應資本扣減項)／(信用風險加權資產+12．5×市場風險資本要求+操作風險資本要求)

答案：A

解析：A項，監管部門按照商業銀行資本充足狀況，將商業銀行分為一、二、三、四類，分別采取監管干預措施，提高不同類別商業銀行的資本充足率水平。依據監管干預的強度不同，監管干預措施主要分為預警性監管干預措施和強制性監管干預措施兩大類。其中，對一、二類銀行，監管部門主要實行預警性監管干預措施；對三、四類銀行，監管部門既實行預警性監管干預措施，又實行強制性監管干預措施。111.以下對個人住房貸款貸前調查的說法中，錯誤的一項是（）。

A.包括兩個方面，一是對開發商及樓盤項目的調查，二是對借款人的調查

B.對開發商及樓盤項目的調查包括開發商資信審查、項目審查、對項目的實地考察和撰寫調查報告四部分

C.對借款人進行調查時，在不損害借款人合法權益和風險可控的前提下，可將貸款調查的全部事項委托給有資信的第三方完成

D.貸前調查主要是對樓盤項目和借款人提供的全部文件、材料的真實性、合法性、完整性、可行性及對借款人的品行、信譽、償債能力、擔保手段落實情況等進行調查和評估

答案：C

解析：對借款人進行調查時，在不損害借款人合法權益和風險可控的前提下，可將貸款調查中的部分事項審慎委托第三方代為辦理，但必須明確第三方的資質條件。貸款人不得將貸款調查的全部事項委托給有資信的第三方完成。112.商業銀行應結合本行實際，建立和完善以______為中心的客戶關系管理系統，形成以______為導向的產品創新理念。（）

A.利潤；政策

B.市場；客戶

C.政策；利潤

D.客戶；市場

答案：D

解析：商業銀行應結合本行實際，建立和完善以客戶為中心的客戶關系管理系統，形成以市場為導向的產品創新理念。113.電匯業務是指按匯款人的要求，用()的形式，指示匯人行付款給指定收款人。

A．快遞

B．SWIFT

C．加押電傳

D．匯票

E．支票

答案：B,C

解析：BC電匯業務可以采用加押電傳或SWIFT(球銀行間金融電訊網絡)形式。故選BC。114.對于信用卡個人貸款和一般貸款業務，下列說法錯誤的是（）。

A.一般貸款業務對貸款用途有明確規定，借款人可按照規定將貸款用于消費、生產經營等

B.一般貸款業務一般為一次審批，可在期限內長期循環使用

C.信用卡個人貸款業務通常為一次性還款，可以使用最低額還款與分期還款

D.信用卡個人貸款業務通常僅需支付手續費，一定期限內免息

答案：B

解析：B項，信用卡個人貸款業務一般為一次審批，可在期限內長期循環使用；一般個人貸款業務則為一事一批。115.對于銀行公司信貸業務而言，處于啟動階段的行業風險最高的原因不包括（）。

A.企業還款具有很大的不確定性

B.很難分析新興行業所面臨的風險

C.企業管理者缺乏行業經驗

D.擁有較弱的償付能力

答案：C

解析：處在啟動階段的行業代表著最高的風險，原因主要有三點：首先，由于是新興行業，幾乎沒有關于此行業的信息，也就很難分析其所面臨的風險；其次，行業面臨很快而且難以預見的各種變化，使企業還款具有很大的不確定性；最后，本行業的快速增長和投資需求將導致大量的現金需求，從而使一些企業可能在數年中都會擁有較弱的償付能力。116.封閉式非凈值型產品，在產品存續期內，客戶能進行申購贖回。()

答案：錯

解析：封閉式非凈值型產品，在產品存續期內，客戶不能進行申購贖回。117.某鋼鐵企業20××年實現主營業務收入8000萬元，其他業務收入1000萬元，證券投資凈收入500萬元，銷售使用過的固定資產收入200萬元。企業發生的成本費用如下：主營業務成本3000萬元，營業費用200萬元，增值稅費850萬元，其他業務支出400萬元，管理費用100萬元，財務費用150萬元，營業外支出50萬元。企業適用所得稅率為25％。

根據以上資料。回答下列問題。

該企業的毛利潤為（）萬元。

A．3950

B．4600

C．4750

D．4800

答案：D

解析：D毛利潤=主營業務收入-主營業務成本-營業費用-營業稅=8000-3000-200-0=4800(萬元)。118.貸款逾期后，銀行對應收未收的利息、罰息，要按照復利計收。（）[2015年5月真題]

答案：對

解析：貸款逾期后，銀行不僅對貸款本金計收利息，而且對應收未收的利息計收利息，即計復利。同時，對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應按規定加罰利息，加罰的利率應在貸款協議中明確規定，應收未收的罰息也要計復利。119.只有一個委托人的信托為（）。

A.單一信托

B.集合信托

C.主動管理信托

D.被動管理信托

答案：A

解析：根據委托人人數的不同，可以分為單一信托和集合信托。只有一個委托人的信托為單一信托：有兩個或兩個以上委托人的信托為集合信托。根據受托人職責的不同，可以分為主動管理信托和被動管理信托。120.馬先生今年40歲，打算60歲退休，預計他可以活到85歲，考慮到通貨膨脹的因素，退休后每年生活費大約需要15萬元。馬先生拿出15萬元儲蓄作為退休基金的啟動資金(40歲初)，并打算以后每年年末投入一筆固定的資金。馬先生在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為9％；退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為6％。

馬先生在60歲的時候需要準備()元退休金才能實現他的養老目標。

A.560441

B.1278336

C.1355036

D.1917503

答案：D

解析：根據題意，N=25，，I/YR=6，PMT=-150000，利用財務計算器可得PV≈1917503(元)，即馬先生要想60歲順利退休必須要有1917503元的資金作為養老的保障。121.開放式基金單位的買入價主要取決于()。

A.基金收益率

B.基金存續期限

C.基金總規模

D.基金單位凈資產值

答案：D

解析：開放式基金單位的買人價主要取決于基金單位凈資產值，一般為基金單位凈資產值同申購手續費的和。故選D。122.財務公司設立分公司主要包括財務公司由于發生合并與分立、跨銀監局遷址，或者所屬集團被收購或重組三種情況。

答案：對

解析：財務公司設立分公司主要包括財務公司由于發生合并與分立、跨銀監局遷址，或者所屬集團被收購或重組三種情況。題中表述正確。考點

財務公司市場準入123.關于審貸分離的實施要點，下列表述正確的有（）。[2015年10月真題]

A.審查人員原則上不允許單獨接觸借款人

B.審查人員應具有最終決策權

C.不得違反程序審批授信業務

D.審貸分離是指將貸款審查與貸款發放相分離

E.信貸審批原則上應實行集體審議機制

答案：A,C,E

解析：審貸分離實施要點包括：①審查人員與借款人原則上不單獨直接接觸；②審查人員無最終決策權；③審查人員應真正成為信貸專家；④實行集體審議機制；⑤按程序審批。D項，審貸分離是指將信貸業務辦理過程中的調查和審查環節進行分離。124.銀行金融創新最終體現為銀行風險的完全規避。()

答案：錯

解析：銀行金融創新最終體現為為客戶提供的服務產品和服務方式的創造與更新以及銀行風險管理能力的不斷提高，而不是風險的完全規避。125.梁教授某月獲得稿酬8萬元，則就其這筆稿費需要繳納的個人所得稅的數額為()元。

A、8960

B、4088

C、4875

D、4800

答案：A

解析：A

稿酬所得一次收入4000元以上的，減除20%的費用，適用20%的比例稅率，并按應納稅額減征30%。因此，梁教授這筆稿費需要繳納的個人